1. behandling af budgetbidrag til budget 2027

Resume

Med denne sag skal Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsudvalget (BIU) 1. behandle budgetbidraget til budget 2027. Udvalget skal godkende håndteringen af forvaltningens forslag til at indfri udvalgets effektiviseringsmåltal for budget 2027. Yderligere skal udvalget drøfte bevillinger, som udløber i 2027. Til sidst skal udvalget drøfte indfrielse af udvalgets vejledende CO₂e måltal.

Indstilling

Beskæftigelses, Integrations og Erhvervsforvaltningen indstiller,

1. at BIU drøfter håndteringen af udvalgets effektiviseringsmåltal.
2. at BIU drøfter håndtering af udvalgets bevillingsudløb.
3. at BIU tager til efterretning, at håndteringen af den nye finansieringsgrænse på udgifter til ØVO/mentor vil blive forelagt ifbm. 2. behandlingen af budgetbidraget.
4. at BIU drøfter, hvorvidt forvaltningen skal udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af det vejledende CO₂e-reduktionsmåltal, som kan forelægges til anden behandlingen af budgetbidraget.

Problemstilling

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027, skal BIU behandle udvalgets budgetbidrag. Udvalgenes budgetbidrag er en del af Københavns Kommunes budgetforslag, og budgetforudsætningerne i budgetbidraget vil derfor ligge til grund herfor. Udvalget skal drøfte håndteringen af udvalgets effektiviseringsmåltal, drøfte udvalgets bevillingsudløb samt drøfte håndtering af udvalgets vejledende CO₂e reduktionsmåltal.

Udvalgets effektiviseringsmåltal
Økonomiudvalget (ØU) godkendte i forbindelse med behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2027 d. 21. januar 2026, at måltallet for effektiviseringsstrategien i budget 2027 fastsættes til 200 mio. kr. (2027 p/l), hvoraf 30 mio. kr. udgøres af administrative besparelser. BIU skal anvise effektiviseringer for i alt 9,1 mio. kr. inkl. administrative effektiviseringer.

Udvalgets bevillingsudløb
I lighed med tidligere år skal udvalgene ifølge indkaldelsescirkulæret for budget 2027 aktivt tage stilling til bevillinger, der er afsat i tidligere politiske aftaler, og som udløber i 2027, dvs. ophører ved udgangen af 2026. Udvalgene skal tage stilling til, om bevillingerne fortsat er relevante at videreføre, eller om de kan bortfalde. For relevante udløb skal de desuden drøfte, om de vil finansiere bevillingsudløbene inden for egen ramme.

Finansieringsgrænse på ØVO/mentor

Som en del af beskæftigelsesreformen indføres en finansieringsgrænse for udgifter til Øvrig vejledning og opkvalificering og mentorordningen (ØVO/mentor) under indsatsrammen. Den endelige finansieringsgrænse for KK udmeldes først af Kommunernes Landsforening (KL) efter økonomiaftalen, forventeligt ultimo juni 2026.  

BIU skal i budgetlægningen holde sig under den udmeldte grænse, men fordi den endelig grænse først udmeldes på bagkant af budgetlægningen, og fordi både budgetlægning og finansieringsgrænsen er afhængig af ledighedsudviklingen, er der brug for en særskilt håndtering af denne usikkerhed.

Udvalgets CO₂e reduktionsmål
For at indfri delmålsætningen i Klimastrategi 2035 om en reduktion af klimaaftrykket fra KK indkøb på 25% pr. borger i 2030 ift. 2019, er det nødvendigt at reducere CO₂e-udledningerne fra kommunens indkøb med samlet 6.253 ton CO₂e årligt frem til 2030. I forbindelse med udviklingen af en styringsmodel for klima blev Økonomiudvalget med indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO₂e-reduktions måltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg.

Det er i budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal. BIUs vejledende reduktionsmåltal i 2027 er 189 ton CO₂e, svarende til 1,4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024. Indfries måltallet ikke i et enkelt år, lægges reduktionsmåltallet videre til året efter.

Løsning

Effektiviseringsmåltal
Som det fremgår af tabel 1, har BIU et effektiviseringsmåltal på 9,1 mio. kr. Tidligere års effektiviseringscases bidrager dog med effektiviseringer i 2027 på 5,6 mio. kr. Der skal derfor findes effektiviseringer for 3,4 mio. kr. i 2027, hvoraf over halvdelen skal findes på administrative forenklinger.

Tabel 1. BIFs effektiviseringsbehov i budget 2027

Forvaltningen har i år valgt ikke at udarbejde et katalog med mulige effektiviseringsforslag, men fremsætter i stedet ét forslag. Det skyldes dels, at forvaltningen er i gang med en større implementering af beskæftigelsesreformens nye rammer for de faglige indsatser og de dertilhørende besparelser, som i både 2026 og 2027 er ca. 100 mio. kr. Det vurderes derfor ikke hensigtsmæssigt at skulle identificere yderligere effektiviseringspotentialer i en drift, der først lige er overgået til nye rammer pr. 1. februar.

Samtidig blev der i foråret 2025 gennemført en omorganisering i forvaltningen og i den forbindelse blev en række driftsunderstøttende funktioner og opgaver samlet i et nyt center, hvilket forventes at realisere et effektiviseringspotentiale fra 2027 og frem, som kan indfri måltallet. Forslaget går derfor på en forenklet driftsunderstøttelse i forvaltningen og vil blive udfoldet yderligere i et reelt effektiviseringsforslag ifbm. 2. behandlingen af budgetbidraget.  

