Socialforvaltningens årsregnskab 2007

Socialudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 2. april 2008

 

 

2.      Socialforvaltningens årsregnskab 2007

SUD 111/2008  J.nr. 111/2008

 

 

 

Socialforvaltningen skal aflevere årsregnskab 2007 til Økonomiforvaltningen.

Beslutning

Socialforvaltningen indstiller, 1.   at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2007 2.   at Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008 godkendes 3.   at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der i forbindelse med den endelige regulering af lån givet til dækning af det forventede merforbrug i regnskab 2007 tilbageføres 8,3 mill. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling finansposter (kassen), sfa. at det reelle resultat på driften blev merforbrug på 15,5 mill. kr., frem for 23,8 mill. kr. forventet pr. december 2008.

 

Problemstilling

1. Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2007.

2. Socialudvalget skal ligeledes, som en del af årsregnskab 2007, tage stilling til Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008.

3. Socialudvalget skal ligeledes tage stilling til håndtering af Socialudvalgets lån, i alt 23,8 mill. kr., givet til Socialudvalget (BR 592/07 den 13. december 2007) til finansiering af Socialforvaltningens forventede merforbrug pr. december 2008.

Socialforvaltningen blev sfa. forventning om merforbrug på regnskab 2007 på i alt 23,8 mill. kr., givet et lån på som en budgetkorrektion på 23,8 mill. kr. i Socialudvalgets budget. Det reelle resultat for 2007 på 15,5 mill. kr. er 8,3 mill. kr. mindre end forventet pr. december 2008. Da lånet allerede er indlagt i Socialudvalgets budget indebærer det således et mindreforbrug på 8,3 mill. kr., med mindre lånet reduceres tilsvarende.

Løsning

Ad 1. Socialforvaltningens årsregnskab 2007

Socialforvaltningens regnskab 2007 udviser på de styrbare rammer – rammebelagte driftsområder og efterspørgselsstyrede serviceydelser – et reelt merforbrug på drift på i alt 15,5 mill. kr., når der tages højde for forventede Borgerrepræsentations godkendte overførsler til 2008, øvrige forventede overførsler til 2008, institutionernes overførsler samt fejlkonteringer.

 

Der er tale om en afvigelse ift. budget på 0,4 pct. (jf. tabel 1). Regnskabsafvigelsen er dermed under de 2,0 pct. der er angivet som mål i Københavns Kommune i forbindelse med benchmarking af økonomistyring i forvaltningerne.

 

Det tekniske regnskab udgør på de styrbare rammer et mindreforbrug på 73,8 mill. kr. ud af et budget på 4.052,8 mill. kr.

 

På anlægsområdet udviser regnskabet balance når der tages højde for forventede overførsler til 2007 og konteringstilpasning. Det tekniske regnskab udviser et mindreforbrug på 18,5 mill. kr. ud af et budget på 25,1 mill. kr.

 

De efterspørgselsstyrede overførsler (lovbundne område) udviser i regnskabet et reelt samt teknisk mindreforbrug på 111,2 mill. kr. ud af et budget på 1.701,0 mill. kr. Mindreforbruget optræder først og fremmest på førtidspensionsområdet, hvor der samlet set er et mindreforbrug på 93,4 mill. kr. Årsagen er en lavere tilgang af nye pensioner i forhold til det budgetterede antal.

 

På finansposter udviser regnskabet en forskydning på 34,6 mill. kr.

 

Fordelingen af de enkelte områder fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Oversigt over årsregnskab 2007

< td width=59 valign=bottom style='width:44.0pt;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; height:9.2pt'>

