Forventet regnskab pr. april 2022

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til forventet regnskab pr. april 2022.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at forventet regnskab pr. april 2022, som beskrevet i Løsning og bilag 2 og 3, godkendes og oversendes til Økonomiforvaltningen.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen fremlægger tre gange årligt et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen herefter et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget. Forventet regnskab pr. april 2022 er den første kvartalsprognose for året.

Løsning

Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. april 2022 er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 31. marts 2022 samt forvaltningens forventede forbrug i resten af 2022.

I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Af bilag 2 fremgår afvigelsesforklaringer for samtlige af forvaltningens hovedprodukter. I bilag 3 findes en særskilt status for parkeringsområdet.

Forventet regnskab for Service

Det forventede resultat på Service er sammenfattet i tabel 1 nedenfor.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 – Service (mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget*	Forventet regnskab	Forventet afvigelse	Forventet COVID-19-kompensation	Afvigelse efter forventet COVID-19-kompensation
Ordinær drift	1.481,5	1.497,9	-16,4	-1,3	-15,1
Parkering	-645,0	-618,8	-26,2	-14,9	-11,3
Byfornyelse, ydelsesstøtte	56,0	47,1	8,9	0	8,9
Krematoriedrift	-6,0	-6,0	0	0	0,0
Service i alt	886,5	920,2	-33,7	-16,2	-17,5

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

Jf. tabel 1 forventes et samlet merforbrug på 33,7 mio. kr. Af disse vedrører 16,2 mio. kr. COVID-19-relaterede merudgifter og mindreindtægter, som forvaltningen forventer kompenseret i forbindelse med halvårsregnskabet. Efter forventet COVID-19-kompensation, udviser det forventede regnskab et merforbrug på 17,5 mio. kr.

Ekstraordinære udgifter til modtagelse af ukrainske flygtninge og stigende energipriser

De væsentligste årsager til det forventede merforbrug er merudgifter til henholdsvis ukrainske flygtninge på anslået 2,3 mio. kr. og til stigende energiudgifter på ca. 15,5 mio. kr. Der er tale om ekstraordinære merudgifter, som er forbundet med den aktuelle udenrigs- og energipolitiske situation, og hvor estimatet af størrelsen på merudgifterne stadig er forbundet med usikkerhed.

Der er tale om merudgifter af en væsentlig størrelse, som forventes at påvirke serviceniveauet, såfremt de skal afholdes inden for udvalgets nuværende budgetramme. Forvaltningen følger udviklingen tæt og er i dialog med Økonomiforvaltningen om håndteringen af merudgifterne. På begge områder afventer forvaltningen desuden resultatet af forhandlingerne om kommunernes økonomi for 2023 i forhold til p/l-regulering og evt. yderligere kompensation.

Det forventes, at der frem mod forventet regnskab pr. juli 2022 vil være skabt mere klarhed over størrelsen på de forventede merudgifter samt mulige kompensationsordninger. Såfremt der herefter stadig forventes merforbrug, vil forvaltningen fremlægge initiativer til at bringe balance i udvalgets forventede regnskab for 2022.

Udover de ekstraordinære merudgifter til de aktuelle stigende energipriser samt ukrainske flygtninge forventes derudover mindreindtægter på Parkering på 11,3 mio. kr., efter en forventet COVID-19-kompensation. Dette modsvares delvis af mindreudgifter på Byfornyelse, ydelsesstøtte på 8,9 mio. kr.

Årsagerne til afvigelserne på de enkelte bevillinger gennemgås i det følgende.

Ordinær drift

På bevillingen Ordinær drift forventes merforbrug for 16,4 mio. kr. Heraf er 1,3mio. kr. COVID-19-relaterede merudgifter, som forventes kompenseret. Efter forventet kompensation udviser bevillingen et merforbrug på 15,3 mio. kr.

Den væsentligste årsag til det forventede merforbrug vedrører merudgifter på 15,5 mio. kr. som følge af stigende energipriser Merudgifterne vedrører udgifter til el, gas og brændstof og fordeler sig som vist i tabel 2. Det forventede merforbrug som følge af stigende energipriser er også indmeldt på Økonomiudvalgets risikoliste.

Tabel 2. Merudgifter som følge af stigende energipriser - Service (mio. kr.)

