Investerings- og innovationsforslag til OFS 2025-2026

Med sagen fremlægges to tværgående effektiviseringsforslag til godkendelse, og der gives status på indkomne forvaltningsspecifikke investerings- og innovationsforslag, som vil indgå i udmøntningen af investerings- og innovationspuljerne ved overførselssagen 2025-2026. De tværgående effektiviseringsforslag søger ikke om midler fra investeringspuljen og vil derfor ikke indgå i udmøntningen til overførselssagen. Sagen er til godkendelse.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

Der blev med budget 2026 afsat 375 mio. kr. til investerings- og innovationspuljerne vedrørende effektiviseringsstrategien for 2027, heraf 15 mio. kr. i innovationspuljen, hvor 3,0 mio. kr. er reserveret til forvaltningsspecifikke foranalyser og 1 mio. kr. er reserveret tværgående foranalyser. Investeringspuljerne skal understøtte effektiviseringsstrategien, hvis formål er at skabe økonomisk råderum for kommunen. Investeringspuljerne skal fremme en løbende omstilling og en bedre tilrettelæggelse af kommunens service samt understøtte målsætningen om, at effektiviseringsmålene i videst muligt omfang indfries gennem effektiviseringer knyttet til investeringsforslagene.

Investerings- og innovationspuljerne udmøntes to gange årligt, når investerings- og innovationsforslag fremlægges ifm. overførselssagen og budgetforhandlingerne. Forinden godkender Økonomiudvalget de tværgående effektiviseringer.

Økonomiudvalget besluttede med indkaldelsescirkulæret for budget 2026 et effektiviseringsniveau på 200 mio. kr. samt at fortsætte målsætningen om at finde 30 mio. kr. i administrative effektiviseringer som del heraf. Effektiviseringerne fra investeringsforslagene, der indgår i forhandlingerne om overførselssagen 2025-2026 kan anvendes til at indfri det udvalgsspecifikke måltal.

Som følge af Økonomiudvalgets beslutning om at øge fagudvalgenes ejerskab til tværgående effektiviseringer, jf. indkaldelsescirkulæret for budget 2023, skal de tværgående effektiviseringsforslag forelægges relevante fagudvalg forud for fremlæggelsen for Økonomiudvalget.

Af sagen fremgår et forslag med fortroligt indhold, hvilket er angivet i sagens titel. Sagsoplysningerne i nærværende materiale og bilag er ikke fortrolige, jf. bilag 2b.

Der fremlægges to tværgående effektiviseringsforslag til godkendelse. De tværgående omstillinger kan implementeres uden finansiering, hvorfor forslagene ikke indeholder midler fra investeringspuljen til forhandlingerne om OFS 2025-2026.

Forslagene er godkendt af Budget- og Regnskabskredsen den 6. november, Økonomikredsen den 14. november og Kredsen af administrerende direktører den 27. november.

I tabel 1 fremgår de samlede effektiviseringer ved fuld indfasning for hvert af de tværgående forslag. Forslagene fremgår af bilag 1.

 

Tabel 1. Tværgående effektiviseringsforslag til godkendelse

 

Effektiviseringerne i 2026 tilgår råderummet
Med indstillingen godkendes to tværgående effektiviseringsforslag, hvoraf det ene ’Kompetenceoverdragelse af affaldsordning til ARC ’ bidrager med nettoeffektiviseringer på 5,2 mio. kr. i 2026. De 5,2 mio. kr. tilfalder råderummet i 2026 og vil fra 2027 bidrage til fagudvalgenes indfrielse af det udvalgsspecifikke effektiviseringsmåltal. Ud over nettoeffektiviseringen er der yderligere varige effektiviseringer af indsatsen for 0,8 mio. kr., der finansierer en varig momsudgift, som KK ikke får refunderet af staten. Denne indarbejdes i fagudvalgenes rammer ifm. overførselssagen 2025-2026.

Den samlede udmøntning af investeringspuljerne

Økonomiforvaltningen har i alt modtaget 34 ansøgninger til investerings- og innovationspuljerne med henblik på at indgå i forhandlingerne om udmøntning af investerings- og innovationspuljerne i overførselssagen 2025-2026, jf. bilag 2a og 2b.

Der udestår udvalgsgodkendelse af de forvaltningsspecifikke investeringsforslag fremsat af Børne- og Ungdomsudvalget (11. marts 2026). På baggrund af bestilling fra BUU fremgår der to scenarier i et af investeringsforslagene ”BC10 Bedre og billigere gulvvask i dagtilbud”. Sagen opdateres med et rettelsesblad i overensstemmelse med beslutning vedr. scenarium ifm. udvalgsbehandling. De øvrige forslag er udvalgsgodkendt: Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget (16. februar 2026), Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget (20. februar 2026), Klima-, Miljø og Teknikudvalget (23.-24. februar 2026), Socialudvalget (26. februar 2026), Sundheds- og Omsorgsudvalget (6. februar 2026) og Økonomiudvalget (24. februar 2026).

Der er indkommet ansøgninger til investeringspuljerne for et samlet beløb, der overstiger de 375 mio. kr., som er afsat til puljerne, jf. tabel 2. Det er en politisk prioritering, hvorvidt der afsættes finansiering til alle indkomne forslag. Af investeringspuljernes kriterier fremgår det, at investeringsforslag, hvor effektiviseringen bidrager til indfrielse af et forvaltningsmæssigt effektiviseringsmåltal, som udgangspunkt prioriteres før øvrige forslag. Dernæst prioriteres investeringsforslag, der indebærer effektiviseringer på serviceområdet, for yderligere se bilag 4.

