Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til forventet regnskab pr. maj 2025. Styringsområdet Service udviser et forventet mindreforbrug på 95,4 mio. kr. Styringsområderne Anlæg og Overførsler forventes at udvise balance.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller overfor Teknik- og Miljøudvalget,

1. at forventet regnskab pr. maj 2025, som beskrevet i løsningsafsnittet og bilag 2, 3, 4 og 5 godkendes.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen fremlægger to gange årligt et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget. Forventet regnskab pr. maj 2025 er den første prognose for året. Indstillingen beskriver de væsentligste afvigelser for styringsområderne Service, anlæg og Overførsler m.v. efter de bevillingsmæssige korrektioner jf. anden sag om bevillingsmæssige ændringer.

Løsning

Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. maj 2025 er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. ultimo april 2025 samt forventet forbrug resten af 2025.

I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Af bilag 2 fremgår afvigelsesforklaringer for forvaltningens hovedprodukter. I bilag 3 findes et særskilt statusnotat for parkeringsområdet. I bilag 4 findes et overblik over bevillingsmæssige ændringer fra vedtaget budget til korrigeret budget.

Forventet regnskab for Service

Styringsområdet Service udviser samlet set et mindreforbrug på 95,4 mio. kr. mio. kr. jf. tabel 1.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 – Service (mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget*	Forventet regnskab	Forventet afvigelse
Ordinær drift	1.747,6	1.743,9	3,8
Parkering	-723,9	-807,9	84,0
Byfornyelse, ydelsesstøtte	48,1	40,5	7,6
Krematoriedrift	-7,1	-7,1	0,0
Service i alt	1.064,9	969,5	95,4

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

Årsagerne til de væsentlige forventede afvigelser på de enkelte bevillingsområder gennemgås i det følgende. I bilag 2 fremgår alle afvigelsesforklaringer.

Ordinær drift

Bevillingen Ordinær drift udviser et samlet mindreforbrug på 3,8 mio. kr. 

De væsentligste afvigelser vedrører følgende:

• Merudgifter vedr. udeservering på 3,5 mio. kr. Heraf vedrører 1,5 mio. kr. merudgifter til opmærkningen, som tager længere tid end antaget i takstberegningen for 2025. 2,0 mio. kr. vedrører mindre indtægter på tilladelser til udeservering som følge af færre ansøgninger.
• Merforbrug på 3,4 mio. kr. til eksterne konsulenter og advokater. Heraf vedrører 2,0 mio. kr. den verserende kartelsag på materielområdet. Sagen blev påbegyndt den 10. juli 2019 med indgivelse af stævning mod deltagerne i et ulovligt lastbilkartel for tab, som Københavns Kommune har lidt i anledning af kartellet. Sagen forventes at strække sig ind i 2026. 1,4 mio. kr. vedrører bistand til at understøtte økonomistyringen på affaldsområdet med henblik på et serviceeftersyn af beregningerne vedr. administrationsbidrag.
• Merforbrug på 2,5 mio. kr. til genetablering af murankre i forbindelse med facaderenoveringer, hvor forvaltningen er ansvarlig for at flytte nuværende murankre til ophængning af belysning og signaler.

I modsat retning trækker blandt andet mindreforbrug på midlertidige bevillinger vedtaget i budgetaftaler

• Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. på leje af erstatnings parkeringspladser, som følge af kontraktopstart 1. april, Der er således tale om et mindreforbrug alene i 2025.
• Mindreforbrug på 2,9 mio. kr. vedr. etablering af 5.000 Grønne parkeringspladser vedtaget i budget 2022. Mindreforbruget vedrører oprettelse af pladser med ladestandere. Mindreforbruget skyldes, at pladserne har vist sig billigere at etablere end forudsat ved budgetvedtagelse. Udrulningen forventes at forløbe som planlagt. 
• Mindreforbrug på projektet takeaway emballage (BR 06.10.2023, budget 2024) på 0,8 mio. kr. Projektet blev forsinket i 2024 som følge af juridiske afklaringer. Midlerne blev overført til 2025 men kan først anvendes i 2026.
• Mindreforbrug på i alt 0,3 mio. kr. fra puljen til Borgerinddragelse Bydelsscenarie 2, (TM240 Lokalt klimatopmøde i Københavns bydele, budget 2023). Mindreforbruget er opstået i 2024 og er overført til budget 2025. Midlerne kan først anvendes i 2026.
•  Mindreforbrug på projektet Solcellehandlingsplan (TM129, budget 2023) på i alt 0,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der har været færre ansøgninger til puljen end forudsat i budgettet.
• Merindtægter fra elladestandere på i alt 1,0 mio. kr.

Desuden forventes mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på vintervedligeholdelse som følge af færre udkald til saltning og snerydning i den milde vinter i januar og februar 2025.

Parkering

Bevillingen parkering udviser forventede merindtægter på i alt 84,0 mio. kr. vedr. betalingsparkering. På betalingsparkering dækker afvigelsen over merindtægter på time-parkering på 88,0 mio. kr. og forventede mindreindtægter på beboerlicenser på 4,0 mio. kr.  Vurderingen er foretaget på baggrund af timedata for de fire første måneder i 2025, hvorfor prognosen hviler på et begrænset datagrundlag og dermed er usikker. Det forventede regnskab baseres dog pt. På, at den realiserede aktivitet, og dermed de realiserede indtægter er højere end forudsat ved vedtagelsen af budget 2025. Det vurderes, at de store prisstigninger på parkering der er sket med vedtagelsen af budget 2025 på nuværende tidspunkt, ikke har medført de forventede adfærdsændringer hos parkanterne, som var antaget i beregningsgrundlaget. Således har forvaltningens model for priselasticitet eventuelt overvurderet parkanternes adfærdspåvirkning på prisstigninger. Aktiviteten vedr. betalingsparkering følges tæt og de forventede merindtægter kvalificeres frem mod næste sag om forventet regnskab. På baggrund af prognosen i næste sag om forventet regnskab tilpasses budgettet. Den tekniske korrektion sker i forbindelse med tredje sag om bevillingsmæssige ændringer, hvormed indtægtsbudgettet opskrives på baggrund af prognosen og der frigøres servicemåltal i kommunen.