657

	Korrigeret budget 2007	Forbrug 2007	Afvigelse	Teknik	Forventede overførsler	Reel afvigelse	Pct. afvigelse
Bevilling	netto	Netto	Netto	netto	Netto	Netto
	1.000 kr.	1.000 kr.	1.000 kr.	1.000 kr.	1.000 kr.	1.000 kr.
Serviceudgifter, drift
Børnefamilier med særlige behov	1.131.154	1.118.611	-12.543	16.101	19.497	23.055	2,0
Voksne med særlige behov	720.340	683.240	-37.100	22.721	-13.722	-1,9
Stofafhængige	393.199	356.464	-36.735	400	9.105	-27.230	-6,9
Handicappede	1.390.944	1.435.400	44.456	13.464	0	57.920	4,2
Administration	406.544	385.294	-21.250	6.118	1.189	-13.943	-3,4
Budgetkorrektion*	10.620		-10.620			-10.620
I alt	4.052.801	3.979.009	-73.792	36.740	52.512	15.460	0,4
Budgetkorrektion (Lån)				-23.800		-23.800
I alt	4.052.801	3.979.009	-73.792	12.940	52.512	-8.340	-0,2
Rammebelagte områder, anlæg
Børnefamilier med særlige behov	2.075	0	-2.075	0	2.075	0
Voksne med særlige behov	15.920	5.615	-10.305	700	9.605	0
Stofafhængige	1.000	0	-1.000	0	500	0
Handicappede	6.089	949	-5.140	949	5.140	0
I alt	25.084	6.564	-18.520	1.649	17.320	0
Efterspørgselsstyrede overførsler (Lovbundne)	1.701.009	1.589.780	-111.229	0	0	-111.229	-6,5
Finansposter	6.153	40.766	34.613	0	0	34.613

*Budgetkorrektion: Øgede integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på 4,3 mill. kr. og tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget på 6,3 mill. kr.

 

Socialforvaltningens regnskab 2007 fremgår af bilag 2. Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2007.

Forventet regnskab 2007 pr. november

Socialforvaltningens forventning til regnskab 2007 i oktoberprognosen samt resultatet af årsregnskabet fremgår af tabel 2. Beskrivelse af forventningen pr. november fremgår af tabel 3.

Tabel 2. Forventet afvigelse pr. oktober 2007 og reel afvigelse regnskab 2007

Bevilling
Nettoudgifter i 1.000 kr.	Forventet afvigelse 2007 Pr. oktober*	Reel afvigelse Regnskab 2007
Børnefamilier med særlige behov	12.736	23.055
Voksne med særlige behov	-4.674	-13.722
Stofafhængige	-25.133	-27.230
Handicappede	45.209	57.920
Administration	-2.782	-13.943
Sum	25.356	26.080
Budgetkorrektion (BIF og BUF)	-5.800	-10.620
Sum	19.556	15.460

* Forventet budgetopskrivning på 5,8 mill. kr. som følge af overførsel fra Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen

* Der gøres opmærksom på, at overførs el af 10,6 mill. kr til kommunes kasse samt de konkrete og generelle besparelser der blev godkendt af BR den 25. oktober 2007, på i alt henholdsvis 4,8 mill. kr. og 11,8 mill. er indarbejdet i den forventede afvigelse pr. oktober.

På baggrund af nye indmeldinger efter oktoberprognosens afslutning, var forventningen pr. december 2007 et merforbrug på 23,8 mill. kr. mod 19,6 mill. kr. pr. oktober 2007. Tabel 3 viser udviklingen i forventningen fra oktober til december.

 

Tabel 3. Forløbet fra Socialudvalgets oktoberprognose til Socialudvalgsmøde den 12. december.

Emne	Sag	Mio. kr.
(1) Forventet merforbrug i Socialudvalgets oktoberprognose.	SUD 448/07, den 14. november ØU 430/07, den 27. november	19,6
(2) Tilbageførsel af midler fra Børne- og Ungdomsudvalget.	ØU 438/07, den 27. november	-6,3
Socialudvalgets finansieringsbehov som resultat af oktoberprognosen.		13,3
(3) Børneområdet opjusterer forventningen til merforbrug i 2007.	Notat: Orientering om ekstraordinær prognose på børneområdet omdelt på SUD møde d. 28. november 2007.	16,6
(4) Hjemmeplejen opjusterer forventning til merforbrug i 2007.	Månedsopfølgning forelagt SUD den 12. december (SUD 511/2007)	7,8
(5) Forventet budgetopskrivning som følge af øget integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.	BIU 212/07 den 15. november ØU 430/07 den 27. november	-7,1
(6) Socialudvalget indstiller konkrete initiativer som kan stoppes og medvirke til reducering af forventede merforbrug.	SUD 504/2007, den 12. december 2007	-5,8
(7) Anvendelse af uforbrugte § 18-midler til frivilligt socialt arbejde til delvis finansiering af forventet merforbrug	SUD 455/2007, den 14. november 2007	- 1,0
Socialudvalgets forventede merforbrug pr. december 2007.		23,8

 

Socialforvaltningens regnskab 2007 udviser på de styrbare rammer et reelt merforbrug på drift på i alt 15,5 mill. kr., dvs. en forbedring af regnskabsresultatet sammenlignet med forventningen pr. november 2007 på i alt 8,3 mill. kr. Den reelle regnskabsforbedring ift. forventningen pr. december 2007 er dog på i alt 15,4 mill. kr. Det skyldes at budgetopskrivninger på 7,1 mill. kr. som følge af øgede integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget(jf. tabel 3). ikke indgår i regnskab 2007, da eventuel overførsel til Socialforvaltningen af disse midler først finder sted i forbindelse med den ordinære overførselssag i maj 2008. Den endelige størrelse af budgetopskrivningen er endnu ikke fastlagt af Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Eventuelle midler forventes at indgå i budget 2008.