	Forventede merudgifter
El til gadebelysning og signalanlæg	6,0
Merudgifter til bygningsdrift, herunder udgifter til varme og el	4,7
Benzin og diesel	1,5
Gas til kremering	3,3
– Merudgifter i alt til energi	15,5

Forvaltningen forventer endvidere 2,3 mio. kr. i merudgifter til modtagelse og indkvartering af ukrainske flygtninge. Udgifterne vedrører bl.a. pædagoger fra de bemandede legepladser samt klargøring af pavillonby på Amager Strandvej.

På byggesagsområdet forventes merforbrug for samlet 8,8 mio. kr. Den væsentligste årsag er forskydninger i periodiseringen mellem år af indtægter på særligt to gamle byggesager, som var budgetteret til 2022, men blev afregnet i 2021, hvilket medfører mindreindtægter på 5,0 mio. kr. i 2022. Derudover forventes merudgifter på 1,8 mio. kr. til afvikling af forvaltningens papirarkivalier og 2 mio. kr. på byggesagsbehandlingen.

Der forventes endvidere merudgifter på 3,5 mio. kr. til ikke-håndterede udfordringer i forhold til finansieringen af KFF kontaktcenter. Udfordringerne vedrører personaleudgifter, ny områdechef og udgifter til jobannoncer.

I modsat retning forventes  mindreudgifter på Vintertjenesten for 11,5 mio. kr. Forventningen er baseret på, at der har været færre udkald i årets tre første måneder.

Såfremt Teknik- og Miljøudvalget skulle blive kompenseret for de ekstraordinære udgifter til modtagelse af ukrainske flygtninge og merudgifter som følge af stigende energipriser, udviser forventet regnskab på ordinær drift et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. 

Teknik- og Miljøudvalget besluttede d. 22. november 2021, at forvaltningen skal implementere en aflønningsmodel til finansiering af bygherreorganisationen, der er baseret på den tidligere model, dog i et nyt styrings setup og med en fast driftsbevilling til de aktiviteter, der ikke er direkte relateret til de enkelte anlægsprojekter. Forvaltningen har igangsat implementeringen, og igangsat en række nye styringstiltag. I den forbindelse er det afdækket, at der udestår en endelig afklaring af, hvordan en række understøttende funktioner i bygherreorganisationen skal finansieres, hvilket medfører en budgetrisiko på service i 2022. Forvaltningen har orienteret Intern Revision, og udvalget vil blive orienteret om status med forventet regnskab pr. juli 2022.

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Der forventes et mindreforbrug på bevillingen på 8,9 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug skyldes dels, at der i 2021 blev bygget færre ungdoms- og kollegieboliger end forventet, hvilket afstedkommer et lavere behov for afledt drift til ydelsesstøtte. Dels, at der er konstateret en budgetteringsfejl, hvor 3,6 mio. kr. vedrørende Byfornyelse, ydelsesstøtte tilbage i 2017 blev fejlplaceret på bevillingen Ordinær drift. Midlerne flyttes med første sag om bevillingsmæssige ændringer (TMU 9. maj 2022) til Byfornyelse, ydelsesstøtte, da de skulle være placeret her. Med rettelsen af budgetteringsfejlen udviser bevillingen et samlet mindreforbrug på 8,9 mio. kr.

Parkering

Der forventes mindreindtægter på Parkering på i alt 26,2 mio. kr. Heraf er 14,9 mio. kr. opgjort som COVID-19-relateret, hvorfor de forventes kompenseret. Af de 14,9 mio. kr. er de 12,5 mio. kr. realiseret i perioden januar til og med marts, mens de resterende 2,4 mio. kr. beror på en forventning om, at pandemien har eftervirkninger, der rækker helt frem mod juni, og dermed vil have en gradvist mindre påvirkning på parkeringsindtægterne.

Udover COVID-19-effekten registrerer forvaltningen også tegn på et generelt lavere indtægtsniveau svarende til mindreindtægter på anslået 11,3 mio. kr. Effekten af pandemien medfører usikkerhed i prognosen, men mulige forklaringer på det lavere aktivitetsniveau kan være øget hjemmearbejde og et stigende antal elbiler, som er omfattet af betalingsfri parkering. Parkeringsområdet er nærmere beskrevet i bilag 3. De forventede mindreindtægter på parkering er indmeldt på Økonomiudvalgets risikoliste.

