2. behandling af budgetbidraget 2027

Sundheds- og Omsorgsudvalget (SUND) skal anden behandle budgetbidraget, hvor der skal tages stilling til indfrielse af effektiviseringsmåltal, bevillingsudløb og udvalgets budget med henblik på at sikre budget i balance i Budget 2027. Indstillingen er udvalgets endelige budgetbidrag, der indgår i kommunens samlede budgetforslag.

Indstilling

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender den overordnede budgetramme, herunder omprioritering på sundheds- og ældrebevillingen, for Budget 2027 jf. afsnittene ’løsning’, ’økonomi’ samt bilag 1,2 og 3.
2. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at SU01, SU02, SU03, SU04a, SU07a, SU08a, herunder model 1a eller model 1b, og SU9 opfylder det af Økonomiudvalget fastsatte effektiviseringsmåltal på 37,593 mio. kr.
3. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender anvendelsen af det overopfyldte effektiviseringsmåltal jf. beskrivelse i løsningsafsnittet.
4. at Sundheds- og Omsorgsudvalget endeligt godkender, at bevillingsudløb i Budget 2027 i angivet ”bør videreføres” bestilles som budgetnotater til forhandlingerne om Budget 2027 jf. bilag 5 og 6.
5. at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager oversigt over eksterne tilskud til efterretning jf. bilag 7
6. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at forvaltningen udarbejder initiativer til indfrielse af udvalgets CO2e-reduktionsmåltal til forelæggelse for udvalget på udvalgsmødet den 18. juni 2026, jf. bilag 8.
7. at Sundheds- og Omsorgsudvalget bemyndiger Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til at indarbejde eventuelle konsekvensrettelser som følge af udvalgets beslutninger samt eventuelle tekniske ændringer i udvalgets budgetbidrag inden fremsendelse til Økonomiforvaltningen.

Problemstilling

SUND skal anden behandle udvalgets budgetbidrag til Budget 2027, som er udarbejdet med udgangspunkt i drøftelserne i første behandlingen af budgetbidraget. Det betyder, at SUND skal beslutte, hvordan effektiviseringsmåltallet skal opfyldes, hvordan overopfyldt effektiviseringsmåltal skal omdisponeres mhp. at godkende et budget i balance.

Måltal for effektiviseringer

Indkaldelsescirkulæret 2027 indebærer, at SUND skal anvise effektiviseringer for i alt 37,6 mio. kr. i 2027 og frem. Stigende effektiviseringsprofiler fra tidligere år, tværgående effektivisering og indkøbseffektiviseringer bidrager med i alt 25,1 mio. kr., og opgaven for SUND til Budget 2027 er således at godkende effektiviseringer for 12,5 mio. kr.

SUND har på 1. behandlingen af Budget 2027 den 6. februar 2026 foreløbigt besluttet effektiviseringer for 13,9 mio. kr. Med udvalgets 2. behandling af budgetbidraget 2027 skal effektiviseringerne på sundheds- og omsorgsområdet endeligt godkendes.

Bilag i budgetbidraget

Udvalget forelægges derudover en række bilag, som skal indgå i SUNDs budgetbidrag, som skal afleveres til Økonomiforvaltningen (ØKF) via SUF jf. Indkaldelsescirkulæret for 2027.

• Bilag 1. Udvalgsafsnit med beskrivelse af udvalgets opgaver og samlede budgetramme
• Bilag 2. Oversigt over SUNDs bevillinger
• Bilag 3. Notat om Budget i balance (dette er særligt for 2027 grundet arbejdet med servicetjekket af demografimodellen)
• Bilag 4. Opdateret effektiviseringskatalog med investerings-, innovations- og effektiviseringsforslag som indfrier SUNDs effektiviseringsmåltal
• Bilag 5. Opdateret oversigt over udvalgets bevillingsudløb
• Bilag 7. Oversigt over udvalgets tilskud til eksterne organisationer
• Bilag 8. Vejledende CO2e-reduktionsmåltal
• Udvalgets takster (særskilt sag på nærværende møde)

Løsning

1. Udvalgets budgetramme og budget i balance

Udvalget skal med andenbehandlingen af budgetbidraget godkende et budget i balance indenfor udvalgets bevillinger på hvert styringsområde. Det betyder, at der skal tages stilling til eventuelle ubalancer og udfordringer, således der ikke er udfordringer eller udisponerede midler i udvalgets budget, når udvalget har godkendt det.

