Revisionsberetning til årsregnskab 2022
Teknik- og Miljøudvalget orienteres om den tilbagevendende årlige revisionsberetning til årsregnskabet og skal tage stilling til Teknik- og Miljøforvaltningens handleplaner til to revisionsbemærkninger.
Det drejer sig om bemærkning nr. 1 ”Bilagskontrol”, hvor forvaltningen har opdateret den nuværende handleplan til den løbende revision 2022, samt bemærkning nr. 8 ”Igangværende anlægsprojekter”, hvor der i 2022 blev godkendt en toårig handleplan frem til medio 2024, der skal sikre regnskabsaflæggelse af gamle anlægsprojekter.
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
-
at revisionsberetningen til årsregnskab 2022 tages til efterretning (bilag 2)
-
at forvaltningens handleplaner til revisionsberetning til årsregnskab 2022 (bilag 3) godkendes.
Problemstilling
Revisionen har fremsendt sin revisionsberetningen for årsregnskabet 2022 til Økonomiforvaltningen den 2. juni 2023 jf. bilag 2.
Københavns Kommune har fået i alt 11 revisionsbemærkninger, heraf vedrører to af bemærkningerne Teknik- og Miljøforvaltningen. Det drejer sig om bemærkning nr. 1 ”Bilagskontrol”, som er rettet mod alle forvaltninger, og bemærkning nr. 8 ”Igangværende anlægsprojekter”, som er rettet mod seks forvaltninger. Forvaltningerne skal udarbejde handleplaner for at imødekomme revisionens henstillinger.
Løsning
Som opfølgning på revisionsberetningen har Teknik- og Miljøforvaltningen beskrevet handleplaner for de to bemærkninger, der vedrører forvaltningen.
Af nedenstående tabel 1 fremgår et uddrag af de to revisionsbemærkninger og forvaltningens handleplaner. Den fulde ordlyd af bemærkningerne og handleplanerne fremgår af bilag 3.
Tabel 1. Overblik over revisionsbemærkninger og handleplaner 2022
|
Revisionsbemærkning |
Indhold |
Handleplan |
|
Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller (Alle forvaltninger) |
Vi henstiller til, at der i forvaltningerne fortsat er ledelsesmæssigt fokus på effekten af handleplanerne, der skal sikre fyldestgørende og tilstrækkelig dokumentation for de regnskabsmæssige registreringer. |
Teknik og Miljøforvaltningen følger sin handleplan ift. at sikre et ledelsesmæssigt og administrativt fokus på fyldestgørende og tilstrækkelig dokumentation for bilagsdokumentation. En evaluering af effekten af indsatserne viser en foreløbig forbedret kvalitet af bilagsdokumentation. Samtidigt vurderes det nødvendigt at fastholde tiltagene i handleplanen resten af 2023. Derudover iværksætte følgende nye tiltag fra 3. kvartal 2023, som i kombination med de interne kontroller, vurderes at opnå større effekt:
|
|
Igangværende anlægsprojekter Aflæggelse af anlægsregnskaber (Teknik- og Miljøforvaltningen, Økonomiforvaltningen, Kultur- og Fritidsforvaltningen, Børne- og Ungdomsforvaltningen, Sundheds- og omsorgsforvaltningen og Socialforvaltningen) |
Det henstilles, at lovgivning og kommunens regler vedrørende aflæggelse af anlægsregnskaber efterleves. |
Forvaltningen følger sin 2-årige handleplan mhp. afvikling af ikke regnskabsaflagte gamle anlægsprojekter.
Der er siden oprydningen – som blev påbegyndt i 2021/2022 - blevet regnskabsaflagt 502 anlægsbevillinger. Bemærk, at antal anlægsbevillinger ikke er helt det samme som antal anlægsprojekter, da nogle anlægs-bevillinger bliver regnskabsaflagt samlet.
Status ved årsskiftet 2022/2023 var, at der manglede regnskabsaflæggelse for 297 gamle anlægsregnskaber.
Medio 2024 forventes efterslæbet af gamle anlægsprojekter at være regnskabsaflagt, og herefter er det fortsat forventningen, at anlægsprojekterne vil blive regnskabsaflagt rettidigt i takt med, at projekterne afsluttes og i henhold til den nye forretningsgang. |
Politisk handlerum
Handleplanerne er forelagt Økonomiforvaltningen og Intern Revision. Det kan besluttes at skærpe handleplanerne yderligere, hvis der er et politisk ønske herom.
Økonomi
Indstillingen har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Økonomiudvalget behandler revisionsberetningen og orienteres om forvaltningernes handleplaner på mødet den 29. august, og Økonomiudvalget modtager en opfølgning på handleplanerne primo 2024.
Søren Wille
/Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 28. august 2023
Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.