2. behandling af budgetbidrag 2027

Resume

Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget (BIU) skal 2. behandle budgetbidraget, hvor der skal tages stilling til indfrielse af effektiviseringsmåltal, bevillingsudløb og udvalgets budget med henblik på at sikre budget i balance i budget 2027. Indstillingen er udvalgets endelige budgetbidrag, der indgår i kommunens samlede budgetforslag.

Indstilling

Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsforvaltningen indstiller:

1. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget godkender udvalgets budget fordelt på bevillinger, og beskrivelse af udvalgets opgaver, jf. løsningsafsnittet og bilag 4 og 5.
2. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget godkender, at det forvaltningsspecifikke effektiviseringsmåltal indfries, jf. bilag 1.
3. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget godkender håndteringen af reservationen på indsatsrammen, herunder finansieringsgrænsen på udgifter til ØVO/mentor.
4. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget beslutter hvilke bevillingsudløb i budget 2027, der er relevante at videreføre, samt hvordan en videreførelse finansieres, jf. bilag 2 og bilag 3.
5. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget tager opfølgning på tidligere års investerings- og innovationsforslag til efterretning, jf. bilag 6.
6. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget tager oversigt over eksterne tilskud til efterretning, jf. bilag 7
7. at Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget bemyndiger Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsforvaltningen til at indarbejde eventuelle konsekvensrettelser som følge af udvalgets beslutninger, samt eventuelle tekniske ændringer i udvalgets budgetbidrag inden fremsendelse til Økonomiforvaltningen

Problemstilling

Udvalgets effektiviseringsmåltal

Økonomiudvalget (ØU) godkendte i forbindelse med behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2027 d. 21. januar 2026, at måltallet for effektiviseringsstrategien i budget 2027 fastsættes til 200 mio. kr. (2027 p/l), hvoraf 30 mio. kr. udgøres af administrative besparelser. BIU skal anvise effektiviseringer for i alt 9,1 mio. kr. inkl. administrative effektiviseringer.

Håndtering af reservation og finansieringsgrænse på udgifter til ØVO/mentor
Den samlede indsatsramme består af udgifter til både ØVO, mentor og ordinær uddannelse, hvor sidstnævnte ikke indgår under finansieringsgrænsen. Styringsområdet er rammestyret og er særligt konjunkturfølsom og efterspørgselsstyret, hvilket betyder skiftende aktivitetsniveauer og priser.

For at tage højde for dette, afsættes der i budgetbidraget en reservation på indsatsrammen til at håndtere ændringer i ledigheden og som kan anvendes ved forhandlingerne om budgettet.

Reservationen er særlig vigtig nu, hvor dele af indsatsrammen er underlagt en finansieringsgrænse for udgifterne til øvrig vejledning og opkvalificering (ØVO)/mentor. Udvalget skal med denne sag godkende håndteringen af denne reservation, herunder finansieringsgrænsen.

Udvalgets bevillingsudløb
Ved 1. behandlingen af BIUs budgetbidrag blev udvalgets bevillingsudløb gennemgået, og udvalget drøftede, om de var relevante at videreføre. Udvalget skal med 2. behandlingen vurdere, hvilke budgetnotater forvaltningen skal udarbejde budgetnotater på, og hvordan bevillingsudløbene skal finansieres frem mod forhandlingerne om budget 2027.  

Øvrige budgetbidragsprodukter
Forud for fremsendelsen til Økonomiforvaltningen (ØKF) skal udvalgene desuden behandle følgende øvrige produkter, som indgår i budgetbidraget; udvalgsafsnittet, bevillingsoversigt og bevillingstabeller, opfølgning på igangværende forvaltningsspecifikke investerings- og innovationsforslag samt en oversigt over udvalgets tilskud til eksterne organisationer.

Løsning

Effektiviseringsmåltal

Hovedparten af BIUs effektiviseringsmåltal er allerede opfyldt som følge af stigende profiler, dvs. bidrag fra tidligere års vedtagne effektiviserings- og investeringsforslag, der har yderligere effekt i 2027. BIUs stigende profiler udgør i 2027 i alt 5,7 mio. kr., hvorfor der skal findes yderligere effektiviseringer for i alt 3,4 mio. kr.

Tabel 1. Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalgets effektiviseringsbehov i budget 2027

Indfrielse af udvalgets resterende effektiviseringsmåltal

Med effektiviseringsforslaget ”Forenklet driftsunderstøttelse” vil forvaltningen indfri udvalgets resterende effektiviseringsmåltal. Effektiviseringen realiseres gennem en reduktion af administrative udgifter i forvaltningens driftsunderstøttelse. Den konkrete udmøntning vil ske i forbindelse med den videre implementering af den nye organisering for de driftsunderstøttende funktioner i forvaltningen. Effektiviseringen forventes primært at vedrøre administrative funktioner og vil ikke påvirke serviceniveauet over for borgere og virksomheder.

Effektiviseringsforslaget fremgår af bilag 1.

Håndtering af reservation og finansieringsgrænse på udgifter til ØVO/mentor
For Københavns Kommune forventes et sigtepunkt for finansieringsgrænsen på knap 470 mio. kr. i 2027, og kommunen må derfor ikke afholde udgifter til ØVO eller mentor for mere end dette beløb.

Sigtepunktet er dog fortsat behæftet med en betydelig usikkerhed, da det endelige sigtepunkt først forventes udmeldt ifbm. Økonomiaftalen, og fordi det endelige sigtepunkt forventes reguleret ift. ledighedsudviklingen.

Forvaltningen foreslår, at der afsættes 15 mio. kr. til at håndtere usikkerheden, særligt i forhold til udviklingen i ledigheden og den endelige fastsættelse af finansieringsgrænsen. Reservationen skal sikre, at udgifter til målgrupperne kan rummes inden for finansieringsgrænsen.

