Første behandling af budgetforslag 2018 og overslagsårene 2019-2022 (augustindstillingen)

Den 5. oktober 2017 skal Borgerrepræsentationen vedtage Københavns Kommunes budget for 2018. Økonomiforvaltningen opgør med budgetforslag 2018 kommunens indtægter og udgifter, som danner udgangspunkt for forhandlingerne om budget 2018.

Indstilling

Indstilling om,

1. at det godkendes, at budgetforslag 2018 og overslagsårene 2019-2021 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling, jf. bilag 2,

2. at det godkendes, at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling,

3. at korrektioner og bemærkninger til budgetforslag 2018, som beskrevet i bilag 1, godkendes,

4. at det godkendes, at fristen for ændringsforslag til budgetforslag 2018 fastsættes til den 18. september 2017, kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2018 fastsættes til 27. september 2017, kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,

5. at det godkendes, at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler, samt foretage justeringer af teknisk karakter mellem styringsområder, såfremt kommunernes samlede budgetter for 2018 overskrider rammerne i Aftale om kommunernes økonomi for 2018,

6. at det tages til efterretning, at måltal i effektiviseringsstrategien for 2018 på 406,0 mio. kr. er nået, samt at de vedlagte forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringsforslag indgår i budgetforhandlingerne, jf. bilag 4-6,

7. at det godkendes, at budgettet til det af Folketinget forhøjede vederlag til borgmestre og medlemmer af Borgerrepræsentationen forøges med 2,6 mio. kr., da statens kompensation til kommunerne bortfalder fra 2018,

8. at det godkendes, at den reviderede gevinstrealisering vedrørende tværgående systemer (Rubin, Opus Debitor og selvbetjeningsløsningerne) i Kvantum projektet medfører, de tværgående systembesparelser nedjusteres med 18,5 mio. kr. i 2018 og med 13,4 mio. kr. i 2019 og frem, således at tilbagebetaling af 40,9 mio. kr. forudsat i perioden 2018-2020 af det interne lån til Kvantum sker i 2021,

9. at det godkendes, at de to investeringsforslag vedrørende Rubin og mainframe indgår i prioriteringen af investeringspuljen for 2017 under forhandlingerne om budget 2018 som kompensation for den lavere systembesparelse. Den samlede effektivisering ved fuld indfasning for de to forslag er 7,3 mio. kr. årligt, herudover udløber afdrag på interne lån for 5,4 mio. kr. årligt vedrørende mainframe fra 2019 og frem, jf. bilag 9,

10. at det godkendes, at investeringsforslaget fra Økonomiforvaltningen vedrørende monopolbruddet samt investeringsforslag fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen om styrket fokus på arbejdsulykker indgår i prioriteringen af investeringspuljen for 2017 under forhandlingerne om budget 2018 med en samlet effektivisering på 4,5 mio. kr. årligt ved fuld indfasning. Samlet set har forvaltningerne pr. 14. august indmeldt 22 forslag med en samlet effektivisering på 39,0 mio. kr. årligt ved fuld indfasning, jf. bilag 7,

11. at det godkendes, at investeringsforslaget om effektivisering af computerydelser fremlægges til politisk behandling i 2. halvår 2017,

12. at det godkendes, at de stigende profiler for tværgående indkøb justeres på baggrund af de endelige indkøbsaftaler. Som følge heraf ændres fordelingen af måltal mellem udvalgene, jf. bilag 6, tabel 5.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Københavns Kommunes økonomiske rammer er i lighed med tidligere år præget af befolkningsvækst, som øger skatteindtægterne, men som også giver et demografisk betinget udgiftspres. I 2021 medfører den demografiske udvikling stigende serviceudgifter for 841 mio. kr. pr. år i forhold til niveauet i budget 2017.

