Førstebehandling af budgetforslag 2026 og overslagsårene 2027-2029

Indstilling

1. at det godkendes, at budgetforslaget for 2026 og overslagsårene 2027-2029 lægges til grund for Borgerrepræsentationens forhandlinger om budget 2026, jf. bilag 3,
2. at det tages til efterretning, at effektiviseringsstrategien bidrager med 250 mio. kr. i 2026 og frem, samt yderligere 10,9 mio. kr. fra yderligere indkøbseffektiviseringer fra Fremtidens indkøb, og 0,6 mio. kr. fra tværgående investeringsforslag ’Øget genbrug af inventar’ i 2026, jf. bilag 5,
3. at det godkendes, at vedlagte tværgående investeringsforslag ’Øget genbrug af inventar’ og ’Nyt fælles tidsregistreringssystem i Københavns Kommune’ indgår i prioriteringen af investerings- og innovationspuljen for 2025 under forhandlingerne om budget 2026, jf. bilag 8 og 10,

4. at det godkendes, at de økonomiske konsekvenser som følge af beskæftigelsesreformen i 2026 indarbejdes med budgetforslag 2026 som en del af implementeringen af reformen, herunder at målretningen af tidligere afsatte midler vedr. virksomhedsrettet indsats fra budgetaftale 2016 og 2019 annulleres,
5. at det godkendes, at der afsættes finansiering på 100 mio. kr. til at dække udgifter vedrørende fordrevne ukrainere i 2026,
6. at det godkendes, at merindtægter på 6,4 mio. kr. på service i 2026 og frem vedrørende elladestandere i Teknik- og Miljøudvalgets budgetbidrag omprioriteres til håndtering af budgetudfordringer svarende til udgifter på 6,4 mio. kr. på service i 2026 og frem i udvalgets budget,
7. at det godkendes, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget nedjusteres med 157,7 mio. kr. på service i 2026 som følge af forsinkelse i moderniseringsplanen på plejeboligområdet,
8. at det godkendes, at indtægtsbudgettet for betalingsparkering under Teknik- og Miljøudvalget opjusteres med 102,9 mio. kr. på service i 2026 som følge af forventet stigende indtægtsniveau fra betalingsparkering,
9. at det godkendes, at kommunens økonomiske understøttelse af kollegier og ungdomsboliger ændres fra refusion af opkrævede ejendomsskatter til fritagelse for opkrævning, hvilket frigiver servicemåltal på 27,8 mio. kr. i 2026, jf. indstilling og bilag 2,
10. at det godkendes, at indtægtsbevilling vedrørende statsstøtte til byfornyelse på 364,1 mio. kr. på bevillingen Byfornyelse, Anlæg i 2033 under Teknik- og Miljøudvalget annulleres med modpost på tilsvarende udgiftsbevilling under bevillingen Byfornyelse, Anlæg, jf. indstilling og bilag 2,
11. at øvrige korrektioner og bemærkninger til budgetforslaget for 2026 som beskrevet i bilag 2 godkendes, og
12. at det godkendes, at fristen for ændringsforslag til budgetforslaget for 2026 fastsættes til mandag den 15. september 2025 kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslaget for 2026 fastsættes til onsdag den 24. september 2025 kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister.

Problemstilling

Løsning

Samlede udgifter i budgetforslag 2026 

Budgetforslaget for 2026 indeholder udgifter for i alt 50,8 mia. kr., jf. nedenstående tabel 1. 

Tabel 1. Udgifter i budgetforslag 2026 

Anm.: Nettoanlægsudgifter er baseret på anden anlægsoversigt 2025 for budget 2026. 

Serviceramme i budgetforslag 2026 

Kommunernes samlede ramme til serviceudgifter udgør 336,8 mia. kr. i 2026, hvilket svarer til et nettoløft på 3,2 mia. kr. Københavns Kommunes andel af løftet på 3,2 mia. kr. svarer til 336,9 mio. kr., inkl. kvalitetsløft af ældreplejen på 5,6 mio. kr. Med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 var der forudsat et forventet løft på 131,5 mio. kr. i Københavns Kommunes serviceramme til demografi.

