Drøftelse af hovedområder i indkaldelsescirkulæret for budget 2027

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at hovedområder i indkaldelsescirkulæret for budget 2027 drøftes.

Problemstilling

Økonomiforvaltningen lægger op til, at Økonomiudvalget drøfter hovedområderne i indkaldelsescirkulæret for budget 2027 forud for Økonomiudvalgets behandling af indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2027, der sker den 21. januar 2026.

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 træffes der bl.a. beslutning om følgende centrale områder:

• Udvalgenes budgetrammer
• Fastsættelse af niveau for effektiviseringer i budget 2027
• Centrale puljer i budgetlægningen
• Budgetproces for 2027, herunder retningslinjer og need to kriterier mv.

Løsning

Udvalgenes budgetrammer

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 godkendes udvalgenes budgetrammer fordelt på service, anlæg og overførsler for budget 2027. Dette redegøres der yderligere for i indkaldelsescirkulæret.

Effektiviseringsstrategi for budget 2027

Københavns Kommune har en langsigtet investerings- og effektiviseringsstrategi, der bidrager til løbende fokus på omstilling af Københavns Kommunens drift for at optimere brugen af og derved frigive kommunens ressourcer til kerneopgaver. Hertil er effektiviseringsstrategien med til at sikre fortsat råderum til at finansiere Københavns Kommunes demografibetingede udgifter, håndtere need to udgifter samt politiske prioriteringer.

Økonomiudvalget fastlægger niveauet for effektiviseringsmåltallet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027. Effektiviseringsmåltallet fastlægges tidligt i budgetprocessen, således forvaltningerne har tid til at udarbejde investerings- og effektiviseringsforslag, som udvalgene kan behandle med budgetbidragene i foråret.

Med sagen er der opstillet tre modeller for fastlæggelse af effektiviseringsmåltallet på henholdsvis 200, 250 og 300 mio. kr., se tabel 1.

Tabel 1. Modeller for effektiviseringsmåltal, mio. kr. 2027 p/l

Note: Forudsat at Københavns Kommunes løftes med 125,0 mio. kr. i Økonomiaftalen for 2027

Økonomiforvaltningen vurderer på nuværende tidspunkt og med forbehold for endelig opgørelse, at den kommende efterregulering af de demografiske udgifter for 2026 vil medføre en reduktion i udgifterne til demografi med ca. 85 mio. kr. fra 2027 og frem. Reduktionen skyldes, at den seneste prognose viser, at København ventes samlet at vokse med 5.581 personer i 2025 mod prognose på 6.789 dvs. 1.208 færre borgere, end forudsat i befolkningsprognosen fra februar 2025. Den endelige efterregulering samt beregningen af de demografiske merudgifter fastlægges i foråret, når befolkningsprognosen for 2026 foreligger. Den forventede reduktion af merudgifter til demografi indgår i opgørelsen af det ledige servicemåltal.  

Det ledige servicemåltal skal også ses i relation til, at der foreløbigt er opgjort bevillingsudløb på service for 489,6 mio. kr. i budget 2027, jf. bilag 2.

Øvrige forudsætninger for budget 2027 udfoldes mere i indstilling om Indkaldelsescirkulære for budget 2027.

Centrale puljer i budgetlægningen

I lighed med tidligere år afsættes der midler til centrale puljer under Økonomiudvalget på service, anlæg og overførsler mv. i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for budget 2027. Økonomiforvaltningen foreslår at fastholde budget 2026-niveauet for puljerne i budget 2027 med undtagelse af grundkøbspuljen, som foreslås hævet med 185 mio. kr. til 450 mio. kr. Det nye grundkøbsniveau afspejler de forventede grundkøb samt den generelle prisudvikling på markedet i København. Grundkøbspuljen skal sikre, at Københavns Kommune kan erhverve grunde og ejendomme til fremtidige kommunale funktioner i rette tid. