Førstebehandling af Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets budgetbidrag 2027

Indstillingen udgør førstebehandlingen af Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets budgetbidrag for 2027. Med indstillingen skal udvalget tage stilling til opfyldelsen af forvaltningens effektiviseringsmåltal i 2027.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget:

1. Godkender forvaltningsspecifikke investeringsforslag, som skal indgå i Overførselssagen 2025-2026 samt et effektiviseringsforslag, som skal indgå i udvalgets budgetbidrag 2027, jf. tabel 3

2. Tager to tværgående effektiviseringsforslag til efterretning jf. tabel 2

3. Godkender, at forvaltningsspecifikke effektiviseringer i 2026 disponeres indenfor udvalgets ramme 

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget behandler budgetbidraget til Budget 2027 af to omgange. Denne indstilling udgør førstebehandlingen, mens andenbehandlingen finder sted den 23. april 2026.

Økonomiudvalget besluttede den 21. januar 2026 Indkaldelsescirkulæret for budget 2027, hvor Københavns Kommunes samlede effektiviseringsbehov er 200 mio.kr. i 2027, hvoraf 30 mio. kr. er administrative effektiviseringer. Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningens andel heraf udgør 13,7 mio. kr. i 2027. Heraf udgør administrative effektiviseringer 2,8 mio. kr.

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal besluttet med Indkaldelsescirkulæret for budget 2027 skal udvalgene behandle udvalgets budgetbidrag. Udvalgenes budgetbidrag er en del af Københavns Kommunes budgetforslag, og budgetforudsætningerne i budgetbidraget vil derfor ligge til grund herfor.

Udvalget skal med førstebehandlingen af budgetbidraget godkende forvaltningsspecifikke investeringsforslag, som indgår i Overførselssagen 2025-2026 og tage tværgående investeringsforslag til efterretning.

Af det samlede effektiviseringsmåltal på 13,7 mio. kr. bidrager effektiviseringer fra tidligere besluttede forslag via stigende profiler med effektiviseringer for 8,9 mio. kr. i 2027. Der skal derfor findes nye effektiviseringer for 4,8 mio. kr. samlet set i Overførselssagen 2025-2026 og Budget 2027, jf. tabel 1.

Tabel 1. Effektiviseringsbehov i 2027 og akkumuleret behov i 2028 og 2029

* Måltal i 2028 og 2029 er beregnet ved skønnet KK-måltal på 220 mio. kr.
** Skøn for 2028-2029

I Overførselssagen 2025-2026 indgår der to forvaltningstværgående effektiviseringsforslag med et samlet provenu på 0,9 mio. kr. i 2027. Det drejer sig om henholdsvis ”Indregning af energibesparelser ved renovering og planlagt vedligehold” og ”Kompetenceoverdragelse af affaldsordningen til ARC”, jf. bilag 3.  

Forslaget om Amager Ressource Center (ARC) omhandler reducerede udgifter til affaldshåndtering. Ca. 23 pct. af udgifterne til affaldshåndtering viderefaktureres til de foreninger, der benytter forvaltningens faciliteter. Foreningernes besparelse ved forslaget realiseres i forvaltningens budget ved at reducere tilskudsrammen – men først fra 2027. Forslaget har derfor en stigende bevillingsmæssig effekt fra 2026 til 2027 på 0,2 mio. kr. Midlerne i 2026 tilfalder kommunekassen.

Tabel 2. Effektiviseringskrav efter tværgående forslag og KEJD

Med ovenstående skal udvalget finde nye effektiviseringer for mindst 3,9 mio. kr. i 2027. Effektiviseringerne kan findes via effektiviseringsforslag eller investeringsforslag til godkendelse i enten Overførselssagen 2025-2026 eller Budget 2027.

Det tidligere udvalg har ønsket, at forvaltningen udarbejder forslag for det dobbelte af det, der skal til for at opfylde måltallet, så udvalget har mulighed for at foretage en politisk prioritering mellem forslagene.

Forvaltningen forventer at kunne udarbejde forslag for ca. 13,6 mio. kr. i 2027 til Overførselssagen 2025-2026 og Budget 2027, jf. tabel 1.

Tabel 3. Investeringsforslag til effektiviseringsstrategi 2027

* Potentiale kvalificeres frem mod andenbehandlingen af budgetbidraget.

Indstillingen indeholder seks investeringsforslag til Overførselssagen 2025-2026, et effektiviseringsforslag til budgetbidrag 2027 samt fire forslag, der vil kunne udarbejdes, så de kan indgå i Budget 2027.

