Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2025

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. maj 2025 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til øvrige eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. maj 2025 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes og
4. at det godkendes, at 30 mio. kr. tilbageføres til kassen som følge af ændrede forudsætninger for dækningsgrader på 0-5-årsområdet - under forudsætning af BUU's godkendelse ved behandlingen af 1. regnskabsprognose.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så forbruget på bevillingsområderne ikke overskrider det korrigeret budget. Det sker ved at omplacere budgetmidler til at dække nye aktiviteter eller budgetoverskridelser. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt kun omplaceres midler til nye aktiviteter, som tidligere er besluttet igangsat.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen (BR). Inden da skal de være godkendt af fagudvalgene.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en opskrivning af BUU’s budgetramme til service med 20,7 mio. kr. og 16,0 mio. kr. på efterspørgselsstyrede samt en nedskrivning af forvaltningens anlægsbudget og anlægsmåltal i 2025 med 25,8 mio. kr. Efterspørgselsstyrede overførsler på 16,0 mio. kr. overføres tilbage til kassen grundet mindreforbrug på FGU

I tabel 1 ses de samlede bevillingsmæssige omplaceringer på service og anlæg. I tabel 2 og 3 er omplaceringerne fordelt på varighed samt interne omplaceringer i BUF og omplaceringer til og fra andre forvaltninger.

Tabel 1: Samlede omplaceringer på anlæg og service

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå behov for at korrigere budgetter, så der afsættes ressourcer til ændrede aktiviteter, udgifter eller indtægter. Flytningerne er omkostningsneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder (midlertidige og varige)

De midlertidige omplaceringer skyldes primært intern finansiering af ekstra udgifter, bl.a. til skolemad og meritlærerindsatsen. De varige omplaceringer omfatter tekniske flytninger mellem bevillingsområderne efter kvalitetssikring af budgetterne til husleje og udgifter til journaliseringssystemet Kingo.

Omplacering mellem udvalg

De midlertidige omplaceringer skyldes, at forvaltningen fik 30,0 mio. kr. til ændrede dækningsgrader på 0-5 års området ved Budget 2025. Aktiviteten er faldet, og der er derfor ikke behov for budgetmidlerne, som nu tilbageføres til kassen i henhold til bevillingsreglerne, hvis BUU godkender det i sagen om 1. regnskabsprognose, som behandles på samme møde. Derudover flyttes midler fra Undervisning til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til indsatsen Professionel forældredialog.

De varige omplaceringer vedrører primært en regulering af huslejebudgettet mellem BUF og Københavns Ejendomme (KEJD), samt en overførsel af midler fra SOF til BUF til gode overgange til og fra dagbehandling, da BUF fremadrettet varetager opgaven som led i en aftale herom.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg (midlertidige og varige)

De midlertidige omplaceringer på anlægsområdet handler om, at Husum Skole, Sortedamskolen, Lundehusskolen, Rådmandsgade Skole og Hansted Skole får moderniseret deres faglokaler. KEJD står for arbejdet, og anlægsbudgettet overføres til dem i denne sag.

Ekstern finansierede projekter

BUU har modtaget indtægter til eksternt finansierede projekter, som kræver bevillinger til både udgifter og indtægter. Udvalget kan anmode om anlægsbevillinger til mindre anlægsprojekter ved i bevillingsmæssige ændringer. Eksterne midler kræver bevillingsgodkendelse, når beløbet overstiger 500.000 kr.

Tabel 4: Ekstern finansierede projekter

Der er modtaget tilskud fra STUK gennem opkvalificeringspuljen, som har til formål at styrke og opkvalificere personalet på dagtilbudsområdet, jf. vejledningen for opkvalificeringspuljen 2023-2025.

Derudover modtager Europaskolen tilskud fra EU til elever, som har forældre ansat i EU.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s driftsramme opskrives med 20,7 mio. kr. og anlægsbudgettet nedskrives med 25,8 mio. kr. i 2025. Efterspørgselsstyrede overførsler på 16,0 mio. kr. overføres tilbage til kassen grundet mindre forbrug på FGU.

Videre proces

Sagen behandles af Økonomiudvalget den 17. juni 2025 og af Borgerrepræsentation den 26. juni 2025.