Forventet regnskab for 2022 – Anlæg

Teknik- og Miljøudvalget har i 2022 et højt anlægsmål i forhold til tidligere år. Forvaltningen arbejder derfor på at øge sin eksekveringskraft og planlægger med en overbooking jf. 2. anlægsoversigt 2022 med henblik på at indfri det fastsatte anlægsmåltal. Forvaltningen planlægger således porteføljen med henblik på, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 3.

Tabel3.Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 –Anlægsudgifter(brutto, mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget*	Forventet regnskab	Forventet afvigelse
Byfornyelse, anlæg	136,1	136,1	0
Ordinær anlæg	849,2	849,2	0
Anlæg omfattet af måltal	985,3	985,3	0
Klima anlæg	91,4	91,4	0
Takstfinansieret anlæg	72,8	72,8	0
Anlæg IKKE omfattet af måltal	164,3	164,3	0
Anlæg Total	1.149,6	1.149,6	0

Note: *Det korrigerede budget forventes godkendt af Teknik- og Miljøudvalget den 9. maj 2022.

Anlægsbranchen oplever for tiden stærkt stigende priser. Coronakrisen og senere krigen i Ukraine har medført en forsyningskrise, der resulterer i materialemangel, hvilket presser priserne på forvaltningens anlægsprojekter. I lighed med stigende priser på energiudgifter på driften oplever forvaltningen samtidig budgetudfordringer i anlægsprojekterne. Dette kan påvirke forvaltningens eksekvering i 2022, idet nogle projekter ikke kan gennemføres indenfor de afsatte bevillinger. Forvaltningen forelægger Teknik- og Miljøudvalget en særskilt indstilling inden sommerferien 2022 om konsekvenserne heraf. Endvidere har forvaltningen indmeldt udfordringen til Økonomiudvalgets risikoliste.

For en grundigere gennemgang af udvalgets anlægsøkonomi henvises til anden anlægsoversigt, som Teknik- og Miljøudvalget behandler på samme møde (TMU 9. maj 2022).

Forventet regnskab for 2022 – Overførsler m.v.

Det forventede resultat på Overførsler m.v. er sammenfattet i tabel 4 nedenfor.

Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’, hvor bevillingerne skal hvile i sig selv over en årrække. Forvaltningen kan foretage budgettilpasninger ved de fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer samt i forbindelse med Overførselssagen i forbindelse med regnskabsafslutningen. Det interessante for styringsområdet Overførsler m.v. er derfor ikke kun de forventede afvigelser, men også de budgettilpasninger, som foretages. Budgetter og afvigelser fremgår af tabel 4 og er beskrevet for hver bevilling nedenfor. Budgettilpasninger er nærmere beskrevet i første sag om bevillingsmæssige ændringer (TMU 9. maj 2022).

Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 – Overførsler m.v. (mio. kr.)

Bevilling	Korrigeret budget*	Forventet regnskab	Forventet afvigelse
Affaldsområdet	52,3	52,3	0,0
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler	2,6	2,9	0,3
Jorddeponi	-133,3	-129,4	-3,9
Klima Drift	-5,3	-5,3	0,0
Overførsler m.v. i alt	-83,7	-79,5	-3,6

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende indfasningsstøtte til huslejestigninger i lejeboliger.

Jorddeponi

Der forventes et merforbrug på 3,9 mio. kr. Det skyldes først og fremmest, at aktiviteten slutafdækning for By og Havn først forventes at ske i 2023, hvilket medfører forsinkelse i indtægter for 5,4 mio. kr. I modsat retning trækker indtægter fra salg af amfibiemaskine for 2 mio. kr. Endelig er der udsigt til merforbrug på dræn og afvanding på 0,5 mio. kr.

Affaldsområdet samt Klima Drift

Der forventes ingen afvigelser for bevillingerne Affaldsområdet samt Klima drift.

Politisk handlerum

Med indstillingen lægges der op til at afvente eksterne håndteringsmuligheder, før forvaltningen igangsætter initiativer til at håndtere det forventede merforbrug, der følger af stigende energipriser m.m. Teknik- og Miljøudvalget kan alternativt beslutte, at forvaltningen allerede nu igangsætter initiativer, som skal bringe økonomien i balance.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. april 2022 oversendes til Økonomiforvaltningen den 28. april 2022. Økonomiforvaltningen indarbejder herefter Teknik- og Miljøudvalgets og de øvrige fagudvalgs forventede regnskaber i en samlet sag for hele Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 24. maj 2022.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 9. maj 2022

 

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.