Udvalget kan beslutte håndtering af eventuelle ubalancer eller udfordringer gennem omprioriteringer i driften, effektiviseringer, besparelser eller f.eks. flyt mellem bevillinger, hvis aktiviteten går op på et område og ned på et andet. I den forbindelse blev SUND på deres møde d. 10. marts 2026 orienteret om ændringerne i demografimodellen samt servicetjekket, hvilket betyder et behov for omprioritering på SUNDs ramme. Denne omprioritering skal godkendes ifm. SUNDs budgetbidrag. Forvaltningen indstiller derfor, at der, jf. økonomiafsnittet, foretages omstillinger på ældrebevillingen og omplaceringer fra ældrebevillingen til sundhedsbevillingen med henblik på at skabe et budget i balance. Håndteringen beskrives nærmere i et administrativt bilag 3, som SUF har udarbejdet i samarbejde med Økonomiforvaltningen.

Vedlagt sagen her er endvidere de obligatoriske bilag til budgetbidraget i form af bilag 1 ’udvalgsafsnit’ og bilag 2 ’bevillingsoversigt’.

2. Indfrielse af effektiviseringsmåltal

SUF har på baggrund af bestillingerne foretaget på SUNDs budgetseminar d. 5. februar 2026 udarbejdet tre justerede effektiviseringsforslag – SU04A, SU07A og SU08A, som alle fremgår af bilag 4.

I effektiviseringsforslaget SU08A er tre indsatser fjernet og for indsatsen ’Sunde digitale vaner på ungdomsuddannelserne’ er der tilføjet model 1.b, som omhandler ophør – og ikke blot reduktion – af indsatsen. Det samlede effektiviseringspotentiale i forslaget er således nu 1,8 mio. kr. Det samlede effektiviseringskatalog er herefter på 14,5 mio. kr. i 2027, jf. tabel 1 nedenfor.

Tabel 1. Oversigt over effektiviseringsforslag som kan indfri SUNDs effektiviseringsmåltal, Budget 2027

*SUF gør opmærksom på, at der i investeringsforslagene SU01 og SU02 er foretaget et par mindre tekniske tilpasninger, efter aftale med ØKF. Tilpasningerne medfører at investeringspuljen dækker en samlet udgift på 0,3 mio. kr. i 2026 (i stedet for af SUF) samt at tilbagebetalingstiden i SU02 er 4 år i stedet for 3 år, som det tidligere fremgik.

** SUF har indsat det økonomiske potentiale ved model 1.b., såfremt model 1.a. vælges er det samlede potentiale i SU08A -1,184 mio. kr. og det overopfyldte måltal 1,391 mio. kr. i 2027.

Som tabel 1 viser, er der et råderum på op til 2,0 mio. kr., som skal være politisk prioriteret ifm. afleveringen i budgetbidraget (den 4. maj). Udover disse midler er der løbende midler i 2027, der kan udmøntes på SUNDs ressort forbindelse med en politisk prioritering jf. bilag 9. Her vil forvaltningen særligt fremhæve ældrereformsmidlerne, jf. bilag 10, som SUND skal disponere ifm. udvalgsmødet d. 18. juni 2026. 

3. Bevillingsudløb

Udvalget drøftede ved første behandlingen af budgetbidraget den 6. februar 2026, hvorvidt bevillingsudløb i budget 2027 er 1) relevante at videreføre, om de skal 2) videreføres indenfor udvalgets ramme eller 3) indgå i forhandlingerne om budget 2027. På udvalgets første behandling blev det besluttet at bestille budgetnotater til forhandlingerne om Budget 2027 på alle bevillingsudløb med anbefalingen ”bør videreføres”. Udvalget skal med andenbehandlingen endeligt godkende, hvordan bevillingsudløbene skal håndteres, jf. de 3 nævnte kategorier.

Det bemærkes, at der er tilføjet nye udløb siden udvalgets første behandling i februar. Det skyldes at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har overtaget to udløb fra Socialforvaltningen i forbindelse med ressortændringerne hhv. ’Ledelsesspænd’ og SOFs andel af ’Københavns Kommunes ekstraudgifter til SOSU-elevløn i 2024-2026’. Der gøres opmærksom på, at der kan komme yderligere nye udløb som følge af Overførselssagen 2025-2026, hvilket håndteres i en særskilt proces. De nye bevillingsudløb samt en beskrivelse af alle udløb på SUNDs område kan ses i bilag 5. Derudover fremgår særskilt anbefaling til et kommende budgetnotat om bevillingsudløbet vedr. seniorordning i bilag 6.

4. Oversigt over udvalgets tilskud til eksterne organisationer

Hvert år gives der i de enkelte forvaltninger og udvalg tilskud/støtte til eksterne tilskudsmodtagere, eksempelvis organisationer. For at sikre et samlet overblik over Københavns Kommunes (KK) tilskud til eksterne parter er det fra Budget 2026 praksis, at der ifm. godkendelse af budgetbidraget skal indgå en oversigt over udmøntningen af tilskud/puljer til eksterne organisationer.