Københavns Kommunes serviceudgifter i 2026 omfatter udover udgifter til demografi også effektiviseringer fra effektiviseringsstrategien for budget 2026 på 250 mio. kr., samt yderligere effektiviseringer fra tværgående investeringsforslag for 11,5 mio. kr. Servicebufferpuljen udgør 85 mio. kr. og er ufinansieret. Tabel 2 nedenfor redegør for beregningen af det ledige, ufinansierede servicemåltal i 2026. 

Tabel 2. Servicerammen i budget 2026 

Københavns Kommunes endelige andel af den samlede kommunale serviceramme fastlægges endeligt i den fælleskommunale budgetkoordinering mellem kommunerne frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2025. 

Effektiviseringsstrategi 2026

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 fastlagde Økonomiudvalget effektiviseringsmåltallet for 2025 til 250 mio. kr. Forvaltningerne har med stigende profiler fra tidligere års effektiviseringsforslag og nye tværgående og forvaltningsspecifikke effektiviseringer indfriet det fastsatte måltal, jf. bilag 5.

Der er fundet indkøbseffektiviseringer for i alt 54,0 mio. kr. på service og 0,3 mio. kr. på efterspørgselsstyret indsats. På service er det 10,9 mio. kr. mere end forudsat i indkaldelsescirkulæret for budget 2026. De i alt 10,9 mio. kr. tilfalder råderummet i 2026 og vil fra 2027 indgå i fagudvalgenes stigende profiler. De indgåede indkøbsaftaler er realiseret med en anden fordeling mellem udvalgene end det, som er forudsat i de stigende profiler. På den baggrund er de stigende profiler tilpasset på tværs af udvalgene, så de stigende profiler svarer til de faktisk indgåede aftaler, jf. bilag 6.

Derudover godkendes med denne indstilling to tværgående investeringsforslag, hvoraf det ene ’Øget genbrug af inventar’ bidrager med effektiviseringer for 0,6 mio. kr. i budget 2026. De 0,6 mio. kr. tilfalder råderummet i 2026 og vil fra 2027 indgå i fagudvalgenes stigende profiler. Effektiviseringsstrategien har således samlet set leveret effektiviseringer i budget 2026 for 261,5 mio. kr.

Investeringspuljen 2026

Det blev med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 besluttet at fastsætte niveauet for investeringspuljen og innovationspuljen på 375 mio. kr. i budget 2026. Puljerne skal sikre fortsat finansiering af investeringsforslag til at understøtte effektiviseringsstrategien for budget 2027 samt de to målsætninger om i videst muligt omfang at indfri effektiviseringsmåltallet med investeringsforslag, og at niveauet for tværgående effektiviseringer skal være stigende ift. foregående års niveau, jf. Økonomiudvalgets beslutning den 22. januar 2025.

Status på investeringspuljerne

Med budgetforslaget godkendes to tværgående investeringsforslag ’Øget genbrug af inventar’ og ’Nyt fælles tidsregistreringssystem i Københavns Kommune’, som indgår i prioriteringen af investeringspuljen under forhandlingerne om budget 2026, jf. bilag 8 og 10. Forslagene har en årlig samlet effektivisering på 3,3 mio. kr. ved fuld indfasning og bidrager derudover med varige indkøbseffektiviseringer i regi af Fremtidens indkøb for 7,1 mio. kr. Forslagene har en samlet investering på 7,3 mio. kr. fra investeringspuljen til budget 2026.

Økonomiforvaltningen har i alt modtaget 8 ansøgninger til investerings- og innovationspuljerne forud for forhandlingerne om budget 2026, inklusiv de to tværgående forslag. De 7 investeringsforslag er godkendt af Økonomiforvaltningen efter investeringspuljens kriterier, jf. bilag 5 og 7. Det bemærkes, at investeringsforslaget “AI på administrative områder i Kultur- og Fritidsforvaltningen” skal bidrage til indfrielse af Kultur- og Fritidsudvalgets effektiviseringsmåltal i budget 2026, mens øvrige vil kunne medgå til indfrielse af forvaltningernes effektiviseringsmåltal fra budget 2027 og frem, såfremt der udmøntes midler til forslagene ifm. forhandlingerne om budget 2026. Derudover er der indkommet en ansøgning til innovationspuljen, der ansøger om 1,9 mio. kr. Samlet set er der indkomne ansøgninger for 28,1 mio. kr.

