Handleplan til risikobaseret ledelsestilsyn 2025
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller overfor Teknik- og Miljøudvalget,
- at handleplanen for risikobaseret ledelsestilsyn 2025 (jf. bilag 2) godkendes.
Problemstilling
Intern Revision skal hvert år orientere Økonomiudvalget, om hvorvidt ledelsestilsynet i den enkelte forvaltning er betryggende. Forud for dette udarbejder forvaltningerne i samarbejde med Intern Revision en handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn som udvalget skal tage stilling til. Handleplanen for 2025 indeholder en videreførelse af fire punkter fra 2024 og to nye punkter.
Løsning
Teknik- og Miljøforvaltningen har ud fra en samlet risikovurdering identificeret seks områder, der prioriteres og indgår i Teknik- og Miljøforvaltningens handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn i 2025, jf. bilag 2. Handleplanen indeholder de områder, hvor forvaltningen vurderer behov for at designe og implementere kontroller i den økonomiske styring.
Opfølgning på handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn 2024
Teknik- og Miljøforvaltningen havde ni områder i sin handleplan for risikobaseret ledelsestilsyn i 2024. Heraf er der fem områder, som er afsluttet med vurderingen af, at de etablerede kontroller og initiativer har skabt et tilstrækkeligt modenhedsniveau, der afdækker risiciene til et acceptabelt niveau. Disse er:
- Anlægsregnskaber
- Indkøbs-/aftalecompliance
- Kommunal leasing
- Beskatning af mobiltelefoner
- Nyt opkrævningssystem til parkeringsafgifter
Der er fire områder fra handleplanen i 2024, der endnu ikke er afsluttet grundet omfanget og kompleksiteten, og som overføres til handleplan 2025. Disse er:
- Eksternt finansierede projekter
- Tilskudsdeklarationer/Almene boliger
- Registrering af let omsættelige aktiver
- Overskuds/underskudsmodellen på anlæg
Desuden har forvaltningen indarbejdet to nye områder. Disse er:
- Debitorstyring – Opfølgning på betalinger – dette er tilføjet efter dialog med Revisionen.
- Puljestyring – dette er tilføjet for at sikre, at forvaltningen får sikret fælles retningslinjer for styring af puljer.
Politisk handlerum
Udvalget har mulighed for at komme med forslag til nye indsatsområder, der kan tilføjes til handleplanen, hvis udvalget finder det nødvendigt.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen forelægges Intern revisions samlede undersøgelse af kommunens risikobaserede ledelsestilsyn i august 2025. Teknik- og Miljøforvaltningen vil herefter påbegynde sit arbejde med handleplanen for 2025.
Søren Wille
/ Marie-Louise Kudsk Hædersdal