Derudover er de primære årsager til forbedringen af resultatet er, at Socialforvaltningen iværksatte en række konkrete initiativer som skulle medvirke til finansiering af Socialforvaltningens forventede merforbrug i 2007 samt en generel besparelse på 0,29 pct. af Socialforvaltningens budget. Endvidere blev der opfordret til tilbageholdenhed på det administrative område og området har modtaget en ikke ventet engangsindtægt vedr. den endelige refusionsopgørelse i forbindelse med oprettelse af Koncernservice, hvilket bl.a. har bidraget til at merforbruget er blevet mindre end forventet i oktober og november.

Ad 2. Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008

Socialforvaltningen kan i forbindelse med indstilling om årsregnskab 2007 anmode om overførsel af mindreforbrug til 2008 på Borgerrepræsentationsgodkendte aktiviteter samt institutionernes godkendte opsparingsordning.

Der fremsendes anmodning om overførsler på i alt 21,3 mill. kr., der vedrører driftsmidler for 6,1 mill. kr. og anlægsmidler for 15,2 mill. kr.

Alle anmodninger om overførsel af mindreforbrug på BR-godkendte aktiviteter samt institutionernes godkendte opsparingsordning fra 2007 til 2008 fremgår af bilag 4.

De resterende overførsler på 48,5 mill. kr. som forvaltningen har medtaget i beregningen fra den tekniske til den reelle afvigelse vedrører mindreforbrug til finansiering af udgifter, der vedrører 2007, men som først bliver betalt i 2007 og projekter, hvor projektperioden strækker sig ud over 2007. Der vil i forbindelse med den afsluttende overførselssag blive fremsendt forslag til anvendelse af disse midler.

 

Ad 3. Håndtering af Socialudvalgets lån på 23,8 mill. kr.

Socialudvalget har fået korrigeret budgettet med 23,8 mill. kr., som var forventningen til regnskab pr. december 2007. Korrektionen er reelt 8,3 mill. kr. større end der er behov for, jf. tabel 1, da det reelle merforbrug på driften er 15,5 mill. kr. frem for forventet 23,8 mill. kr.

 

Lånet på de 23,8 mill. kr. skal reguleres endeligt i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2007. Socialudvalget indstiller overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der i forbindelse med den endelige regulering af lån givet til dækning af det forventede merforbrug i regnskab 2007, i alt 23,8 mill. kr., tilbageføres 8,3 mill. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalgets bevilling finansposter (kassen).

Særligt dyre enkeltsager i Socialforvaltningen.

Arbejdet er igangsat efter aftale med Økonomiforvaltningen. I regnskab 2007 indgår indtægter svarende til den budgetkorrektion der er lagt ind i budgettet. Refusionen påvirker derfor regnskabet neutralt. Den refusion som kan indhentes herudover vil komme til at indgå i regnskab 2008. På nuværende tidspunkt er der dokumenteret enkeltsager svarende til budgetkorrektionen. Arbejdet er i midlertidig ikke afsluttet, så det forventes, at der vil kunne indhentes yderligere refusion. Beløbets størrelse er dog usikkert, da der kun er afsat et begrænset beløb til kommunerne til deling fra statens side.

Økonomi

Er beskrevet i sagen.

Videre proces

Økonomiforvaltningen udarbejder en indstilling om kommunens samlede regnskab 2007, anmodninger om overførsler samt finansiering af merforbrug på driften. Indstillingen ventes behandlet i Økonomiudvalget den 22. april 2008 og i Borgerrepræsentationen den 15. maj 2008.

Bilag

1. Socialforvaltningens regnskab 2007 – Oversigt og beskrivelse af de enkelte bevillingsområder
2. Socialforvaltningens regnskab 2007
3. Opfølgning på mål og resultater
4. Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2007 til 2008
5. Socialforvaltningens omkostningsbaserede regnskab

 

         Anette Laigaard

                                                         /Sven Bjerre