32 anlægsregnskaber for 32 bevillinger

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til regnskabsaflæggelse af 32 anlægsprojekter for 32 anlægsbevillinger, inkl. de bevillingsmæssige konsekvenser. Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2023 og frem.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

Med denne indstilling forelægges 32 anlægsregnskaber for 32 anlægsbevillinger, inkl. de bevillingsmæssige ændringer.

Anlægsregnskaberne omhandler mange forskellige typer af anlægsprojekter, såsom blandt andet forbedringer for cyklister, sikreskoleveje, bygherremodellen for 2024, etablering af toiletter, skybrudsprojekter, en række bygningsfornyelser og genopretningsprojekter, samt én enkelt investeringscase.

Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder løbende på at udarbejde og aflægge anlægsregnskaber i takt med, at anlægsprojekterne ibrugtages. Anlægsprojekterne i denne indstilling er alle ibrugtaget i enten 2023, 2024 eller 2025.

De 32 anlægsregnskaber for 32 anlægsbevillinger er fordelt på hhv.:

Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3. Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 5.

Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet ti anlægsregnskaber forti anlægsbevillinger på ordinær anlæg, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 33,1 mio. kr. og en samlet indtægtsbevilling på 0,4 mio. kr. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 5,5 mio. kr., som afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets overskuds-/underskudsmodel.

Anlægsprojekter på genopretning (ordinær anlæg), som afregnes med genopretningsrammen

Forvaltningen har udarbejdet 11 anlægsregnskaber på genopretning(ordinær anlæg) for 11anlægsbevillinger, der afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets genopretningsramme. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 122,5 mio. kr. (og ingen indtægtsbevilling).Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 20,4 mio. kr., som afregnes Teknik- og Miljøforvaltningens genopretningsramme.

De 11 anlægsregnskaber på genopretning omfatter økonomisk afsluttede og ibrugtagne delprojekter i hhv. ’genopretningspakke 2019’, ’genopretningspakke 2021’, ’genopretningspakke 2023’, ”genopretning 2024’ og ”genopretning 2025’. I forbindelse med, at det sidste delprojekt i en projektpakke regnskabsforklares, vil forvaltningen udarbejde et overblik over den samlede projektpakke, som ligeledes forelægges for udvalget.

Anlægsprojekter, som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet otte anlægsregnskaber for otte anlægsbevillinger på byfornyelse anlæg. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på53,2 mio. kr. og 3,4 mio. kr. i indtægtsbevilling. Projekterne har et samlet mindreforbrug på 3,1 mio. kr., som afregnes medbyfornyelsesrammen.

De otteanlægsregnskaber på byfornyelse anlæg omfatter økonomisk afsluttede og ibrugtagne delprojekter i hhv. ’bygningsfornyelse 2017’, ’bygningsfornyelse 2018’, ’bygningsfornyelse 2020’ og ’bygningsfornyelse 2022’. I forbindelse med, at det sidste delprojekt i en projektpakke regnskabsforklares, vil forvaltningen udarbejde et overblik over den samlede projektpakke, som ligeledes forelægges for udvalget.

Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg og klima anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet tre anlægsregnskaber fordelt påétanlægsregnskab for én investeringscase på ordinær anlæg og to anlægsregnskaber for to skybrudsprojekter på klima anlæg, som alle afregnes med kommunekassen i henhold til kommunens gældende retningslinjer.

Anlægsprojektet for investeringscasen omhandler en mere effektiv anvendelse af forvaltningens administrative ejendomme, mens de to anlægsprojekter på klima anlæg omhandler to skybrudsprojekter for hhv. ’Karens Minde aksen’ og ’Rantzausgade’. De tre anlægsprojekter har en samlet udgiftsbevilling på 70,9 mio. kr. (og ingen indtægtsbevilling). Projekterne har et samlet mindreforbrugpå 5,1 mio. kr., som tilføreskommunekassen.

I forbindelse med regnskabsaflæggelsen af de to skybrudsprojekter er der samtidig udarbejdet særskilt fællesindstilling med Økonomiforvaltningen omhandlende lånoptagning til de to skybrudsprojekter, da det er HOFOR, som skal finansiere det færdige skybrudsprojekt via spildevandstaksterne. Indstillingen omhandlende lånoptagning behandles på samme udvalgsmøde, som nærværende sag, jf. næste punkt på dagsordenen.

Politisk handlerum

Anlægsprojekterne i indstillingen er alle afsluttede og lukkede, og mangler blot aflæggelse af anlægsregnskab. Udvalget kan vælge ikke at godkende enkelte regnskaber, og i så fald vil forvaltningen gennemgå det pågældende regnskab igen.

De 32anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 276,5 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 34,0 mio. kr., hvor af overskuds-/underskudsmodellentilføres 5,5 mio. kr. (mindreforbrug), genopretningsrammen tilføres 20,4 mio. kr. (mindreforbrug), byfornyelsesrammen tilføres 3,1 mio. kr. (mindreforbrug) og kommunekassen tilføres 5,1 mio. kr. (mindreforbrug), jf. tabel 1.

Tabel 1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)

Ovenstående mindreforbrug, der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor Teknik- og Miljøudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Teknik- og Miljøudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedr. OU-modellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter der opsamler ændringer til OU modellens saldo fra aflagte anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.

Når Borgerrepræsentationen har godkendt indstillingen, vil de regnskabsaflagte anlægsprojekter blive taget ud af Teknik- og Miljøudvalgets samlede anlægsportefølje.

Forvaltningen forventer at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget i 2023 og 2024 for Teknik- og Miljøudvalget og Borgerrepræsentationen i efteråret 2025.

 

Søren Wille

                               /Marie-Louise Kudsk Hædersdal