Der resterer hhv. 236,5 mio. kr. i investeringspuljen og 5,2 mio. kr. i innovationspuljen til udmøntning med forhandlingerne om budget 2026, jf. bilag 5. De resterende midler efter udmøntning af investeringspuljerne ifm. budget 2026 svarende til 213,7 mio. kr. kan indgå som finansiering til forhandlingerne om budget 2026.

Udmøntning af puljerne forudsætter tildeling af service- og anlægsmåltal i forhandlingerne om budget 2026, herunder prioritering af servicemidler i 2025.

113 + 37 statslige regel- og forenklingstiltag

Med aftalen om kommunernes økonomi for 2025 mellem Kommunernes Landsforening (KL) og regeringen blev der aftalt et flerårigt samarbejdsprogram for at tilvejebringe de forudsatte administrationsbesparelser på 2 mia. kr. frem mod 2030. Med aftalen om kommunernes økonomi for 2025 aftalte regeringen og KL at gennemføre 113 regel- og forenklingstiltag, og med økonomiaftalen for 2026 bygges der videre herpå med yderligere 37 statslige regel- og forenklingstiltag. Økonomiforvaltningen vil gå i dialog med forvaltningerne med henblik på at identificere besparelsespotentialer ved de 37 nye tiltag. Der gives en status på arbejdet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027.

Ved Økonomiudvalgets behandling af juniindstillingen for budget 2026 besluttede Økonomiudvalget, at Økonomiforvaltningen og de relevante fagforvaltninger skal gå i dialog om de af KL anslåede potentialeforudsætninger. Økonomiforvaltningen har foreløbigt set potentialeforudsætninger fra KL for fire af de større forslag vedr. effektivisering af socialtilsyn, merudgiftsydelser, magtanvendelsesregler og det kommunale tilsyn på dagtilbudsområdet. Samtidig har KL udsendt status på de 150 forenklingstiltag pr. juli 2025.  På den baggrund har der været dialog mellem Økonomiforvaltningen og Socialforvaltningen med henblik på kvalificering af potentialerne for Københavns Kommune, jf. bilag 18.

Bruttoanlægsramme i budgetforslag 2026

Kommunernes samlede bruttoanlægsramme er 22,6 mia. kr. i 2026. Heraf er 0,7 mia. kr. reserveret til udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, og 0,9 mia. kr. vedrører investeringer i bedre faglokaler, som følge af aftale om folkeskolens kvalitetsprogram. Dertil kommer 50,3 mio. kr. til understøttelse af bedre hjemmebehandling, 187,4 mio. kr. til cykelpuljer og 80,0 mio. kr. til pulje til nedrivning. 

KL’s vejledende anlægsramme for Københavns Kommunes er 3.848 mio. kr. i 2026, hvoraf 116 mio. kr. vedrører udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område. Dertil kommer 105 mio. kr. vedr. idrætsmilliarden. Københavns Kommune skal som følge af aftalen mellem regeringen og Københavns Kommune om byudvikling og infrastruktur til Lynetteholmen i perioden 2026-2045 bidrage med i alt 2,5 mia. kr. (2025 p/l) til medfinansiering af infrastrukturinvesteringerne. Udgifterne afholdes inden for den samlede kommunale anlægsramme, og Økonomiforvaltningen forudsætter, at det ligger ud over KL’s vejledende ramme for Københavns Kommune. I 2026 udgør medfinansieringen 128 mio. kr. i (2026 p/l).

For at håndtere anlægsprojekternes iboende risiko for forsinkelse og for at sikre tilstrækkelig anlægseksekvering fastlægger Københavns Kommune et anlægsmåltal, der er højere end anlægsrammen. Der foreslås en styringsmodel i 2026, der i lighed med 2025 tillægger 10 pct. til dele af anlægsrammen. Måltal inden og uden for styringsmodellen fremgår af tabel 3. 

Tabel 3. Bruttoanlægsmåltal for 2026

I anlægsmåltallet inden for styringsmodellen gives ud over måltal til allerede besluttede projekter i udvalgene særskilt måltal til faglokaler og understøttelse af bedre hjemmebehandling, jf. tabel 4. Der er besluttet projekter vedrørende størstedelen af tiltagene for mere end det afsatte måltal, hvorved måltallet fordeles på baggrund af udvalgenes andel af de allerede afsatte budgetter i 2026 hertil. Derudover reserveres der måltal til centrale puljer samt nye initiativer i budgetforhandlingerne, herunder need to kapacitet, investeringsforslag eller fremrykning af allerede besluttede anlægsprojekter mv., jf. tabel 4.  

