Første behandling af Økonomiudvalgets budgetbidrag og effektiviseringer til budget 2027

Økonomiudvalget forelægges forslag til budgetbidrag til førstebehandling. Med sagen fremlægges tre forvaltningsspecifikke investeringsforslag, der bidrager til at opfylde udvalgets effektiviseringsmåltal på 13,6 mio. kr. Derudover skal udvalget drøfte håndteringen af bevillingsudløb, en budgetudfordring samt opfyldelse af CO2e-reduktionsmåltal.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller,

1. at Økonomiudvalget godkender, at tre investeringsforslag indgår i forhandlingerne om overførselssagen 2025-2026, jf. bilag 3-5,
2. at Økonomiudvalget drøfter, hvilke bevillingsudløb i budget 2027 der er relevante at videreføre,
3. at Økonomiudvalget tager til efterretning, at der til andenbehandling af udvalgets budgetbidrag vil indgå forslag til takstforhøjelse for anvendelse af Københavns busterminal for at sikre et budget i balance,
4. at Økonomiudvalget tager til efterretning, at Økonomiforvaltningen til budget 2027 udarbejder budgetnotat om alternativ håndtering af busterminalens økonomi,
5. at Økonomiudvalget godkender, at Økonomiforvaltningen frem mod forelæggelse af andenbehandling af udvalgets budgetbidrag udarbejder forslag til CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af det vejledende CO₂e-reduktionsmåltal.

Økonomiudvalget besluttede den 21. januar indkaldelsescirkulæret for budget 2027, hvor Københavns Kommunes samlede effektiviseringsbehov er 200,0 mio. kr. i 2027, hvoraf 30,0 mio. kr. er administrative effektiviseringer. Økonomiudvalgets andel heraf udgør 13,6 mio. kr. i 2027.

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 skal udvalgene behandle udvalgets budgetbidrag. Udvalgenes budgetbidrag er en del af Københavns Kommunes budgetforslag, og budgetforudsætningerne i budgetbidraget vil derfor ligge til grund herfor. Udvalget skal med førstebehandlingen af budgetbidraget godkende forvaltningsspecifikke investeringsforslag, som indgår i overførselssagen 2025-2026, drøfte bevillingsudløb, drøfte budgetudfordringer samt drøfte håndtering af udvalgets vejledende CO₂e reduktionsmåltal.  

Effektiviseringsmåltal og investerings- og effektiviseringsforslag
Økonomiudvalget har med Indkaldelsescirkulæret for budget 2027 fået et effektiviseringsmåltal på 13,6 mio. kr. heraf udgør administrative effektiviseringer 6,3 mio. kr., jf. tabel 1. 

Tabel 1. Økonomiudvalgets effektiviseringsbehov i budget 2027

Økonomiforvaltningen har udarbejdet et effektiviseringskatalog indeholdende tre investeringsforslag, jf. bilag 3-5. Forslagene har et samlet effektiviseringspotentiale på 5,9 mio. kr. i 2027. Til gennemførelse af forslagene søges om finansiering fra investeringspuljen på i alt 19,5 mio. kr., jf. tabel 2. Forslagsbeskrivelser fremgår af bilag 3-5.

Såfremt Økonomiudvalget godkender investeringsforslagene, vil disse indgå i overførselssagen 2025-26. Med de tre investeringsforslag overopfylder Økonomiudvalget effektiviseringsmåltallet med 2,0 mio. kr. Økonomiforvaltningen anbefaler, at provenuet anvendes til at videreføre bevillingsudløb vedrørende klimabudget (fremgår nedenfor). 

Tabel 2. Forvaltningens effektiviseringskatalog til budget 2027

Budget i balance
Det indstilles, at udvalget drøfter mulige håndteringer af budgetudfordringer, forud for at udvalget med anden behandlingen af budgetbidraget den 21. april skal godkende et budget i balance indenfor udvalgets bevillinger på hvert styringsområde.

Der er identificeret en budgetudfordring under Økonomiudvalget; finansieringsudfordringen vedr. Københavns busterminal.

Med busterminalens nuværende takststruktur og forventninger til anvendelsen, er der ikke finansiering til at afdrage på det interne lån, der blev afsat ifm. anlæg af busterminalen. I Økonomiudvalgets ramme for 2027 og frem til 2040 ligger afdrag på 6,0 mio. kr. årligt. Det samlede interne lån udgør 88,0 mio. kr. fra 2027 til 2040.

Til andenbehandlingen af Økonomiudvalgets budgetbidrag vil der indgå forslag til takstforhøjelse for at sikre den nødvendige finansiering, så Økonomiudvalget kan vedtage et budget i balance. Samtidig foreslås, at der til budget 2027 henvises budgetnotat om håndteringen af finansieringsudfordringen på busterminalen mhp. at fastholde takstniveauet, idet en takststigning af denne størrelsesorden risikerer at reducere anvendelsen af busterminalen markant.

Bevillingsudløb
Til budget 2027 er der udløb på midlertidige bevillinger for i alt 11,0 mio. kr. inden for Økonomiudvalgets ramme. Heraf er 10,4 mio. kr. bevillingsudløb afsat med tidligere politiske aftaler og 0,6 mio. kr. er bevillingsudløb, som tidligere er finansieret indenfor Økonomiudvalgets egen ramme ved andenbehandlingen af budgetbidraget og effektiviseringer for budget 2023.

