Forsinket bevillingsansøgning vedr. restaurering af Thorvaldsens Museums lofter

Thorvaldsens Museum har modtaget et fondstilskud til restaurering af Thorvaldsens Museums lofter. I medfør af reglerne om tilskud fra eksterne skal der søges om indtægtsbevilling til modtagelse af tilskuddet ligesom der skal søges en anlægsbevilling til selve projektets gennemførelse.

Økonomiudvalget bemærker, at det ikke er i overensstemmelse med Københavns Kommunes bevillingsregler at igangsætte et anlægsarbejde, uden en forudgående anlægsbevilling givet af Borgerrepræsentationen. Ligeledes er det en forudsætning for modtagelse af eksterne tilskud, at der forud er blevet bevilget en indtægtsbevilling.

Det forudsættes, at eventuelle merudgifter som følge af sagen afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.

I 2010 påbegyndte Thorvaldsens Museum restaureringen af museets lofter.

Restaureringen er delvist finansieret af et tilskud på samlet 9 mio. kr. fra A.P. Møller og Hustru Chastine McKinney-Møllers fond til almene Formaal. Museet har modtaget i alt 6,2 mio. kr. i 2010-2011 og modtager de resterende 2,8 mio. kr. i 2012-2014. Modtagelse af et sådant tilskud kræver efter de gældende bevillingsregler en indtægtsbevilling, som der ved en fejl ikke er søgt om.

Samtidig har restaureringen en størrelse og karakter, der gør at projektet må karakteriseres som et anlægsprojekt. Ved en fejl er der ikke søgt anlægsbevilling til projektet, hvorfor udgifter og indtægter til projektet er bogført som en del af museets driftsregnskab i 2010 og 2011. Herudover er restaureringen finansieret af i alt 1 mio. kr. af museets egen drift der forventes afholdt i 2014 og 2015, samt 3,5 mio. kr. afsat i budget 2012 og 2013 øremærket til restaureringen. De 3,5 mio. kr. er stjernemarkerede.

Kommunens retningslinjer for fondsmoms blev præciseret i 2011. Fondsmoms for 2011 og før er afregnet med SKAT, og der skal derfor kun tages stilling til og findes finansiering for fondsmoms for 2012 og frem.

Kultur- og Fritidsforvaltningen foreslår at der gives en indtægtsbevilling på samlet 2,8 mio. kr., heraf 1,0 mio. kr. i 2012, 1,5 mio. kr. i 2013 og 0,3 mio. kr. i 2014. Kultur- og Fritidsforvaltningen foreslår samtidig at der gives en rådighedsbevilling på 3,8 mio. kr. og en anlægsbevilling på 10 mio. kr. til gennemførelse af projektet. Forskellen på de 6,2 mio. kr. skyldes at udgiften allerede er afholdt i 2010-2011 som en del af driftsregnskabet, men vil blive indregnet som anlægsudgift i anlægsregnskabet.

Se økonomiafsnit for fordeling mellem årene. Da kommunens økonomisystem er lukket for ændringer i budget og regnskab i 2010 og 2011, kan bevilling og forbrug kun teknisk indarbejdes fra 2012 og frem. Når der skal aflægges et samlet anlægsregnskab vil alle indtægter og udgifter kunne opgøres.

Da kommunens retningslinjer for fondsmoms først blev vedtaget efter at Thorvaldsens Museums ansøgning til fonden blev imødekommet har Kultur- og Fritidsforvaltningen ikke haft mulighed for at indregne udgiften til fondsmomsen i budgettet. På den baggrund er Økonomiforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen blevet enige om at dele omkostningen til fondsmoms. Det resterende tilskud er på 2,8 mio. kr., og fondsmomsen på 17,5 % udgør i alt 0,490 mio. kr. Kultur- og Fritidsforvaltningen skal altså overføre 0,245 mio. kr. til Økonomiforvaltningen for fondsmoms.

Den søgte anlægsbevilling på 10 mio. kr. finansieres via tilskud fra A.P. Møller Fondet på 9 mio. kr. og 1 mio. kr. i egen finansiering gennem museets faste serviceramme.

Indstillingen medfører følgende omflytninger:

Carsten Haurum                                        /Per Nikolaj Schrøder

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at der gives en rådighedsbevilling på 3,8 mio. kr. og en anlægsbevilling på 10 mio. kr. til restaurering af Thorvaldsens Museums lofter på anlægsbevilling Kultur og Fritid, funktion 3.35.60.3 – Museer, se økonomiafsnit for fordeling mellem årene. 
2. at de 3,8 mio. kr. finansieres ved en indtægtsbevilling på 2,8 mio. kr. til Thorvaldsens Museum på anlægsbevilling Kultur og Fritid, funktion 3.35.60.3 – Museer og konvertering af 1 mio. kr. fra servicebevilling Kultur og Fritid, funktion 3.35.60.1 – Museer til anlægsbevilling Kultur og Fritid, funktion 3.35.60.3 – Museer. Se økonomiafsnit for fordeling mellem årene.
3. at fondsmomsen på i alt 0,490 mio. kr. som følge af tilskuddet på i alt 2,8 mio. kr. i 2012, 2013 og 2014 finansieres ligeligt mellem Kultur- og Fritidsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med 0,245 mio. kr. hver. Se økonomiafsnit for fordeling mellem årene og konti.

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 23. august 2012

Indstillingen blev godkendt.

Økonomiudvalgets beslutning den 25. september 2012

Indstillingen blev anbefalet.