Forventet regnskab pr. april 2008 for Københavns Kommune

Økonomiudvalget

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra tirsdag den 13. maj 2008

J.nr. ØU 208/2008

1. Forventet regnskab pr. april 2008 for Københavns Kommune

Økonomiforvaltningen forelægger Økonomiudvalget det forventede regnskab for 2008 baseret på udvalgenes indberetninger pr. april 2008.

INDSTILLING OG Beslutning

Problemstilling

Ifølge Kasse- og Regnskabsregulativet udarbejder Økonomiforvaltningen retningslinier for budgetopfølgningen i kommunen (BR 566/06). Udvalgene skal således kvartalsvis rapportere til Økonomiudvalget om det aktuelt forventede årsregnskab. Denne regnskabsprognose er baseret på årets første 3 måneder.

Løsning

1. Loft over service- og anlægsudgifter

Regeringen har med vedtagelsen af finansloven for 2008 besluttet at indføre en mekanisme med individuel modregning i bloktilskuddet for 2009 i tilfælde af, at kommunerne under ét overskrider niveauet for service- og bruttoanlægsudgifter i vedtaget budget 2008.

Økonomiudvalget besluttede den 29. januar 2008, at udvalgene skal iværksætte initiativer med henblik på at overholde kommunens måltal for serviceudgifter i 2008 (ØU 35/2008). Derudover har Økonomiforvaltningen anmodet udvalgene om at periodisere anlægsudgifterne i 2008. Økonomiforvaltningen fremlægger på denne baggrund en særskilt sag for Økonomiudvalget den 9. maj og Borgerrepræsentationen den 15. maj med principper for prioritering af anlægsudgifterne, som skal sikre overholdelse af bruttoanlægsudgifterne i vedtaget budget.

Københavns Kommunes serviceudgifter er opgjort til 20.596 mill. kr. i vedtaget budget for 2008, jf. tabel 1. Forventet regnskab pr. 31. marts viser et samlet forbrug af serviceudgifter på 20.681 mill. kr., hvilket er 84,9 mill. kr. over vedtaget budget.

Tabel 1. Forventet regnskab for serviceudgifter i 2008 fordelt på udvalg.

- angiver merforbrug/mindreindtægter.

Det fremgår, at Borgerrådgiveren, Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget forventer at overskride måltallet for serviceudgifter i 2008. Overskridelserne skyldes primært overførsler fra 2007. Det indstilles på denne baggrund, at Økonomiudvalget indskærper over for disse udvalg, at der skal igangsættes initiativer med henblik på at overholde måltallene for serviceudgifter, jf. ØU 35/2008.

2. Økonomiske styrker og risici i det forventede regnskab for 2008

Udover regeringens loft over service- og bruttoanlægsudgifterne kan der identificeres følgende risici i kommunens økonomi:

·        Økonomiudvalget forventer mindreindtægter pÃ¥ 86,6 mill. kr. vedr. salg af tilbagekøbsrettigheder og ejendomme. Afvigelsen skyldes til dels, at 47,8 mill. kr. af indtægterne fra salget af en ejendom i Borgergade ved en fejl er indregnet dobbelt i det korrigerede budget, hvilket vil sige, at det korrigerede budget pr. 1. april er 47,8 mill. kr. for højt. Fejlen korrigeres i sagen om bevillingsmæssige ændringer, som behandles sideløbende med aprilprognosen. Den resterende afvigelse pÃ¥ 38,8 mill. kr. opstÃ¥r primært som følge af tidsmæssige forskydninger af salg af ejendomme vedr. billige boliger, herunder Kløvermarken, der dog delvist modsvares af merindtægter pÃ¥ det øvrige salg af ejendomme og rettigheder.

·        Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug pÃ¥ 41,8 mill. kr. vedr. udgifter til tjenestemandspensioner. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt et fald i den Ã¥rlige udgift pr. modtager pÃ¥ 5.188 kr. i forhold til det budgetterede. Økonomiforvaltningen har igangsat et projekt, som skal forbedre budgetteringsgrundlaget for tjenestemandsudgifterne. Projektet afsluttes i efterÃ¥ret 2008.