Kommunens økonomi påvirkes herudover af satspuljeforliget for 2017, som bl.a. medfører bortfald af Københavns Kommunes særtilskud på det sociale område. Der udestår en udfordring på 36,2 mio. kr. i varig reduktion af kommunens finansiering og servicemåltal fra 2018 og frem, jf. aftale om "Håndtering af økonomiske konsekvenser af Finansloven for 2017" på Borgerrepræsentationens møde den 15. december 2016.

Udfordringerne understreger behovet for at fortsætte og understøtte Københavns flerårlige effektiviseringsstrategi.

Økonomi- og Indenrigsministeriets sociale indikatorer viser samtidig, at byens beregnede sociale udgiftspres gennem de senere år falder sammenlignet med landets øvrige kommuner. Alt andet lige medfører det et årligt fald i indtægter fra tilskuds- og udligningssystemet. Fra 2017 til 2018 er faldet opgjort til 98 mio. kr.

Endelig bemærkes det, at Aftale om kommunernes økonomi for 2018 (ØA1028) medfører en fortsat stram styring af kommunernes økonomi. Det omfatter bl.a. et løft på 0,3 mia. kr. til 246,0 mia. kr. i service ift. aftalen for 2017 samt et løft af anlægsrammen på 0,7 mia. kr. til 17,0 mia. kr. i forhold til aftalen for 2017. Anlægsniveauet skal imidlertid ses i sammenhæng med, at aftaleniveauerne for 2014 og 2015 udgjorde henholdsvis 18,1 og 17,5 mia. kr. Det understreges, at kommunernes budgetter til både service og anlæg i 2018 er underlagt sanktioner.

Løsning

Budgetforslaget danner grundlaget for forhandlingerne om budget 2018.

Siden Økonomiudvalget den 13. juni 2017 godkendte juniindstillingen har Økonomiforvaltningen justeret budgetforslaget på baggrund af nye skøn for den kommunale pris- og lønfremskrivning og i samarbejde med forvaltningerne afklaret tekniske udeståender og revurderet udgifter til overførsler, jf. bemyndigelse fra Økonomiudvalget. Herudover er der i overensstemmelse med tilskudsudmeldingen fra Økonomi- og Indenrigsministeriet indarbejdet kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning. Hertil følger kommunens indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT). Ændringerne er beskrevet i bilag 1. Udvalgenes budgetter er endvidere blevet ændret med de politiske beslutninger fra Borgerrepræsentationens møde den 22. juni 2017.

I budgetforslag 2018 er der indeholdt udgifter for i alt 41,6 mia. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Udgifter i budgetforslag 2018

Mio. kr., 2018 p/l	Service	Nettoanlæg	Overførsler mv.	I alt
Revisionen	15	-	-	15
Borgerrådgiveren	9	-	-	9
Økonomiudvalget	1.754	3.151	289	5.194
Kultur- og Fritidsudvalget	1.453	182	534	2.169
Børne- og Ungdomsudvalget	10.267	1.320	8	11.595
Sundheds- og Omsorgsudvalget	4.262	254	1.837	6.353
Socialudvalget	5.351	207	1.425	6.984
Teknik- og Miljøudvalget	765	1.397	51	2.213
Beskæftigelses- og Integrations-udvalget	840	9	6.207	7.055
Total	24.717	6.520	10.351	41.588

En mere detaljeret beskrivelse af ændringerne i kommunens budget siden juniindstillingen fremgår af bilag 1, mens samtlige ændringer fremgår af bilag 11.

I budgetforslaget indgår en række afsatte puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med Tekniske ændringsforslag (TÆF) til budgetforslag 2018, med budgetaftalen eller i løbet af budgetåret.