Det indstilles, at udvalget tager oversigten over udvalgets tilskud til eksterne organisationer (tilskudsforvaltning), som SUF ønsker at udmønte i Budget 2027, jf. bilag 7, til efterretning.

5. Vejledende CO2e-reduktionsmåltal

Som led i Klimastrategi 2035 og Klimahandleplan 2026-2028 har Københavns Kommune indført en styringsmodel for klima. Modellen skal sikre, at klimaaftrykket fra kommunens indkøb reduceres med 25 pct. pr. borger i 2030 og 50 pct. i 2035 sammenlignet med 2019.

I forbindelse med udviklingen af styringsmodellen blev Økonomiudvalget ved indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO2e-reduktions måltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg. Det er til Budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO2e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets vejledende reduktionsmåltal i 2026 er 581 ton CO2e, svarende til 1,4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024. Se bilag 8 for uddybende om styringsmodel for klima og reduktionsmåltal.

Igangværende, planlagte og potentielle udledningsreducerede indkøbstiltag i SUF

Forvaltningen har allerede initiativer i gang eller under planlægning, der ikke kræver yderligere finansiering, og som vil have effekt i enten 2026 eller 2027. Det gælder bl.a. udskiftning til CO2 køleanlæg, skift fra engangs- til flergangsprodukter så som skift fra plastik til glas og skift til klimareducerende produkter (fx papirvaskeklude). De igangværende og planlagte initiativer i forvaltningen vil bidrage til opnåelse af udvalgets måltal, men forvaltningen vurderer, at der er behov for yderligere finansiering for at nå i mål med udvalgets måltal for 2026 og 2027.

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal beslutte, hvorvidt forvaltningen skal udarbejde CO2e-reducerende initiativer til indfrielse af det vejledende CO2e-reduktionsmåltal for 2026 og, som kan forelægges udvalget på udvalgsmødet den 18. juni 2026. Det kunne bl.a. være yderligere tiltag, der kan reducere madspild.

Tabel 2. Sundheds- og Omsorgsudvalgets vejledende CO2e-reduktionsmåltal i budget 2027

6. Øvrige bilag

I forbindelse med afholdelsen af SUNDs dialogmøde og budgetseminar d. 5. februar 2026 blev der foretaget en række bestillinger – foruden opdateringen af effektiviseringsforslagene – disse fremsendes i Nyt fra SUF.

Forvaltningen vedlægger et overblik over økonomisk råderum til politisk prioritering i 2027, bilag 9, samt status på igangsatte initiativer på baggrund af første runde af Ældrereformsmidler, bilag 10.

Økonomi

For at sikre budget i balance foretages omstillinger indenfor SUNDs ramme, jf. tabel 3 nedenfor. Omstillingerne vedrører en fortsættelse af de to budgetnotater fra Budget 2026 (SU01 og SU50 hhv. bilag 11 og 12). Indsatserne finansieres fra 2027 af det demografiråderum, der er opstået på plejehjemsområdet sfa. forsinkelser af plejehjemsbyggerier samt det reducerede behov for plejehjemspladser (jf. orientering på SUNDs møde d. 10. marts 2026). I bilag 3 uddybes omstillingerne nærmere.

Tabel 3. Omstillinger på Ældre- og Sundhedsbevillingen

Foruden ovenstående omstillinger, vil der blive foretaget omstillinger på ældrebevillingen som følge af de to investeringscases SU01 og SU02, som er godkendt på SUNDs 1. behandling, ifm. KKs endelige budgetvedtagelse af budget 2027 d. 1. okt. 2026.

Videre proces

Processen frem mod vedtagelse af Budget 2026 er som følger:

• Den 4. maj 2026: Frist for indsendelse af udvalgets budgetbidrag 2027 til ØKF
• Den 20. maj 2026: SUND udvalgsmøde - indledende præsentation af temaer/pakker mhp. på udmøntning af de resterede ældremidler
• Den 18. juni 2026: SUND udvalgsmøde – godkendelse af udmøntning af de resterende ældremidler
• Den 18. juni 2026: SUND udvalgsmøde – status på budgetnotater på sundheds- og omsorgsområdet
• Den 18.- 19. august 2026: Budgetseminar for ØU
• Den 19. august 2026: ØU 1. behandler budgetforslag 2027
• Den 20. august 2026: Budgetseminar for SUND
• Den 27. august 2026: BR 1. behandler budgetforslag 2026 og igangsætter forhandlinger om Budget 2027
• Den 1. oktober 2026: BR 2. behandler budgetforslag 2027.

Anna Schou Johansen

                                                      / Camilla Vang Taankvist