Parkeringsafgifter udviser balance, som dækker over mindre indtægter i parkeringsafgifterne på 8,0 mio. kr. og mindre udgifter i afregningen til Rigspolitiet på 8,0 mio. kr.

Bevillingen parkering er nærmere beskrevet i bilag 3.  

Byfornyelse, ydelsesstøtte

På bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes et samlet mindreforbrug på 7,6 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes færre udgifter til grundskyldstilskud i 2025 som følge af Skats nye ejendomsvurderinger fra efteråret 2024. Grundskylden stiger ikke så meget som forventet, hvorfor der udbetales mindre grundskyldstilskud end forudsat. Det forventes at bevillingen i budget 2026 nedlægges og udbetalingen af grundskyld i stedet håndteres via finansposter. Økonomiforvaltningen har meddelt at de udarbejder finansieringsnotat herom til forhandlingerne om Budget 2026.

Øvrige afvigelser under Byfornyelse, ydelsesstøtte er nærmere beskrevet i bilag 2.

Krematoriedrift

På bevillingen Krematoriedrift forventes ingen afvigelser.

Forventede tekniske korrektioner og overførsler til regnskab 2025

Eksternt finansierede projekter, Lov- eller kontraktbundne midler og Anlæg indgår som tekniske overførsler i Overførselssagen. Forvaltningen forventer følgende tekniske korrektioner til udvalgets regnskabsresultat for 2025 jf. tabel 2. Der forventes overført i alt 5,8 mio. kr. Heraf vedrører 5,0 mio. kr. indkøb af materiel i 2025, hvor det forventes, at leverandørerne først vil kunne levere i 2026, uanset der er indgået kontrakt på leveringen i 2025. Derfor overføres beløbet til 2026. Der forventes en merindtægt på 0,8 mio. kr. på taksten til rottebekæmpelse i 2025. Merindtægten bliver overført til 2026 og indgår i beregningen af kommende års takster. 

Efter korrektioner i Overførselssagen udviser forventet regnskab pr. maj 2025 et mindreforbrug på 5,6 mio. kr.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 – Service (mio. kr.)

Bevilling	Forventet afvigelse pr. maj 2025	Forventet teknisk korrektion vedr. betalingsparkering	Forventet tekniske overførsler vedr. eksterne projekter og kontraktbundne midler	Forventet afvigelse efter korrektioner
Ordinær drift	3,8	0	-5,8	-2,0
Parkering	84,0	-84,0	0	0
Byfornyelse, ydelsesstøtte	7,6	0	0	7,6
Krematoriedrift	0	0	0	0
Service i alt	95,4	-84,0	-5,8	5,6

Forventet regnskab for 2025 – Anlæg

Teknik- og Miljøudvalget besluttede den 19. maj 2025 at udsætte 20 anlægsprojekter med et forventet forbrug på 58,7 mio. kr. i 2025. Udskydelsen har medført, at overbookingen i anden anlægsoversigt for 2025 er reduceret og udgør 28%, hvilket vurderes at være et passende niveau. Forvaltningen forventer således, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, jf. tabel 3. Anlægsoversigten behandles i Teknik- og Miljøudvalget den 16. juni 2025 i sagen ’Anden anlægsoversigt 2025’.

Tabel3.Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 –anlægsudgifter(brutto, mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget	Forventet regnskab	Forventet Afvigelse
Byfornyelse, anlæg	236,3	236,3	0
Ordinær anlæg	722,5	722,5	0
Genopretningsrammen	68,0	68,0	0
Anlæg omfattet af måltal	1.026,8	1.026,8	0
Klima anlæg	73,9	73,9	0
Takstfinansieret anlæg	48,5	48,5	0
Anlæg IKKE omfattet af måltal	122,3	122,3	0
Anlæg Total	1.149,1	1.149,1	0

Forventet regnskab for 2025 – Overførsler m.v.

Det forventede resultat på Overførsler m.v. er sammenfattet i tabel 4 nedenfor.

Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’. Efter de bevillingsmæssige ændringer jf. sagen på samme måde forventes balance på Overførsler.

Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 – Overførsler m.v. (mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget*	Forventet regnskab	Forventet afvigelse
Affaldsområdet	49,3	49,3	0
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler	1,6	1,6	0
Erhvervsaffald	11,9	11,9	0
Jorddeponi	-33,8	-33,8	0
Klima Drift	-6,2	-6,2	0
Total	22,8	22,8	0

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

Politisk handlerum

Teknik- og Miljøudvalget kan beslutte, at forvaltningen skal foretage andre dispositioner i den resterende del af året end de i sagen angivne.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. maj 2025  oversendes til Økonomiforvaltningen. Økonomiforvaltningen indarbejder herefter Teknik- og Miljøudvalgets og de øvrige fagudvalgs forventede regnskaber i en samlet sag for hele Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 17. juni 2025.

Søren Wille

/Marie-Louise Kudsk Hædersdal