Fordi styringsområdet er rammestyret, vil serviceniveauet være afhængigt af den aktuelle ledighed. Den forventede ledighed for 2027 er fortsat lav, hvorfor forvaltningen forventer, at de 15 mio. kr. kan reserveres uden at det – alt andet lige – vil påvirke det gældende serviceniveau for målgruppen.  

Såfremt det efter den endelige udmelding af finansieringsgrænsen viser sig, at budgettet overstiger loftet, håndteres dette i efteråret gennem tilpasninger af serviceniveauet.

Bevillingsudløb

Udvalget drøftede ved første behandlingen af budgetbidraget den 9. marts 2026, hvorvidt bevillingsudløb i budget 2027 var relevante at videreføre. Udvalget skal med andenbehandlingen af budgetbidraget beslutte, om udvalgets bevillingsudløb skal videreføres indenfor udvalgets ramme, indgå i forhandlingerne om budget 2027 eller udløbe.

Af bilag 2 fremgår alle udvalgets bevillingsudløb, der udløber med udgangen af 2026. Der er udløb for 52,8 mio. kr. på service og 26,4 mio. kr. på indsatsrammen Dertil kommer bevillingsudløb for yderligere 27,2 mio. kr. på indsatsrammen, som er afsat inden for udvalgets egen ramme.

Under drøftelsen til udvalgets førstebehandling af budgetbidraget efterspurgte udvalget en nærmere gennemgang af resultater, hvor det var muligt samt en vurdering af skalerbarheden i forslagene. I bilag 3 er udvalgets bevillingsudløb gennemgået med et fokus på, hvad målsætningen er for indsatserne, og om indsatserne kan justeres, såfremt det politisk ville være et ønske at afsætte et andet beløb.

Med forvaltningens faglige vurderinger af bevillingsudløbene lægges der op til en videreførsel på 38,0 mio. kr. på servicerammen og 50,4 mio. kr. på indsatsrammen.

1. Bevillingsudløb på servicerammen

   I fald en videreførsel af et bevillingsudløb på servicerammen ønskes finansieret indenfor udvalgets egen ramme, vil det kræve besparelser, der lægges til de allerede eksisterende besparelser sfa. beskæftigelsesreformen. Forvaltningen vurderer, at dette ikke vil være hensigtsmæssig set i lyset af de store besparelser, der i forvejen skal realiseres.

   Forvaltningen indstiller på den baggrund, at videreførelser på servicerammen rejses med et budgetnotat til forhandlingerne om budget 2027.

2. Bevillingsudløb på indsatsrammen

Der er bevillingsudløb på indsatsbevillinger afsat i politiske forhandlinger for 26,4 mio. kr., og bevillingsudløb på indsatser finansieret af udvalget for 27,2 mio. kr. i alt 53,6 mio. kr. 

Udløbet af de bevillinger, der i forvejen er finansieret indenfor udvalgets ramme, vil tilvejebringe et råderum på indsatsrammen i 2027 og for at sikre kontinuitet i centrale indsatser og undgå utilsigtede ophør, vurderer forvaltningen det hensigtsmæssigt, at disse indsatser videreføres (se bilag 2 for en liste over alle bevillingsudløb).

Samtidig vurderer forvaltningen, at grundet rammestyring af indsats og den forventede relativt lave ledighed, vil de resterende bevillingsudløb på indsatsrammen ligeledes kunne finansieres indenfor rammen og under finansieringsgrænsen på ØVO/mentor.

Forvaltningen indstiller på den baggrund, at videreførelser på indsatsrammen finansieres indenfor udvalgets egen ramme.

Forvaltninger indstiller derudover, at de indsatser, der i dag allerede er finansieret indenfor rammen, videreføres varigt, da det alle er initiativer, der understøtter eksisterende greb i forvaltningen og kan betragtes som kernedrift. For de resterende initiativer indstiller forvaltningen, at de som udgangspunkt videreføres i fire år, som ville være tilfældet ved en bevilling fra budgetforhandlingerne.

Det bemærkes, at for de initiativer, der indeholder midler på både service- og indsatsramme, vil der fortsat blive udarbejdet et budgetnotat til budgetforhandlingerne på servicemidlerne.

Udvalgets budgetramme og budget i balance

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 skal udvalget budgetlægge indenfor de besluttede rammer.

Udvalget skal med andenbehandlingen af budgetbidraget godkende et budget i balance indenfor udvalgets bevillinger på hvert styringsområde. Det betyder, at der skal tages stilling til eventuelle ubalancer og udfordringer, således der ikke er udfordringer eller udisponerede midler i udvalgets budget, når udvalget har godkendt det.

Vedlagt som bilag 4 og 5 er de obligatoriske bilag til budgetbidraget i form af beskrivelse af udvalgets opgaver og bevillingsoversigt som fremsendes til Økonomiforvaltningen med henblik på at indgå i kommunens samlede budgetforslag.

Politisk handlerum

I fald BIU ikke godkender forvaltningens forslag til indfrielsen af det udestående effektiviseringsmåltal, skal der anvises en alternativ finansiering til indfrielse af måltallet.

BIU skal beslutte en håndtering af de enkelte bevillingsudløb. Det vil fortsat være muligt for udvalgsmedlemmer at bestille budgetnotater på bevillingsudløb, som ikke vurderes relevante at videreføre af udvalget, til forhandlingerne om budget 2027.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit, og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Videre proces

Når udvalget har godkendt budgetbidraget, fremsendes dette til Økonomiforvaltningen. Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026, samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.

Henrik Lund / Signe Maria Christensen