Tabel 2. Puljer indarbejdet i budgetforslag 2018

Mio. kr.	Service	Anlæg	Overførsler mv.
DUT-pulje	8,9		29,5
Investeringspuljen, service, budget 2017	14,2	119,6
Investeringspuljen, service, IC 2018	115,0	325,0
Innovationspulje, IC 2018	10,0
Pulje vedrørende nyt niveau for indtægter fra betalingsparkering	8,9
Pulje til overenskomstfornyelse	23,8		0,3
Puljen til uforudsete udgifter	67,2	27,5
Pulje til Kræftplan IV og Demenshandlingsplan, jf. ØA2018	6,9
Pulje til vedligeholdelsesbidrag vedr. demografi	5,3
Puljer til driftsudgifter til endnu ikke færdiggjorte anlægsprojekter	34,4
Pulje til TÆF-korrektioner	15,9
Pulje til bygherrereserve – renovering af skoler		7,7
Pulje til bygherrereserve – til opførsel af nye skoler		5,3
Pulje til bygherrereserve – helhedsrenovering af 10 skoler		30,5
Europaskole, anlæg		8,1
Pulje til ekstraordinære udgifter til anlæg af daginstitutioner besluttet i budget 2014		2,1
Parkering, P-anlæg		6,3
Oprensning af forurening mv. til daginstitution ved Sølund		21,2
Pulje til genopretning af veje og broer mv.		157,0
Pulje til genopretning af bygninger		200,0
Pulje til grundkøb		100,0
Pulje til merudgifter for forsikrede ledige			27,7
Pulje til merudgifter til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet			27,3
I alt	310,5	1.010,3	84,8

Puljerne er nærmere beskrevet i bilag 1.

Servicemåltal i budget 2018

Kommunernes Landsforening (KL) har opgjort Københavns Kommunes servicemåltal for 2018 til 25.166 mio. kr. Det medfører nedenstående serviceramme, når forslag i effektiviseringsstrategi 2018 indregnes.

Tabel 3. Serviceramme for budget 2018

Mio. kr., 2018 p/l
Servicemåltal	25.166
Serviceudgifter i budgetforslag 2018*	24.876
Effektiviseringer (ES2018)	-406
Ny kernevelfærd mv.	100
Pulje til Kræftplan IV og Demenshandlingsplan, jf. ØA2018	7
Serviceudgifter budget 2018	24.577
- Ikke finansieret service
Servicebufferpulje	185
Forskel til måltal	405

* Samlede serviceudgifter på 24.717 mio. kr. korrigeret for allerede indarbejdede effektiviseringer samt pulje til Kræftplan IV og Demenshandlingsplan.

Sammenholdt med indarbejdede serviceudgifter i budgetforslaget, effektiviseringer i 2018, midler til prioritering af kernedrift og bevillinger der udløber samt en forudsat servicebufferpulje på 185 mio. kr., medfører det 405 mio. kr. i forskel til måltallet, jf. tabel 3. Servicebufferpulje er forhøjet med 65 mio. kr. i forhold til niveauet i IC2018 til 185 mio. kr. i budgetforslag 2018, og gør det muligt at overføre decentral opsparing mv. fra 2017 til 2018. Det forhøjede niveau skal bl.a. ses i lyset af, at der i forbindelse med Overførselssagen 2016-17 blev overført 192 mio. kr.

Effektiviseringsstrategi 2018

Forvaltningerne havde til juniindstillingen til budget 2018 udarbejdet forvaltningsspecifikke effektiviseringer for i alt 406,0 mio. kr. inklusiv stigende profiler fra tidligere år. Forvaltningerne har dermed opfyldt deres måltal.

De tværgående indkøbseffektiviseringer på fællesaftaler indgår i forvaltningernes effektiviseringsmåltal med brutto 25,2 mio. kr. Måltallet er korrigeret for udgifter til indkøbsprogrammet og udgør netto 12,9 mio. kr. i 2018. Indkøbsaftalerne er nu endeligt forhandlet på plads. Der er fundet indkøbseffektiviseringer på 35,9 mio. kr. Den yderligere effektivisering på 9,8 mio. kr. på service i forhold til effektiviseringsmåltallet på 25,2 mio. kr. tilfalder råderummet i 2018, men vil fra 2019 indgå i forvaltningernes stigende profiler og anvendes til at indfri effektiviseringsmåltallet i 2019.