·        SKAT har varslet ændring af lov om trafikselskaber, som vil medføre, at diesel anvendt til kollektiv trafik pÃ¥lægges moms. Kommunens udgifter til kollektiv trafik vil som følge heraf stige. Der pÃ¥gÃ¥r fortsat forhandlinger med KL omkring den tilhørende DUT-kompensationen, men forventningen er pÃ¥ nuværende tidspunkt, at kommunen vil fÃ¥ et varigt Ã¥rligt tab pÃ¥ ca. 40 mill. kr. Ã¥rligt, nÃ¥r lovændringen træder i kraft. Ændringen skulle oprindeligt gennemføres pr. 1. januar 2008, men er blevet udskudt til 1. juli. KL oplyser dog, at lovændringen formentligt først kan gennemføres med virkning pr. 1. oktober. Det er pÃ¥ nuværende tidspunkt sÃ¥ledes usikkert, hvor stor effekten af lovændringen bliver i 2008.

·        Der forventes et merforbrug pÃ¥ 15,6 mill. kr. vedr. barselsfonden. Økonomiforvaltningen har igangsat udarbejdelse af en ny model, der skal sikre bedre budgettering, og som indeholder en fastsat frist for forvaltningernes indberetninger af barselsorlov. Overskrides fristen, afskæres forvaltningerne fra at modtage refusion. Derudover skal modellen indeholde et nyt prognoseværktøj, som skal sikre mere korrekt budgettering pÃ¥ omrÃ¥det. Det forventes, at der foreligger et forslag til en ny model ultimo august 2008.

·        Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et merforbrug pÃ¥ 10 mill. kr. vedr. køb og salg af pladser. OmrÃ¥det er presset af lukningerne af plejehjem som følge af, at flere ældre vælger at flytte til andre kommuner. Udvalget forventer endvidere et merforbrug pÃ¥ 37,2 mill. kr. pÃ¥ hjemmeplejeomrÃ¥det, hvor udgifterne nu i en Ã¥rrække har vist sig vanskelige at nedbringe. Sundheds- og Omsorgsudvalget finansierer merforbrugene ved interne omplaceringer inden for udvalgets ramme og forventer dermed overordnet budgetoverholdelse i 2008.

·        PÃ¥ hjemmeplejeomrÃ¥det forventer Socialudvalget et merforbrug pÃ¥ 15 mill. kr. Finansiering af merforbruget er en del af de iværksatte handleplaner for 138 mill. kr. pÃ¥ børne-, handicap- og hjemmeplejeomrÃ¥derne, som skal sikre overordnet budgetoverholdelse i 2008. Det er dog særdeles usikkert, om handleplanerne kan realiseres til fulde. Socialudvalget har ultimo april ansat KPMG for at sikre kvaliteten i arbejdet med handlingsplanernes implementering.

·        Børne- og Ungdomsudvalget forventer et driftmæssigt merforbrug pÃ¥ 69,2 mill. kr. Udvalget forventer, at merforbruget finansieres via overførsel af midler fra 2007 pÃ¥ 90,6 mill. kr. Økonomiudvalget har i sagen om regnskabsoverførsler (ØU 147/2008) besluttet, at 39,4 mill. kr. af de 90,6 mill. kr. ikke overføres før Børneplan I er opgjort, idet sparede driftsmidler som følge af manglende aktivitet bør tilfalde kassen, jf. BR 455/07. Ã˜konomiforvaltningen bemærker i øvrigt, at Deloitte forventer, at Børne- og Ungdomsudvalgets forbrug i 2008 vil være 33,9 mill. kr. under vedtaget budget. Deloitte forventer med andre ord en mindre aktivitet end Børne- og Ungdomsudvalget. SÃ¥fremt Børne- og Ungdomsudvalget fÃ¥r overført og forbruger de ønskede midler fra 2007, vil udvalget overskride sit mÃ¥ltal for serviceudgifter i 2008. Det indstilles jf. ovenfor, at udvalget skal iværksætte initiativer med henblik pÃ¥ at holde sig inden for udvalgets mÃ¥ltal for serviceudgifter i 2008.