 

Tabel 2. Samlet økonomi i indkomne ansøgninger til investerings- og innovationspuljen til OFS 2025-2026

Note: Investeringspuljen afsættes og udmøntes i 2026 p/l. Effektiviseringerne er i 2027 p/l, som effektiviseringsmåltallet for budget 2027.

 

Investeringsforslag

Samlet set er der indkomne investeringsforslag for 430,5 mio. kr. med en forventet effektivisering på 126,1 mio. kr. på service ved fuld indfasning, jf. tabel 3. Derudover frigives 180 t.kr. i 2027, og 910 årligt i 2028 t.kr. og frem i servicemåltal, men ikke i finansiering som følge af, at der med Socialforvaltningens investeringsforslag ’Forløbsprogram for unge på midlertidigt botilbud’ konverteres midler fra service til overførsler. I bilag 1 fremgår en oversigt over alle indkomne investeringsforslag.

Ét investeringsforslag ’Omstilling til maskinel tømning af byens affaldskurve’ (KTU) skal jf. investeringspuljens kriterie 11 prioriteres til sidst, da forslaget ikke medfører reduktioner i de midler, der er afsat i KTUs budget, men vil resultere i et reduceret need-to budgetønske til budget 2028, jf. tabel 4.

To af de indkomne investeringsforslag hhv. ’Bedre og billigere gulvvask i dagtilbud’ (BUU) og ’Arealoptimering af forvaltningens administrative kvadratmeter’ (KTU) fremlægges til evt. særskilt politisk prioritering i forbindelse med forhandlingerne om overførselssagen 2025-2026, da tilbagebetalingstiden overstiger 6 år.

 

Tabel 3. Indkomne ansøgninger til investerings- og innovationspuljen

 

I tabel 4 fremgår en oversigt over de tre forslag, der fremlægges til særskilt politisk prioritering.  

 

Tabel 4. Forslag til evt. særskilt politisk prioritering

Innovationsforslag

Der er afsat 15 mio. kr. på service til innovationspuljen, hvoraf 10 mio. kr. er reserveret til udmøntning ifm. overførselssagen og 5,0 mio. kr. til udmøntning ifm. forhandlingerne om budget 2027. Ud af den samlede innovationspulje på 15,0 mio. kr. er 1 mio. kr. reserveret til tværgående foranalyser og 3 mio. kr. er reserveret til lån til forvaltningsspecifikke foranalyser til udmøntning ved OFS og budget. Samlet set er der indkomne innovationsforslag for 5,0 mio. kr. på service til udmøntning af innovationspuljen i overførselssagen 2025-2026. Der søges ikke om finansiering til foranalyser til OFS 2025-2026, for oversigt over innovationsforslag se bilag 3.

 

Indkomne ansøgninger på service

De indkomne ansøgninger til investerings- og innovationspuljen fordeler sig med i alt 222,3 mio. kr. på service, heraf 67,9 mio. kr. i 2026, jf. tabel 5.

Tabel 5. Periodisering af indkomne investeringsforslag på service

Note: Hertil frigives 180 t.kr. i 2027, og 910 årligt i 2028 t.kr. og frem i servicemåltal, men ikke i finansiering, som følge af at der med socialforvaltningens investeringsforslag ’Forløbsprogram for unge på midlertidigt botilbud’ konverteres midler fra service til overførsler.

 

Indkomne ansøgninger på anlæg

De indkomne ansøgninger til investerings- og innovationspuljen fordeler sig med i alt 213,2 mio. kr. på anlæg, heraf 25,1 mio. kr. i 2026, jf. tabel 6.

 

Tabel 6. Periodisering af indkomne investeringsforslag på anlæg

Med denne sag godkendes det tværgående effektiviseringsforslag Opnået effektivisering ved kompetenceoverdragelse af affaldsordning til ARC. En del af bruttoeffektiviseringen fra forslaget skal finansiere en varig fordyrelse i moms, som KK ikke får refunderet af staten. Denne indarbejdes i fagudvalgenes rammer ifm. overførselssagen 2025-2026. De bevillingsmæssige konsekvenser heraf indarbejdes med overførselssagen 2025-2026

Derudover er der varige nettoeffektiviseringer på 5,2 mio. kr. i 2026 og 5,4 mio. kr. i 2027 og frem fra forslaget Opnået effektivisering ved kompetenceoverdragelse af affaldsordning til ARC.  Effektiviseringerne i 2026 tilfalder råderummet og lægges i kassen med overførselssagen 2025-2026. Effektiviseringerne fra 2027 kan bidrage til fagudvalgenes indfrielse af det udvalgsspecifikke effektiviseringsmåltal lige som nettoeffektiviseringer for 0,5 mio. kr. fra forslaget Indregning af energibesparelser ved renovering og planlagt vedligehold.

De fagudvalgsgodkendte investerings- og innovationsforslag indgår i forhandlingerne om udmøntning af investerings- og innovationspuljerne 2026 i forbindelse med overførselssagen 2025-2026 i uge 13.

Såfremt der er overskydende midler i investeringspuljen efter udmøntningen ifm. OFS 2025-2026, sker den næste udmøntning af investerings- og innovationspuljerne for 2026 i forbindelse med forhandlingerne for budget 2027.

 

Søren Hartmann Hede     /Nicolai Kragh Petersen