De indgåede indkøbsaftaler er fordelt på en anden måde mellem forvaltningerne end det, som er indarbejdet i de stigende profiler. Økonomiforvaltningen har på den baggrund justeret i de stigende profiler, således at de svarer til de faktisk indgåede aftaler, jf. bilag 6, tabel 5.

Tabel 4. Effektiviseringsstrategien 2018, mio. kr. 2018 p/l

Måltal	Yderligere effektivisering, som følge af tværgående indkøb*	Varige effektiviseringer 2018	Fundne servicemidler i 2018
406,0	9,8	406,0	415,8

Note: *Tilfalder råderummet i 2018, men indarbejdes i forvaltningernes måltal i 2019

Status på investeringspuljen

I forbindelse med budget 2017 og overførselssagen 2016/2017 er der udmøntet midler til 41 nye forslag. Status på investeringspuljen efter overførselssagen er, at der samlet set er 133,9 mio. kr. (2018 p/l) tilbage i investeringspuljen i 2017. Midlerne udmøntes under forhandlingerne om budget 2018.

Teknik- og Miljøforvaltningen har fire ansøgninger til investeringspuljerne, og Socialforvaltningen har én ansøgning til investeringspuljen, som er en forudsætning for indfrielse af deres effektiviseringsmåltal i 2018. Disse fem investeringsforslag søger tilsammen 7,6 mio. kr. fra investeringspuljen.

Derudover udarbejder forvaltningerne nye investeringsforslag frem mod forhandlingerne om investeringspuljerne i forbindelse med budget 2018. Effektiviseringen ved de forslag indgår først i forvaltningernes effektiviseringsmåltal for 2019. Forslagene offentliggøres på budgetnotathjemmesiden forud for forhandlingerne. Foreløbigt vurderes det, at forvaltningerne fremsender 23 investeringsforslag til Økonomiforvaltningen med henblik på, at de skal indgå i forhandlingerne om investeringspuljen, jf. tabel 5. Med denne indstilling godkendes det, at i alt tre tværgående investeringsforslag fra Økonomiforvaltningen indgår i prioriteringen af investeringspuljen under forhandlingerne om budget 2018, jf. bilag 6.

Tabel 5. Status for investeringspuljen for 2017 pr. 14. august 2017

Mio. kr. 2018 p/l	Antal forslag	Service	Anlæg	Innovation	I alt	Effektivisering ved fuld indfasning (service)
Investeringspulje 2017, inkl. rest fra 2016-puljen		117,0	376,5	10,2	503,6
Udmøntet i forbindelse med budget 2017 og overførselssag 2016-17	41	-102,7	-256,9	-10,2	-369,8	224,5
Investeringspulje 2017 til udmøntning ifm. budget 2018		14,2	119,6	-	133,9
Investeringsforslag pr. 14. august 2017	22	-16,6	-70,3	-4,5	-91,4	39,0

Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet

Aftale om kommunernes økonomi for 2018 mellem KL og regeringen omfatter en række tiltag til at frigøre midler i kommunerne i regi af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet på 1 mia. kr. i 2018 for kommunerne set under ét fordelt på tre overordnede initiativer:

Forenkling af kommunernes rammer og styrket styring (525 mio. kr.)
Effektiv drift gennem samarbejde og nye organiseringer (350 mio. kr.)
Bedre indkøb og øget digitalisering (125 mio. kr.)

Forvaltningerne i Københavns Kommune har vurderet potentialet i programmet. Det bemærkes, at en række af tiltagene afventer nærmere udmøntning og lovændringer, hvorfor der foretages en opdateret status i forbindelse med Indkaldelsescirkulære 2019 (IC2019). Status fremgår af bilag 4 og 8.

Revideret gevinstrealisering af tværgående systembesparelser ved Kvantum

Som beskrevet i juniindstillingen 2018 har Økonomiforvaltningen siden IC2018 foretaget en detaljeret gennemgang af de tværgående systembesparelser som følge af implementering af Kvantum.