Tabel 4. Anlægsmåltal inden for styringsmodellen

Modellen for fordelingen af anlægsmåltallet mellem udvalgene vil tage udgangspunkt i den samme metode, som fordelingen af måltallet i 2025, hvor måltallet fordeles på baggrund af de enkelte forvaltningers andel af regnskaberne 2022-2024. Fordelingen af bruttoanlægsmåltallet mellem de nuværende udvalg fremgår af tabel 5. Tabellen angiver både måltal inden- og udenfor styringsmodellen.

Tabel 5. Fordeling af bruttoanlægsmåltal på fagudvalg

Note: * Forvaltningernes indmelding af budget 2026 i 2. anlægsoversigt 2025. Opgørelsen indeholder projekter vedrørende idrætsmilliarden, botilbud, faglokaler, behandling i eget hjem og metro. Opgørelsen er baseret på de opdaterede p/l-satser for 2026, hvilket medfører, at tallene afviger fra opgørelserne i 2. anlægsoversigt 2025.

Københavns Kommunes endelige andel af den samlede kommunale bruttoanlægsramme kendes, når den fælleskommunale budgetkoordinering afsluttes frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober. Af hensyn til overholdelse af kommunernes samlede anlægsramme vil Økonomiforvaltningen om nødvendigt indstille til Økonomiudvalget at stille ændringsforslag til Borgerrepræsentationens andenbehandling af budgetforslag 2026 den 2. oktober 2025 med en teknisk reperiodisering af anlægsudgifterne, alternativt på Borgerrepræsentationens møde den 9. oktober 2025, såfremt den fælleskommunale budgetkoordinering afsluttes efter den 2. oktober 2025.

Økonomiudvalget forelægges i fjerde kvartal 2025 en indstilling om den endelige styringsmodel for bruttoanlæg i 2026, der tager udgangspunkt i den foreslåede styringsmodel på anlæg, som kan blive justeret pba. resultatet af den fælleskommunale budgetkoordinering.  

Borgerrepræsentationen besluttede i maj 2025 en ressortændring af opgaverne i Københavns Kommune. Idet ansvaret for flere anlægsprojekter vil skifte forvaltning, vil der komme en opdateret fordeling af anlægsmåltallet for 2026, når resultatet af ressortændringen kendes i andet halvår 2025. 

Centrale puljer i budgetforslaget 2026

I budgetforslaget for 2026 indgår en række afsatte centrale puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med ’det tekniske ændringsforslag for budgetforslag 2026 og budgetoverslagsårene 2027-2029’, med budgetaftalen eller i løbet af budgetåret, jf. tabel 6. 

Tabel 6. Centrale puljer indarbejdet i budgetforslaget 2026 

Anm.: De centrale puljer i budgetforslag 2026 er nærmere beskrevet i bilag 2. Anlæg vedrører 2026-2029, og puljen til uforudsete udgifter er årligt niveau. 

Pulje til finansiering af merudgifter til fordrevne ukrainere i 2026 

Med Økonomiaftale 2026 afsættes 0,9 mia. kr. i 2025 til afholdelse af Ukrainerelaterede udgifter.  Med henblik på at sikre budget til området i 2026 indstilles, at der afsættes en pulje på 100 mio. kr. i finansiering til håndtering af udgifter til fordrevne ukrainere i 2026, tilsvarende budget 2025. I København har det hidtil været forudsat, at ukrainerelaterede udgifter afholdes uden for servicerammen og på den baggrund følges ukrainerelaterede udgifter særskilt. Denne tilgang fastholdes for 2026.

Pulje til trepart

Med Økonomiudvalgets behandling af augustindstillingen for budget 2025 blev de økonomiske konsekvenser af Trepartsaftalen indarbejdet i de relevante udvalgs budget. I den forbindelse besluttede Økonomiudvalget at afsætte en pulje på 10 mio. kr. i 2025 og 20 mio. kr. fra 2026 og frem på service, hvis de udmøntede trepartsmidler ikke er tilstrækkelige.

