2. behandling af budgetforslag 2027

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til opfyldelse af kravet om nye effektiviseringer i tabel 1 på 17,9 mio. kr. godkendes (bilag 1.1.-1.5.),
2. at udvalget godkender, at der er bevillingsudløb på 55,2 mio. kr. i budget 2027, der er relevante at videreføre (bilag 2),
3. at de obligatoriske bilag til kommunens budget (opfølgning på investeringsforslag fra 2018 og frem, takstoplysninger, udvalgsafsnit og bevillingsoversigt) godkendes (bilag 3-6),
4. at udvalget godkender de foreslåede CO₂e-reducerende tiltag, og der arbejdes videre med øvrige initiativer,
5. at udvalget tager oversigt over eksterne tilskud til efterretning (bilag 7).

Problemstilling

BUU skal aflevere et budgetbidrag med effektiviseringer for 74,4 mio. kr. til Økonomiudvalget (ØU). Til at indfri effektiviseringsmåltallet er der 46,3 mio. kr. i stigende profiler fra effektiviseringer vedtaget i tidligere budgetter, 6,2 mio. kr. fra udvalgets investeringsforslag og 4,0 mio. kr. i tværgående effektiviseringer (bilag 1.6.-1.7.). Der skal derfor findes nye effektiviseringer for 17,9 mio. kr.

Med udgangen af 2026 udløber der bevillinger for 120,4 mio. kr. Det betyder, at de tilhørende aktiviteter ophører, hvis ikke der findes finansiering til en fortsættelse. Udvalget skal i sit budgetforslag tage stilling til håndtering af udløb.

Udvalget skal godkende de obligatoriske bilag til budgetforslaget, herunder opfølgning på investeringsforslag, takstoplysninger, udvalgsafsnit og bevillingsoversigt (bilag 3-6).

Som led i Klimastrategi 2035 forelægges udvalget forslag til CO₂e-reducerende tiltag. Tiltagene vedrører arealoptimering og bidrager til reduktion af klimaaftrykket.

I bilag 7 forelægges udvalget en oversigt over eksterne tilskud til organisationer, jf. Økonomiudvalgets beslutning den 14. januar 2025. Høringssvar fremgår af bilag 8.

Løsning

På baggrund af 1. behandling af budgetbidraget den 11. marts 2026 har forvaltningen sammensat et budgetforslag med 5 effektiviseringsforslag på i alt 17,9 mio. kr. til udvalgets beslutning om det endelige budgetbidrag til budget 2027.

Siden 1. behandlingen er der tilføjet et forslag om lokale prioriteringer af effektiviseringer (bilag 1.5.), hvor effektiviseringspotentialet kan justeres. Muligheden for at hæve forældrebetalingen på voksenholdene på Billedskolen og Teaterbutikken er undersøgt, men med det begrænsede deltagerantal er der ingen effekt.

Tabel 1. Forvaltningens Budgetforslag 2027 (mio. kr. i 2027 P/L)

Hvis budgetforslaget i tabel 1 godkendes, vil udvalget opfylde kravet om nye effektiviseringer for 17,9 mio. kr. i 2027 og udvalgets budget er som udgangspunkt i balance.

I perioden mellem 1. og 2. behandling af sagen har forvaltningen sendt forslagene til kommentering hos forældreorganisationer, fagforeninger og de parter, der bliver direkte berørt af de respektive forslag. Der er kommet 1 høringssvar, som fremgår af bilag 8.

Udløb af bevillinger

Udvalget skal tage stilling til udløb for i alt 120,4 mio. kr., som udvalget drøftede ved 1. behandlingen af budgetforslaget den 11. marts 2026.

Forvaltningen foreslår, at udløb for i alt 55,2 mio. kr. vedr. fastholdelse og rekruttering på sundheds-, skole- og dagtilbudsområdet, kvalitet i fremmedsprogstolkeydelser, helhedsorienteret familieindsats samt opsøgende indsatser i dagtilbud videreføres og indgår i forhandlingerne om budget 2027.

Bevillingerne går bl.a. til uddannelses- og kompetenceforløb for medarbejdere, dækning af merudgifter til tolkeydelser, tværfaglig koordinering af indsatser for familier med komplekse problemstillinger samt hjemmebesøg og opsøgende arbejde, der understøtter børns opstart i dagtilbud og en tidlig indsats.

Udvalget kan pege på yderlige udløb, som ønskes videreført. Alle udløb er beskrevet i bilag 2.

Opfølgning på investeringsforslag

I bilag 3 gennemgås tidligere besluttede investeringsforslag for BUF. Der følges i alt op på 27 investeringsforslag. Heraf forløber 17 forslag efter planen i forhold til indhentning af effektiviseringen. For de resterende 10 forslag har det været nødvendigt at korrigere tidsplanen for implementeringen.

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal

Med den vedtagne klimastyringsmodel skal BUF reducere klimaaftrykket fra indkøb med 1,4 pct. årligt fra Budget 2027 og dermed bidrage til opfyldelsen af målsætningen i Klimastrategi 2035.

Forvaltningen vurderer, at investeringsforslaget ”Arealoptimering af KKFO på almenskoler” og effektiviseringsforslaget ”Arealoptimering af KKFO, dagtilbud, skole- og fritidsområdet” kan hjælpe med at reducere BUFs CO₂e-udledning via arealoptimering, lavere energiforbrug og mindre renoveringsbehov. Samlet skønnes 4.263 m² at kunne optimeres, svarende til en CO₂e-reduktion på 30 ton i 2030 og 25,5 ton i 2035. Reduktionen bidrager i begrænset omfang til det årlige reduktionsmål.

Forvaltningen vender inden Budget 2027 tilbage med en indstilling til udvalget om øvrige klimainitiativer, der kan bidrage til indfrielse af måltallet. Forvaltningen vil i forbindelse med budgettet årligt fremlægge nye tiltag, der kan indgå i forvaltningens reduktionsmåltal.

Tilskud til eksterne organisationer

Jf. Økonomiudvalgets beslutning den 14. januar 2025 skal fagudvalgenes budgetbidrag indeholde en oversigt over udmøntningen af tilskud til eksterne organisationer (bilag 7). Der er i alt 13 igangværende tilskud til eksterne organisationer på udvalgets område.

Politisk handlerum

BUU skal finde effektiviseringer i budgetforslaget, men udvalget kan i budgetforslaget vælge mellem forvaltningens forslag og scenarier eller finde effektiviseringer på anden vis.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit, og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler budgetbidragene den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026. Borgerrepræsentationen behandler bidragene den 27. august 2026 og vedtager budgettet den 1. oktober 2026.