Gennemgangen har vist, at de beregnede systembesparelser i den oprindelige business case fra 2012 på 45,2 mio. kr. (2018 p/l) ved fuld indfasning skal nedjusteres med ca. 13,4 mio. kr. Udvalgenes budgetter tilpasses som følge heraf med 18,5 mio. kr. i 2018 og med 13,4 mio. kr. fra 2019 og frem. Hovedårsagen er, at systemerne RUBIN og OPUS Debitor ikke udfases som planlagt. Som følge af ændringerne i systembesparelserne sænkes tilbagebetalingen af det interne lån på Kvantuminvesteringen i 2018-2020 tilsvarende. I 2021 vil afdraget på lånet blive hævet med 40,9 mio. kr. svarende til de lavere afdrag i perioden 2018-2020, hvorefter det interne lån vil være tilbagebetalt til kassen. De lavere systembesparelser samt udskydelsen af tilbagebetalingen af lånet påvirker måltalseffekten i effektiviseringsstrategien for udvalgene i 2021 og 2022, jf. bilag 9.

Investeringsforslag som skal imødegå nedjusteret effektivisering

For at imødegå de ændrede systembesparelser, har Økonomiforvaltningen udarbejdet to nye investeringsforslag vedrørende RUBIN og udfasning af kommunens mainframe, som er blevet mulig efter, at KØR lukkes. De to forslag medfører samlet en besparelse på ca. 7,3 mio. kr. ved fuld indfasning. Herudover udløber afdrag på interne lån for 5,4 mio. kr. årligt vedrørende mainframe fra 2019 og frem, jf. bilag 9, hvorfor forvaltningerne samlet set påvirkes med ca. 0,7 mio. kr. varigt. Der vil være implementeringsomkostninger ved de to forslag, som vil indgå i forhandlingerne om budget 2018, hvor der vil blive søgt midler fra investeringspuljen. En uddybning af den nedjusterede gevinstrealisering og de kompenserende forslag fremgår af bilag 9.

Bevillinger, der udløber i 2018

I forbindelse med tidligere budgetvedtagelser samt Overførselssagen 2016-2017 er der besluttet en række midlertidige bevillinger. Borgerrepræsentationen besluttede med vedtagelsen af budget 2015, at hvert udvalg senest et år før, at en midlertidig driftsbevilling udløber, tager stilling til, om bevillingen skal indarbejdes i udvalgets faste ramme.

I 2018 bortfalder bevillinger for i alt 173,8 mio. kr. jf. tabel 6. I forbindelse med fagudvalgenes budgetlægning er der med budget 2018 afsat 33,9 mio. kr. til bevillingsudløb. Derudover er der midlertidige bevillinger, som af forvaltningerne ikke vurderes at have et fortsat finansieringsbehov og bevillinger, der ikke ønskes videreført for 10,8 mio. kr. Bevillingsudløb i budget 2018 udgør dermed netto 129,1 mio. kr., jf. tabel 6.

Tabel 6. Bevillinger, der udløber fordelt på forvaltninger

1.000 kr. i 2018 p/l	Bevillingsudløb	Videreførte bevillinger	Bevillingsudløb som ifølge forvaltningerne ikke er relevante at videreføre	Bevillingsudløb i alt
Økonomiudvalget	-2.972	-	-	-2.972
Kultur- og Fritidsudvalget	-16.812	-	193	-16.619
Børne- og Ungdomsudvalget	-54.861	32.841	475	-21.452
Sundheds- og Omsorgsudvalget	-5.088	1.067	4.022	-
Socialudvalget	-46.763	-	1.822	-44.941
Teknik- og Miljøudvalget	-23.480	-	4.266	-19.214
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget*	-23.791	-	-	-23.791
I alt	-173.767	33.907	10.779	-129.081

Note: *Herudover er 11,6 mio. kr. placeret på styringsområde Overførsler mv. under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Der blev med budget 2017 afsat 62,6 mio. kr. (2018 p/l) til håndtering af udgifter til flygtninge i 2017. Disse udgifter indgår ikke i oversigten.