Økonomiforvaltningen har i samarbejde med Socialforvaltningen, Sundheds- og Omsorgsforvaltningen samt Børne- og Ungdomsforvaltningen foretaget en mere detaljeret genberegning af Trepartsaftalen for Københavns Kommune ud fra konkrete lønløft og særtillæg på specifikke medarbejdergrupper. Beregningerne viser, at der samlet set forventeligt skal tilføres midler i 2025 samt 2026 og frem til at håndtere udgifterne til trepart, og at den afsatte pulje vil være dækkende for denne udmøntning. På den baggrund fastholdes puljen i budgetforslaget med henblik på udmøntning i en kommende sag om bevillingsmæssige ændringer i efteråret 2025 efter yderligere dialog med forvaltningerne for at konsolidere beregningerne endeligt.

Ressortomlægning

Økonomiforvaltningen og forvaltningerne samarbejder om at håndtere de bevillingsmæssige konsekvenser som en del af ressortaftalen (7. maj 2025), der indarbejdes efter vedtagelsen af budget 2026.

Indarbejdelse af beskæftigelsesreform og Sundhedsreform

Beskæftigelsesreformen træder i kraft med virkning fra 2026, og som følge heraf nedjusteres Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets serviceudgifter med 47,9 mio. kr. i 2026 (inkl. effekt fra sygedagpengereformen), mens indsatsrammen under styringsområdet overførsler mv. nedjusteres med 58,3 mio. kr., svarende til Københavns Kommunes DUT-andel. Reduktionen for 2026 indarbejdes med forslag til budget 2026, mens de økonomiske konsekvenser for 2027 og frem indarbejdes på baggrund af næste års DUT-sag. Dertil annulleres tidligere målretning af afsatte midler vedr. virksomhedsrettet indsats fra budgetaftale 2016 og 2019, fordi reformen lægger op til, at en række målgrupper og lovkrav bortfalder.

Sundhedsreformen træder i kraft den 1. januar 2027, herunder afskaffelse af den kommunale medfinansiering, opgaveflyt fra kommuner til regioner samt nedsættelse af regionsråd for Østdanmark og de 17 sundhedsråd. I den forbindelse skal en række økonomiske forhold afklares, og håndteringen af de økonomiske konsekvenser indarbejdes i forbindelse med budget 2027. De økonomiske konsekvenser af sundhedsreformen er derfor ikke indarbejdet i budgetforslag 2026.

Opfølgning på udvalgenes budgetbidrag

Med juniindstillingen til budget 2026 blev det i Teknik- og Miljøudvalget budgetbidrag konstateret, at der er der indarbejdet merindtægter fra ladestandere på 6,4 mio. kr. på service i 2026 og frem. Merindtægterne ligger i forlængelse af beslutning fra budget 2022 om etablering af elladestandere (TM264) og er opstået som følge af ændring i lovgivningen. Herved kan kommunen have indtægter fra udlejning af parkeringspladser til opsætning af elladestandere. Merindtægterne anvendes til at løse interne udfordringer på 6,4 mio. kr. på service i 2026 og frem indenfor Teknik- og Miljøudvalgets serviceramme. Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen skal med denne sag godkende indtægts- og udgiftsbevillingen på 6,4 mio. kr. i 2026 og frem med budgetforslag 2026.

Sundheds- og Omsorgsudvalget er orienteret om den økonomiske ubalance mellem de på nuværende tidspunkt forventede udgifter til plejehjemspladser og den demografibaserede regulering af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens budget. Ubalancen skal ses i lyset af forsinkelsen af moderniseringsplanen på plejeboligområdet mv. Forsinkelsen skaber behov for en midlertidig plan for levetidsforlængelse af plejehjem, der ellers var forudsat lukket, samt en række øvrige tiltag for at imødekomme borgernes plejebehov. Økonomiudvalget konstaterede med juniindstillingen til budget 2026, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetbidrag i medfør af ubalancen skal tilpasses, samt at forsinkelsen forventeligt fører til merudgifter for andre opgaver under Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har i samarbejde med Økonomiforvaltningen opgjort den økonomisk ubalance til 157,7 mio. kr. på service i 2026. Med augustindstillingen reduceres Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme tilsvarende ét-årigt. Til håndtering af merudgifter afledt af den forsinkede moderniseringsplan udarbejder Sundheds- og Omsorgsforvaltningen budgetnotater om henholdsvis behovet for levetidsforlængelse af plejehjem, presset på støttefaciliteter til hjemme- og sygepleje mv. samt et budgetnotat om øget forebyggelsesindsats for at nedbringe efterspørgslen på sygepleje og genoptræningsudgifter.

