Andenbehandling af Økonomiudvalgets budgetbidrag og effektiviseringer til budget 2027

Økonomiudvalget skal andenbehandle budgetbidraget, hvor der skal tages stilling til indfrielse af effektiviseringsmåltal, bevillingsudløb og udvalgets budget med henblik på at sikre budget i balance i budget 2027. Indstillingen er udvalgets endelige budgetbidrag, der indgår i kommunens samlede budgetforslag.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 skal udvalgene behandle udvalgets budgetbidrag. Udvalgenes budgetbidrag er en del af Københavns Kommunes budgetforslag, og budgetforudsætningerne i budgetbidraget vil derfor ligge til grund herfor.

Økonomiudvalget skal andenbehandle udvalgets budgetbidrag til budget 2027, som er udarbejdet med udgangspunkt i drøftelserne i førstebehandlingen af budgetbidraget.

Forvaltningen har på baggrund af udvalgets tilkendegivelser i første behandling af budgetbidraget udarbejdet nedenstående indstilling til udvalgets beslutning om det endelige budgetbidrag til budget 2027.

Udvalgets budgetramme og budget i balance

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 skal udvalget budgetlægge indenfor de besluttede rammer.

Udvalget skal med andenbehandlingen af budgetbidraget godkende et budget i balance indenfor udvalgets bevillinger på hvert styringsområde. Det betyder, at der skal tages stilling til eventuelle ubalancer og udfordringer, således der ikke er udfordringer eller udisponerede midler i udvalgets budget, når udvalget har godkendt det.

Udvalget kan beslutte håndtering af eventuelle ubalancer eller udfordringer gennem omprioriteringer i driften, effektiviseringer, besparelser eller f.eks. flyt mellem bevillinger, hvis aktiviteten går op på et område og ned på et andet for at sikre et budget i balance.

Der er identificeret en budgetudfordring under Økonomiudvalget vedrørende Københavns busterminal. Med busterminalens nuværende takststruktur og forventninger til anvendelsen, er der ikke finansiering til at afdrage på det interne lån, der blev afsat ifm. anlæg af busterminalen. I Økonomiudvalgets ramme for 2027 og frem til 2040 ligger afdrag på 6,0 mio. kr. årligt. Det samlede interne lån udgør 88,0 mio. kr. fra 2027 til 2040.

Med henblik på at sikre et budget i balance lægges op til, at busterminalens entrétakst hæves fra 80 kr. til 210 kr., jf. bilag 2. Ved Økonomiudvalgets førstebehandling af budgetbidraget, blev det taget til efterretning, at Økonomiforvaltningen til budget 2027 udarbejder budgetnotat om håndteringen af finansieringsudfordringen på busterminalen mhp. at fastholde takstniveauet, idet en takststigning af denne størrelsesorden risikerer at reducere anvendelsen af busterminalen markant.

Vedlagt som bilag er de obligatoriske bilag til budgetbidraget i form af beskrivelse af udvalgets opgaver, bevillingsoversigt og takstkatalog, som skal i indgå i kommunens samlede budgetforslag.

Effektiviseringsmåltal

Økonomiudvalget har med Indkaldelsescirkulæret for budget 2027 fået et effektiviseringsmåltal på 13,6 mio. kr. heraf udgør administrative effektiviseringer 6,3 mio. kr., jf. tabel 1. Til opfyldelse af måltallet har Økonomiforvaltningen udarbejdet tre investeringsforslag med et samlet effektiviseringspotentiale på 5,9 mio. kr. i 2027, som indgik i førstebehandlingen af budgetbidraget og indgik i forhandlingerne om overførselssagen 2025-2026.

Ved førstebehandlingen af budgetbidraget blev der anmodet om, at forvaltningen udarbejder yderligere forvaltningsspecifikke investerings- og/eller effektiviseringsforslag med henblik på forelæggelse ved andenbehandlingen af budgetbidraget. Økonomiforvaltningen har på den baggrund fremskyndet udarbejdelse af case om standardisering og automatisering på debitorområdet, som har et forventet potentiale på 0,7 mio. kr. i 2027. I tabel 1 er effektiviseringen medtaget og indgår således i de samlede overskydende effektiviseringer. Udvalget vil modtage den endelige case til behandling inden forhandlingerne om budget 2027.