Bevillingsudløb afsat med tidligere politiske aftaler
I 2026 udløber midlertidige bevillinger fra tidligere politiske aftaler på i alt 10,4 mio. kr., jf. tabel 3. Økonomiforvaltningen vurderer, at det er relevant at henvise alle seks bevillingsudløb til forhandlingerne om budget 2027.

Tabel 3. Udløb under Økonomiudvalget i 2026, politiske aftaler

Uddybende beskrivelser af bevillingsudløbene fremgår af indstillingens bilag 6.

Vedrørende fremmedsprogstolkeydelser bemærkes, at ordningen er evalueret i efteråret 2025 mhp. vurdering af behovet for forlængelse. Evalueringen blev forelagt Økonomiudvalget d. 3. februar 2026. Økonomiforvaltningen udarbejder et budgetnotat til overførselssagen 2025-2026 om finansiering af ordningen i den resterende del af 2026 samt budgetnotat til budget 2027 om finansiering af ordningen efterfølgende.

Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget viderefører bevillingsudløbet vedrørende drift og udvikling af klimabudget.

Økonomiudvalgets egne bevillingsudløb
Med budgetbidraget for 2023 prioriterede Økonomiudvalget en fireårig bevilling inden for egen ramme på 0,6 mio. kr., jf. tabel 4. Økonomiforvaltningen vurderer, at det er relevant at videreføre dette bevillingsudløb.

Tabel 4. Udløb under Økonomiudvalget i 2027, tidligere budgetbidrag

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal

I forbindelse med udviklingen af en styringsmodel for klima blev Økonomiudvalget ved indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO₂e-reduktions måltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg. Det er i budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal. Økonomiudvalgets vejledende reduktionsmåltal i 2027 er 780 ton CO₂e, svarende til 1,4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024, jf. tabel 5.

Økonomiforvaltningen foreslår at igangsætte arbejdet med at identificere initiativer til at opfylde Økonomiudvalgets vejledende måltal. Analysen tager afsæt i de indkøbsområder, der har store bidrag til forvaltningens samlede klimaaftryk fra indkøb. Det gælder bl.a. indkøbsområder som transport, IT-hardware og -software, catering mv.

Med udgangspunkt i ovenstående områder vil Økonomiforvaltningen frem mod andenbehandling af budgetbidraget udarbejde konkrete initiativer til indfrielse af Økonomiudvalgets måltal. Det kan være initiativer såsom øget fokus på klimavenlig transport, øget cirkularitet af inventar, IT-hardware og lignende, mere klimavenligt fødevareforbrug i forvaltningens medarbejderkantiner, reduktion af engangsmaterialer, kontinuerligt fokus på forbrugsstyring og et øget fokus på udfasning af forbrugsgenstande med et højt klimaaftryk. Endelig kan energirenovering af Økonomiforvaltningens bygningsmasse også bidrage til reduktion af klimaaftrykket fra indkøb i forvaltningen.

De vejledende måltal som er forelagt Økonomiudvalget, tager ikke højde for overflytningen af Københavns Ejendomme, hvorfor klimaaftrykket fra vedligehold i Københavns Ejendomme på nuværende tidspunkt indgår som en del af Økonomiudvalgets måltal. Ved næste års opgørelse vil Københavns Ejendomme indgå under Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget. Dette forventes at reducere Økonomiudvalgets måltal i budget 2028 til ca. 530 tons CO₂e. 

Tabel 5. Økonomiudvalgets CO₂e-reduktionsmåltal, budget 2027

Økonomiudvalgets bevillinger

I 2025 godkendte Økonomiudvalget en justering af udvalgets bevillingsstruktur, der indebar en konsolidering af Økonomiforvaltningens økonomi fra 35 bevillinger til ni bevillinger, jf. ØU 13. november. Den tidligere bevillingsstruktur var historisk betinget og indebar bl.a. bevillingsmæssig adskillelse af Økonomiforvaltningens koncernenheder. Med konsolideringen, og for at skabe øget transparens i rapporteringen, er Økonomiforvaltningen i stedet opdelt i en række hovedprodukter, jf. Københavns Kommunens Økonomimodel. Der bliver rapporteret på hovedproduktniveau i budget, regnskabsprognoser og regnskab.

Økonomiforvaltningens økonomi opdelt på bevillinger og hovedprodukter er vedlagt, jf. bilag 2. Der er af hensyn til udvalgets oplysning herudover foretaget underopdeling af hovedprodukterne. Denne opdeling er ikke en del af den økonomiske standardrapportering for Københavns Kommunens forvaltninger.

Økonomiudvalget godkender med udvalgets behandling af andet budgetbidrag forvaltningens budget fordelt på bevillinger og hovedprodukter.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit, og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Økonomiforvaltningen udarbejder et endeligt budgetbidrag til behandling i Økonomiudvalget den 21. april på baggrund af udvalgets drøftelse ved denne sag.

Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026 samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.

Søren Hartmann Hede     / Nicolai Kragh Petersen