·        Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer 11 pct. færre kontanthjælpsmodtagere og 19 pct. færre modtagere af fleksjob end budgetteret uden tilsvarende reduktioner i udgifterne. Udvalget anmodes om at følge op pÃ¥ udviklingen i enhedspriserne i regnskabsprognosen pr. august 2008. Derudover forventes der en stigning pÃ¥ 24 pct. i enhedsprisen pÃ¥ ledighedsydelse. Økonomiforvaltningen bemærker, at der vil kunne indhentes mærkbare refusionsindtægter, sÃ¥fremt modtagerne af ledighedsydelse ansættes hurtigere i fleksjob.

·        Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et merforbrug pÃ¥ 58,4 mill. kr. pÃ¥ sygedagpengeomrÃ¥det, som primært skyldes et højere antal korte sager end forventet. Det indstilles, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forsat orienteres mÃ¥nedligt om udviklingen i udgifterne pÃ¥ sygedagpengeomrÃ¥det. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget er i budget 2008 og 2009 bevilliget 9 mill. kr. til en ekstraordinær indsats, som skal nedbringe antallet af sager over 52 uger, der var hovedÃ¥rsag til merforbruget i regnskab 2007. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler den 28. april en revisionspÃ¥tegnet statusrapport om den ekstraordinære indsats, som forelægges Økonomiudvalget den 13. maj.

·        Teknik- og Miljøudvalget fremhæver i sin prognose Den Nye Driftsstrategi som et potentielt risikoomrÃ¥de, idet der blandt andet endnu ikke er udarbejdet endelige budgetter for de involverede centre. Derudover havde Teknik- og Miljøudvalget i regnskab 2007 en mindreindtægt pÃ¥ 170,9 mill. kr. som følge af manglende bogføring af solgte rÃ¥de-over ejendomme samt endnu ikke hjemtagne refusioner pÃ¥ byfornyelsesomrÃ¥det. Det indstilles, at Teknik- og Miljøudvalget inden sommerferien forelægges et korrekt budget vedr. Den Nye Driftsstrategi samt et overblik over evt. økonomiske konsekvenser. Teknik- og Miljøudvalget skal inden sommerferien endvidere orienteres om, hvordan manglende indtægter pÃ¥ byfornyelsesomrÃ¥det sikres hjemtaget, og hvordan økonomistyringen pÃ¥ omrÃ¥det sikres fremadrettet.

4. Det finansielle resultat

Den reelle kasse udgør 484 mill. kr. pr. 1. april 2008, jf. bilag 2. Ved udgangen af 2007 var den reelle kasse pÃ¥ 464 mill. kr. Stigningen pÃ¥ 20 mill. kr. opstÃ¥r som følge af en deponering pÃ¥ 38 mill. vedr. en udlodning fra KE, og en deponeringsfrigivelse pÃ¥ 18 mill. kr. vedr. en garantistillelse vedr. EVU. Garantistillelsen havde til formÃ¥l at opnÃ¥ EU tilskudsmidler.

 

Kommunen har i alt deponeret midler for 2.464 mill. kr. Heraf er 602 mill. kr. deponeret jf. "Lov om deponering af kommunernes overskudslikviditet". De resterende 1.862 mill. kr. er deponeret i forbindelse med udlodningerne fra Københavns Energi.

Den langfristede gæld var ultimo 2007 pÃ¥ 5.475 mill. kr. Gælden er sammensat af den reelle langfristede gæld pÃ¥ 2.275 mill. kr og grundskyldstilbageførselsforpligtelser til Arealudviklingsselskabet I/S pÃ¥ 3.200 mill kr. Det forventes, at den langfristede gæld i 2008 nedbringes med 194 mill. kr. til 5.281 mill. kr.

Bilag

1.                  Forklaringer til forventet regnskab pr. april 2008 for Københavns Kommune.

2.                  Den reelle kasse.

3.                  BorgerrÃ¥dgiverens samt udvalgenes politisk godkendte indstillinger til enhedernes regnskab (fremlægges pÃ¥ aflæggerbordet)

         Claus Juhl                                        /Bjarne Winge