Med Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetbidrag til budget 2027 følges der op på den økonomiske ubalance, herunder genbesøg af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens strukturelle udfordringer og muligheder for fx at bygge andre pleje- og ældreboligtyper, således at der inden for udvalgets ramme kan foretages omplaceringer, der langsigtet håndterer ubalancer vedrørende sygepleje og stigende plejetyngde hos plejehjemsbeboere mv. Som led i opfølgningen genbesøges demografireguleringen på ældreområdet. Til budget 2027 udarbejdes, i medfør af hensigtserklæring fra budget 2022, budgetnotat om videreførelse af plejeboligplanen. Der gøres samtidig status på moderniseringsplanen.

Med juniindstillingen til budget 2026 konstaterede Økonomiforvaltningen, at der i Kultur- og Fritidsudvalget budgetbidrag til budget 2026 var en strukturel ubalance på 7,9 mio. kr. på service i 2026 og frem. Kultur- og Fritidsudvalget har på møde den 10. juni 2025 anvist finansiering for 5,9 mio. kr. af den samlede strukturelle ubalance på 7,4 mio. kr. Den resterende finansiering på 1,5 mio. kr. anvises på Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 14. august 2025 via et investeringsforslag om at samle indkøbsfunktioner, ændre i sagsgange samt fokusere projekter på det administrative område. Kultur- og Fritidsudvalgets budgetbidrag er med tiltagene i balance på serviceområdet. Såfremt finansieringen ikke anvises på Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 14. august pålægges Kultur- og Fritidsudvalget inden vedtagelsen af budget 2026 at håndtere merudgifterne indenfor udvalgets ramme.

Reel kasse

Kommunens reelle kasse er opgjort til 1.288,1 mio. kr. Den reelle kasse udgjorde efter finansiering af overførselssagen 1.000 mio. kr. Stigningen kan henføres til mindreudgifter på service i forvaltningerne opgjort i forbindelse med det forventede regnskab pr. maj 2025, hvor reel kasse blev opgjort til 1.325,2 mio. kr. Hertil kommer frigivelsen af en reservation på 80 mio. kr. til finansiel konsolidering frem mod budget 2026, som er afsat med Overførselssagen 2024-2025 med henblik på disponering i budgetforhandlingerne for 2026. Omvendt medfører midtvejsreguleringen af tilskud og udligning for 2025 samlet et fald i reel kasse, primært som følge af lavere statsligt bloktilskud til overførselsudgifterne, der allerede er indregnet i Københavns Kommunes budget. Midler i reel kasse over 700 mio. kr., p.t. opgjort til 588,1 mio. kr., og indgår i finansieringen af budget 2026. En endelig opgørelse af muligheden for finansiering fra reel kasse vil fremgå af opdateret budgetnotat forud for budgetforhandlingerne.

Øget indtægtsniveau for betalingsparkering

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer, at indtægtsniveauet for betalingsparkering udgør 719,5 mio. kr. i 2026 og frem, hvilket svarer til en stigning på 102,9 mio. kr. i 2026. Stigningen i indtægtsniveauet skyldes primært, at de øgede priser for betalingsparkering fra budgetaftale 2025 ikke har betydet et fald i aktivitetsniveauet (i de fire første måneder), som forudsat i beregningen ifm. budget 2025 samt p/l fremskrivning.

Praksisændring for grundskyldsfritagelse for støttede kollegier og almene ungdomsboliger

Kommunen har gennem en lang årrække ydet driftstilskud som en serviceudgift til at dække støttede kollegier og almene ungdomsboligers udgifter til grundskyld. Der indstilles en praksisændring, hvor der i stedet meddeles fritagelse for grundskyld til støttede kollegier og ungdomsboliger ejet af almene boligselskaber efter Almenboligloven. Fritagelsen vil gælde fra 2026 og frem, hvorved der ikke vil være behov for udbetaling af tilskud.

I medfør af sagsbehandlingstid i Vurderingsstyrelsen er der risiko for, at en eller flere af de fritagede ejendomme dog vil blive opkrævet grundskyld i 2026. Der indstilles derfor oprettet en pulje på 10 mio. kr. i 2026, 5 mio. kr. i 2027 og 2 mio. kr. i 2028 og frem til finansiering af tilskud til kollegier og ungdomsboliger, der på trods af meddelt fritagelse bliver opkrævet grundskyld. Puljen skal midlertidigt dække udbetaling af tilskud i perioden indtil alle kollegier og ungdomsboliger ikke længere opkræves for betaling af grundskyld. Uforbrugte midler tilbageføres til kassen, mens merforbrug vedr. puljen kan dækkes af puljen til uforudsete udgifter. Udbetalte tilskud forventes tilbagebetalt til kommunen, når Vurderingsstyrelsens sagsbehandling er afsluttet.