Bevillingsudløb

Udvalgets bevillingsudløb falder inden for to kategorier.

• Bevillingsudløber udløb af bevillinger afsat i forbindelse med tidligere politiske aftaler, hvor midlerne bortfalder helt i budget 2027. Bevillingerne finansierer aktiviteter, som ophører, såfremt de ikke prioriteres enten i forhandlingerne om budget 2027 eller indenfor udvalgets egen ramme. BIU har i budget 2027 bevillingsudløb i denne kategori for i alt 66,1 mio. kr., heraf 39,6 mio. kr. på servicerammen og 26,4 mio. kr. på indsatsrammen.
• Bevillinger afsat inden for udvalgets egen ramme er udløb, som BIU har afsat midler til inden for udvalgets råderum i forbindelse med udmøntningen af budgettet for 2026. Råderummet er opstået som følge af lav ledighed på arbejdsmarkedet. Der er udløb for 27,2 mio. kr. på udvalgets egen indsatsramme. Bliver disse bevillinger ikke videreført, vil indsatserne ophøre og midlerne indgå i udvalgets ramme til andet formål.

Bilag 1 indeholder en oversigt over bevillingsudløb i 2027. På budgetseminaret d. 9. marts kan udvalget komme med tilkendegivelser ift. særlige udløb, der ønskes drøftet. I bilag 4 til indstillingen kan forvaltningens faglige vurdering til de enkelte bevillingsudløb læses. 

I fald BIU ønsker et initiativ videreført, skal BIU tage stilling til, hvordan en videreførelse kan finansieres, f.eks. ved at løfte initiativet i forbindelse med forhandlingerne om budget 2027 eller ved at tilvejebringe midler inden for egen ramme.

Finansieringsgrænse på ØVO/mentor

Forvaltningen anbefaler, at udvalget ifbm. budgetlægningen for 2027 afsætter en reservation på indsatsrammen til at håndtere den usikkerhed, som dels ledighedsudviklingen, og dels den nye finansieringsgrænse medfører i budgetlægningen.

Hvis reservationen ikke anvendes fuldt ud til håndtering af ændringer i ledigheden, budgetforhandlinger mv., vil midlerne fortsat tilfalde udvalget til senere udmøntning.

Forvaltningens forslag til størrelsen på reservationen vil fremgå af 2. behandlingen af budgetbidraget d. 20. april.   

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal
BIU skal drøfte, hvorvidt forvaltningen skal udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af det vejledende CO₂e-reduktionsmåltal, som kan forelægges til 2. behandlingen af budgetbidraget den 20. april.

BIU kan bidrage til indfrielse af det vejledende reduktionsmåltal ved at implementere CO₂e-reducerende indkøbstiltag med effekt i 2030. Det er ikke nødvendigt, at CO₂e -reduktionen indfries i det enkelte år. I stedet kan tiltagene finansieres og igangsættes, i det omfang det kræves for at nå den anviste effekt i 2030.  Det bør understreges, at op mod 20 % af klimaaftrykket, er relateret til håndteringen af fordrevne ukrainere. Her er indkvartering på hoteller den største udleder af CO₂e med ca. 16 % af udvalgets samlede udledning. Udvalgets vejledende måltal fremgår af bilag 3.

Forvaltningen har allerede implementeret en række tiltag mhp. at reducere CO₂e. Disse omfatter blandt andet krav til maden i forvaltningens kantiner, fokus på genbrugsinventar, kørsel i el- og delebiler. Derudover er der fokus på varme- og elforbrug i bygninger, brug af færrest mulige kvm, print og mail-adfærd. Til sidst kan nævnes et øget fokus på compliance, så vi indkøber gennem kommunens indkøbsaftaler, hvor der stilles krav til leverandører og de enkelte produkter på tværs af KK. Dertil blev der ved budget 2026 afsat 3,6 mio. kr. årligt til håndteringen af klima- og miljøpåvirkningen fra kommunens indkøb. Ca. 20 % af forvaltningens indkøbsrelateret CO₂e udledning sker gennem KIT og KEJD. Når disse koncernenheder kan investere i mere miljøvenlige løsninger inden for IT-udstyr, rengøring samt energi- og forsyningsydelser, vil forvaltningernes CO₂e -aftryk også falde og indfri dele af reduktionsmåltallet.

Samlet set vil en kombination af ovenstående tiltag, understøttet af forvaltningens centrale indkøbsindsats, interne prioriteringer og leverandørstyring, give BIF de bedste muligheder for at bidrage til indfrielsen af Københavns Kommunes klimamål og udvalgets reduktionsmåltal. Forvaltningen anbefaler derfor ingen yderligere tiltag på nuværende tidspunkt. Ønsker udvalget alligevel at igangsætte yderligere tiltag, fremgår forslag hertil af bilag 3.

Økonomi

Drøftelsen ved 1. behandlingen har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Politisk handlerum

Udvalget kan ønske en alternativ løsning til indfrielsen af det resterende effektiviseringsmåltal. Forvaltningen vil i så fald udarbejde et nyt forslag til håndteringen af det udestående effektiviseringsmåltal, som forelægges BIU i forbindelse med 2. behandlingen af budgetbidraget.

Videre proces

BIF udarbejder på baggrund af BIUs drøftelser et endeligt forslag til budgetbidraget, som forelægges BIU i forbindelse med 2. behandlingen d. 20. april 2026. HovedMED drøfter BIUs 1. behandling af budgetbidrag den 3. marts. Et referat af HovedMEDs drøftelse vil blive vedlagt BIUs behandling af indstillingen som et bilag umiddelbart herefter.