1. regnskabsprognose 2025
Udvalget skal tage stilling til 1. regnskabsprognose i 2025 med et forventet mindreforbrug på 136,2 mio. kr. Forvaltningen foreslår, at 30,0 mio. kr. af mindreforbruget tilbageføres til Kassen, svarerende til de midler, som blev givet i budget 2025 til øget aktivitet på 0-5 års området.
Indstilling
Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),
1. at 1. regnskabsprognose 2025 godkendes,
2. at der tilbageføres 30,0 mio. kr. fra dagtilbudsområdet til "Kassen" i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
Forvaltningen forventer, at der i 2025 vil være et mindreforbrug på 136,2 mio. kr., når man ser bort fra udgifter på 71,7 mio. kr. til ukrainske flygtninge. Udgifterne til ukrainske flygtninge håndteres samlet for hele kommunen, og er derfor ikke med i denne opgørelse.
Mindreforbruget skyldes først og fremmest færre børn i kommunens dagtilbud (faldende aktivitet), hvilket er nyt i forhold til forventningen ved Budget 2025.
Løsning
Det forventede mindreforbrug på 136,2 mio. kr. består overordnet af tre dele, som er markeret med grøn i tabel 1: (1) en decentral opsparing på 36,1 mio. kr., (2) ubrugte eksterne midler og investeringsmidler på 19,8 mio. kr. (3) et overskud på den ordinære drift på 80,3 mio. kr.
Tabel 1: Overblik over 1. regnskabsprognose 2025
Hovedforklaringerne er beskrevet i de næste afsnit. Bilag 1 indeholder mere detaljerede regnskabsforklaringer på bevillingsniveau, og bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen (ØKF).
Ordinær drift
Det forventede mindreforbrug på den ordinære drift er 80,3 mio. kr., som primært skyldes, at der er færre børn i dagtilbuddene end forventet. Der er derfor et mindreforbrug på dagtilbudsområdet på 73,0 mio. kr. En del af mindreforbruget er på dagplejen og 6-9 års fritidshjemspladser (KKFO). Disse mindreforbrug indgår i udvalgets effektiviseringsbidrag i 2026. I bilag 1 er det nærmere beskrevet.
På grund af forventningen om færre børn (lavere aktivitet) foreslår BUF at aflevere 30,0 mio. kr. fra dagtilbudsområdet til kassen. Det svarer til de midler, som blev givet i budget 2025 til øget aktivitet på 0-5 års området. Ved budget 2025 var forventningen, at der ville komme flere børn i dagtilbud indenfor dyrere tilbud. Nu kan det konstateres, at det faktiske antal børn i dagtilbud er lavere end budgetteret. Hvis udvalget godkender forslaget, sker overførslen til kassen med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles skriftligt af BUU samtidigt med denne sag.
På den ordinære drift er der desuden en forventning om mindreforbrug på specialdagtilbud, hvor der er et fald i antallet af børn, som går i specialbørnehaver.
På skoleområdet kan mindreforbruget på 20,0 mio. kr. forklares med et mindreforbug på køb og salg af pladser til andre kommuner og færre ansøgere til Den forberedende Grunduddannelse (FGU).
Endelig forventes der et merforbrug på specialundervisningsområdet, som primært skyldes, at Københavns Kommune køber flere pladser i dag- og døgnbehandling ved andre kommuner. Dertil er der stigning i antallet af voksne, som bliver tilmeldt Særlig Tilrettelagt Undervisning (STU).
Decentral opsparing
Skolerne og daginstitutioner (de decentrale enheder) har ved 1. regn-skabsprognose vurderet, at de vil have en samlet opsparing på 36,1 mio. kr. i 2025 jf. tabel 2. På baggrund af tidligere års 1. prognoser kan det dog forventes, at opsparingen vil være højere og sandsynligvis ende på niveau med regnskab 2024, hvor opsparingen var 58,4 mio. kr. Der ses en udvikling i fordelingen af opsparingen, idet opsparingen på dagtilbudsområdet er faldet, mens den er steget på undervisningsområdet.
Tabel 2: Decentral opsparing 2022 -2025
Eksterne midler er fx midler fra fonde og ministerier. Det er midler som er bundet til projekter eller kontrakter og derfor ikke kan bruges til andre formål. Et eksempel på midler, som forventes overført til 2026 er midler til Skoletjenesten, hvor aktiviteter følger et skoleår og ikke et kalenderår. De ubrugte investeringsmidler er projekter, som ikke kan nå at anvende midler i 2025. Det gælder fx investeringscasen ’Centralisering af printere i BUF’, hvor der er en forsinkelse i brugen af midler.
Politisk handlerum
Formålet med sagen er at fremlægge forventninger til regnskab 2024. Der er derfor ikke et politisk handlerum i forhold til forventningerne, men udvalget kan bede om uddybende forklaringer. Udvalget kan vælge ikke at aflevere 30,0 mio. kr. tilbage til Kassen.
Økonomi
Videre proces
Intet yderligere.
Tobias Børner Stax Sti Andreas Garde