En samlet oversigt over bevillinger, der udløber i 2018, fremgår af bilag 7. Oversigten har været i høring i forvaltningerne.

Vederlag til borgmestre og medlemmer af Borgerrepræsentationen

Folketinget besluttede i oktober 2016 at forhøje vederlag til borgmestre og kommunalbestyrelsesmedlemmer fra 2017 og frem. Kommunerne blev kompenseret i 2017, men ikke fra og med 2018. Økonomiudvalgets budget hæves på den baggrund med 2,6 mio. kr. fra 2018 og frem, jf. bilag 1.

Bruttoanlægsudgifter
Kommunernes ramme til bruttoanlæg er med Aftale om kommunernes økonomi for 2018 fastsat til 17,0 mia. kr. i 2018. 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af, at kommunernes budgetter overholder rammen.

Det samlede kommunale niveau for bruttoanlægsudgifterne kendes endnu ikke, men Københavns Kommune har i forbindelse med den faseopdelte budgetprocestidligere indmeldt et anlægsniveau på 3.358 mio. kr. for 2018 til KL.

Halvårsregnskabet for 2017

Den reelle kasse kan på baggrund af halvårsregnskabet opgøres til 1.188 mio. kr. Kommunen tilstræber et niveau i den reelle kasse på ca. 700 mio. kr. Der er derfor mulighed for at lade det overskydende beløb på 488 mio. kr. indgå i budgetlægningen for 2018, jf. bilag 1.

Status for budgetnotater

Med IC2018 blev det besluttet, at der skal udarbejdes budgetnotater på need to emner, på rettidig omhu samt eventuelt 1-3 enkeltstående budgetnotater på specifikke udfordringer inden for de enkelte fagforvaltningers områder. Arbejdet koordineres i kredsen af administrerende direktører med henblik på at fokusere udarbejdelse af budgetnotater i følgende tre kategorier:

1. need to på risikosager

2. need to på kapacitet

3. need to på renovering (bygninger og veje m.v.)

En nærmere uddybning af need to-begreberne samt rettidig omhu er præciseret i bilag 1. Fristen for indlevering af need to-budgetnotater, rettidig omhu samt budgetnotater på specifikke udfordringer er 11. august 2017, jf. IC2018.

Den faseopdelte budgetproces

For at sikre, at kommunerne set under ét overholder økonomiaftalens rammer for service, anlæg og skatter koordinerer KL kommunernes budgetter som led i den faseopdelte budgetproces frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter, senest den 15. oktober 2017. Koordineringen kan medføre behov for, at den enkelte kommune justerer budgettet for 2018. Med indstillingen bemyndiges Økonomiforvaltningen i lighed med tidligere år til efter behov at reperiodisere anlægsmidler samt foretage justeringer af teknisk karakter mellem styringsområder efter indgåelse af en eventuel aftale om budget 2018.

Økonomi

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen.

Ændringerne er beskrevet i bilag 1 og det samlede budgetforslag fremgår af bilag 2.

En samlet opgørelse af ændringerne fremgår af bilag 11.

Videre proces

Budgetforslag 2018 sendes i høring hos bl.a. Ældrerådene, Lokaludvalgene og Handicaprådet med høringsfrist den 4. september 2017. Budgetforslaget 1. behandles i Borgerrepræsentationen den 31. august 2017 og indgår som udgangspunkt for forhandlingerne om budget 2018.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2018 er den 18. september 2017, kl. 12. Fristen for underændringsforslag er den 27. september 2017, kl. 12. Økonomiudvalget er undtaget fra disse frister.

Budgetforslag 2018 andenbehandles i Økonomiudvalget den 26. september 2017. Københavns Kommunes budget for 2018 vedtages af Borgerrepræsentationen den 5. oktober 2017.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.

Peter Stensgaard Mørch/ Mads Grønvall

Oversigt over politisk behandling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,