Praksisændringen frigør 27,8 mio. kr. på servicerammen i 2026 stigende til 39,5 mio. kr. i 2029 og frem. Praksisændringen er neutral for kommunens samlede finansiering, da indtægter fra grundskyld vil falde med samme beløb.

Teknisk nulstilling af indtægts- og udgiftsbudget vedr. statsstøtte til byfornyelse

Teknik- og Miljøudvalgets Byfornyelsesramme har et indtægtsbudget på 364,1 mio. kr. i 2033, fordi staten tidligere dækkede halvdelen af kommunens udgifter til byfornyelse. Der gives ikke længere statstilskud til forvaltningens byfornyelsesprojekter, og derfor skal indtægtsbudgettet teknisk nulstilles, hvilket finansieres af udgiftsbudgettet på området. Teknik- og Miljøudvalget godkendte tekniske nulstilling af indtægtsbudget vedr. statsstøtte til byfornyelse ved finansiering fra udgiftsbudgettet ifm. udvalgets budgetbidrag den 28. april 2025. Det bemærkes, at nulstillingen ikke har påvirkning på Teknik- og Miljøforvaltningens fremtidige eksekvering på byfornyelsesområdet.

Indarbejdelse af skærpede klimakrav i maksimalpriserne

Der er indgået en statslig tillægsaftale om national strategi for bæredygtigt byggeri, som med Bygningsreglement 2025 definerer skærpede klimakrav for byggerier med virkning fra medio 2025.

Borgerrepræsentationen besluttede den 22. maj 2025 at opjustere maksimalpriser for Københavns Kommunes nybyggeri med 10 pct. som en øvre ramme for de skærpede klimakrav i bygningsreglementet (standardklasse og lav-emissionsklasse) og bæredygtighedscertificeringer. Dertil fremskrives maksimalpriserne med den årlige anlægs p/l, som for 2025-2026 udgør 2,2 pct. Det opdaterede takstkatalog for maksimalpriser i 2026-priser fremgår af bilag 16.

Screening af grunde og ejendomme, herunder transformationsprojekter

Der er årligt disponeret 5 mio. kr. fra grundkøbspuljen til screening af grunde og ejendomme. Økonomiforvaltningen fik med budget 2024 midler til et toårigt pilotprojekt ”Opstilling af scenarier for CO2 reduktion i transformationsprojekter”. Midlerne anvendes til at undersøge potentialet for at transformere ejendomme, frem for at bygge nyt i forbindelse med screening af grunde og ejendomme til nye kommunale kapacitetsbehov, men udløber i 2025. Med budgetforslaget integreres arbejdet med transformationscases i det generelle arbejde med screening af grunde og ejendomme til kommunal kapacitet. Opstillingen af scenarier i transformationscases kræver dog midler til undersøgelser af totaløkonomi og klimapåvirkning. Med henblik på at kunne dække omkostningerne til undersøgelser i transformationscases prioriteres op mod 6,5 mio. kr. i 2026 og frem af grundkøbspuljens midler til screeninger af grunde og ejendomme, herunder transformationsprojekter, mod 5 mio. kr. i tidligere år. Niveauet for grundkøbspuljen bliver årligt vurderet i forbindelse med Indkaldelsescirkulæret for budget, på baggrund af forventninger til fremtidige køb og faktisk forbrug.

Klimabudget

Ved budget 2025 blev der afsat midler til videre drift og udviklingen af klimabudgettet i 2025 og 2026. Da Københavns Kommune befinder sig i en overgangsfase mellem den nuværende KBH 2025 Klimaplan og den kommende Klimastrategi 2035 vil klimabudgettet indeholde opfølgning på både nuværende og kommende klimamålsætninger. Som led i udviklingen af klimabudgettet udvikles der en samlet styringsmodel for klima, der skal opstille reduktionsmål for hvert udvalg og i højere grad sikre, at klimahensyn tænkes ind i hele kommunens drift og økonomi. Status for klimabudgettet og implementeringen af KBH 2025 Klimaplanen er beskrevet i bilag 4. 