Tabel 1. Økonomiudvalgets effektiviseringsbehov i budget 2027

Anm.: Af førstebehandlingen fremgik at Økonomiudvalget havde stigende profiler svarende til 9.727 t.kr. i 2027. I andenbehandlingen er der korrigeret for, at stigende profiler fsva. cases om udskiftning af transmissionsenheder på brandanlæg samt øget genbrug af inventar vedrører Københavns Ejendomme, og således overføres til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget.

Samlet overopfylder Økonomiudvalget effektiviseringsmåltallet med 2,4 mio. kr.

Med budgetbidraget for 2023 prioriterede Økonomiudvalget en fireårig bevilling vedrørende Greater Copenhagen inden for egen ramme. Dermed er det samlede beløb til disponering 3,0 mio. kr., jf. tabel 2.

Tabel 2. Overskydende effektiviseringer til intern disponering

Økonomiforvaltningen indstiller, at den overskydende finansiering anvendes til at videreføre udløbene ’drift og udvikling af klimabudget’ og ’øget internationalt kendskab til Greater Copenhagen’. Desuden indstilles, at de resterende 0,8 mio. kr. indgår et-årigt i råderummet til budget 2027, jf. tabel 2.

Indholdet i de to udløb er følgende:

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal

I forbindelse med udviklingen af en styringsmodel for klima blev Økonomiudvalget ved indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO₂e-reduktionsmåltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg. Det er i budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal.

Økonomiudvalgets vejledende reduktionsmåltal i 2026 er 780 ton CO₂e, svarende til 1,4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024. Heraf vedrører 250 ton CO₂e vedligehold i Københavns Ejendomme. De reducerende initiativer i vedligehold er tværgående, og der er i klimastrategiens første handleplan allerede identificeret reducerende initiativer, der kan reducere klimaftrykket fra bygningsvedligeholdet. Den del af reduktionsmåltallet, der vedrører vedligehold i Københavns Ejendomme, vil fremadrettet indgå under Kultur- og Fritids-, Borgerserviceudvalget pga. ressortomlægning. 

Udvalget besluttede ved førstebehandlingen af budgetbidraget d. 24. februar 2026, at Økonomiforvaltningen skulle påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af det vejledende reduktionsmåltal.

79 pct. af Økonomiudvalgets udledninger i 2024 udgøres af tilskud til selskaber, såsom finansiering af Nordhavnstunnellen, tilskud til Movia og driftstilskud til Beredskabet. Det er udledninger, som Økonomiudvalget har meget begrænset indflydelse på. Der er ikke tilstrækkeligt reduktionspotentiale på øvrige poster, som fx medarbejdertransport, mødeaktivitet og personalegoder, til at imødekomme hele Økonomiudvalgets måltal i klimastrategiens første år.

Økonomiforvaltningen foreslår derfor, at Økonomiudvalgets måltal for nuværende kun delvist indfries gennem et enkelt udvalgsspecifikt tiltag med kendt effekt, nemlig øget brug af kommunens genbrugslager. Herudover vil Økonomiforvaltningen fortsat udvikle og implementere tværgående initiativer bl.a. vedr. kommunens byggeri og ejendomsdrift i tæt samarbejde med kommunens koncernenheder, hvor der allerede er identificeret betydelige reduktionspotentialer, som bidrager til at indfri måltal på tværs af udvalg.

Endeligt vil Økonomiforvaltningen afsøge mulighederne for at etablere samarbejder med selskaberne om at reducere udledningerne fra deres virksomhed og derigennem reducere udledninger fra kommunens tilskud hertil.

Økonomiforvaltningen vil dertil arbejde for at styrke datagrundlaget for opgørelsen af klimaaftrykket fra indkøb, så måltallet fremadrettet i højere grad afspejler kommunens konkrete aktiviteter og reduktionsindsatser.

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit, og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026 samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.

Søren Hartmann Hede    /Nicolai Kragh Petersen