I bilag 1 ses et pixikatalog, der kort opridser økonomi og resume for samtlige forslag. Forslagene til Overførselssagen og effektiviseringsforslaget kan læses i deres fulde længde i bilag 2. Der vil være en præsentation og drøftelse af alle forslagene på budgetseminaret. Såfremt udvalget ikke tilslutter sig alle forslagene, udarbejdes der et ændringsforslag til denne indstilling.

Forslagene til Overførselssagen blev drøftet i Hoved-MED den 4. februar 2026.

To forslag til Overførselssagen har effektiviseringer allerede i 2026. Det drejer sig om henholdsvis 0,6 mio. kr. i forslaget Reducering af administrative m2 på Hovedbiblioteket og 0,4 mio. kr. i Energi- og miljøoptimering. Det giver en samlet besparelse på 1,0 mio. kr. i 2026, som fx kan anvendes til medfinansiering af flytteudgifter, projektledelse og nyt inventar som følge af ressortflyt af KEJD, da forvaltningen har fået kompensation for engangsudgifter i forbindelse med overførsel af øvrige ressortområder, men ikke KEJD.

Hvis udvalget tilslutter sig alle forslagene til både Overførselssagen og Budget 2027, vil forvaltningens effektiviseringsmåltal, som det fremgår af tabel 4 nedenfor, blive overopfyldt med 9,7 mio. kr. i 2027. Samtidig vil det resterende måltal for 2028 være reduceret til 1,3 mio. kr., såfremt effektiviseringsmåltallet for hele kommunen fastsættes til 250 mio. kr. i 2028.

Tabel 4. Overopfyldelse af effektiviseringsmåltallet

* Effektiviseringsbehov i 2028 og 2029 er beregnet ved et effektiviseringsmåltal på i alt 250 mio. kr. inkl. måltal på administration samt skøn for stigende profiler.

En evt. overopfyldelse i 2027 kan håndteres på to forskellige måder. Enten kan forvaltningen justere i indfasningsprofilen i nogle af forslagene, så den fulde effekt af effektiviseringerne kommer senere, eller overopfyldelsen i 2027 kan anvendes til ét-årig finansiering af bevillingsudløb i 2027 eller indgå etårigt i udvalgets disponible midler, hvorefter den fra 2028 og frem indgår til opfyldelse af udvalgets effektiviseringsmåltal.

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal

I forbindelse med udviklingen af en styringsmodel for klima blev Økonomiudvalget ved indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO₂e-reduktions måltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg. Det er i budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal. Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets vejledende reduktionsmåltal i 2027 er 242 ton CO₂e, svarende til 4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024.

Tabel 5. Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets vejledende CO₂e-reduktionsmåltal i budget 2027

Investeringsforslagene i nærværende indstilling summer til CO₂e-reducerende initiativer på 66 ton.

Der afholdes en temadrøftelse om CO₂e-reduktionsmålene i maj 2026, idet de nuværende forslag ikke lever op til CO₂e-målet.

Politisk handlerum

Udvalget kan vælge at forkaste eller tilslutte hver enkelt af de forslag, som forvaltningen har udarbejdet til Overførselssagen 2025-2026, effektiviseringsforslaget, samt forslagene forvaltningen ønsker at udarbejde til Budget 2027.

Hvis udvalget ønsker at ændre i et investeringsforslag til Overførselssagen 2025-2026, kan udvalget bestille en opdateret version til godkendelse. Forslaget skal godkendes skriftligt forud for 3. marts 2026, hvor forvaltningerne skal aflevere investeringsforslagene til Økonomiforvaltningen forud for forlæggelse i Økonomiudvalget den 17. marts 2026.

Udvalget kan vælge at udskyde beslutningen om enkelte forslag fra Overførselssagen til andenbehandlingen af budgetbidraget den 23. april 2026. I så fald vil forvaltningen først modtage investeringsmidler i efteråret 2026, hvilket for nogen forslag kan betyde en reducering af forslagets effektiviseringspotentiale i 2027.

De økonomiske konsekvenser fremgår ovenfor.

På baggrund af drøftelserne på budgetseminaret udarbejder forvaltningen om nødvendigt et ændringsforslag til denne indstilling, som kan vedtages på mødet i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget den 20. februar.

Det endelige budgetbidrag forelægges Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget den 23. april 2026. Når udvalget har godkender budgetbidraget, fremsendes dette til Økonomiforvaltningen. Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026, samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.