Budgetnotater om need to mv. til budgetforhandlingerne

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 blev det besluttet, at forvaltningerne skal udarbejde budgetnotater vedrørende need to, fastholdelse og rekruttering, rettidig omhu, 1-3 specifikke udfordringer, sager henvist fra Økonomiudvalget, Borgerrepræsentationen, overførselssager og budgetforhandlinger til de politiske forhandlinger om budget 2026. Med juniindstillingen til budget 2026 godkendte Økonomiudvalget justerede beskrivelser af kriterier for need to mv. For konkrete formuleringer henvises til juniindstillingens bilag 12. Økonomiforvaltningen er i dialog med forvaltningerne om budgetnotaterne.

Fredag den 22. august 2025 publiceres det centrale budgetnotatsite forud for budgetforhandlingernes start den 29. august 2025 med need to budgetnotater mv. samt øvrige budgetnotater, som har været forelagt fagudvalgene inden den 19. august 2025. Efterfølgende opdateres hjemmesiden løbende.

Den fælleskommunale budgetkoordinering

For at sikre at kommunerne samlet set under ét overholder økonomiaftalens rammer for service, anlæg og skatter, koordinerer KL kommunernes budgetter som led i den fælleskommunale budgetkoordinering frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2025. Koordineringen kan medføre behov for, at den enkelte kommune justerer budgettet for 2026. Såfremt der er ændringer til budget 2026 som følge af den fælleskommunale budgetkoordinering, vil Økonomiforvaltningen indstille til Økonomiudvalget at stille ændringsforslag til Borgerrepræsentationens andenbehandling af budgetforslag 2026 den 2. oktober 2025. Såfremt den fælleskommunale budgetkoordinering afsluttes efter den 2. oktober, fremsættes ændringsforslag på Borgerrepræsentationens møde den 9. oktober 2025.

Der er udarbejdet en læsevejledning til indstillingens bilag, jf. bilag 1.

Økonomi

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen som besluttes med Borgerrepræsentationens endelige vedtagelse af budgettet den 2. oktober 2025. Ændringerne er beskrevet i bilag 2, og det samlede budgetforslag fremgår af bilag 3. En samlet opgørelse af ændringerne fremgår af bilag 19.

Videre proces

Budget 2026 blev sendt i høring torsdag den 28. maj 2025 pba. indkaldelsescirkulæret og juniindstillingen for budget 2026 hos Ældrerådet, Lokaludvalgene, Handicaprådet, Dialogforum, Udsatterådet, Frivilligrådet og Ungerådet. En række af høringsparterne har fremsendt høringssvar, som er fremsendt til Borgerrepræsentationen den 20. juni 2025. Det endelige budgetforslag sendes i høring med frist mandag den 1. september 2025. Høringssvarene vil herefter blive sendt til Borgerrepræsentationen.

Kommunernes budgetforslag skal undergives to behandlinger i Borgerrepræsentationen med mindst tre ugers mellemrum. Dette skal sikre, at medlemmerne af Borgerrepræsentationen får mulighed for at forholde sig til budgettet på grundlag af et sammenhængende og prioriteret oplæg, og at Borgerrepræsentationen kan tage stilling til budgetforslaget med kendskab til de ønsker, der er fremkommet fra Borgerrepræsentationens medlemmer.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2026 er mandag den 15. september 2025 kl. 12.00. Fristen for underændringsforslag er onsdag den 24. september 2025 kl. 12.00. Økonomiudvalget er undtaget fra disse frister. I forlængelse af de politiske forhandlinger om budget 2026 udsendes materiale til brug for andenbehandlingen to gange. Første gang fredag den 19. september 2025 (oversigt over forligspartiernes ændringsforslag og hensigtserklæringer samt eventuelle ændringsforslag og hensigtserklæringer fra øvrige partier), og anden gang fredag den 26. september 2025 (oversigt over forligspartiernes ændrings- og underændringsforslag og eventuelle ændrings- og underændringsforslag fra øvrige partier). Københavns Kommunes budget for 2026 vedtages af Borgerrepræsentationen den 2. oktober 2025, jf. indkaldelsescirkulæret for budget 2026.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, herunder proces og udarbejdede produkter. Medlemmerne kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.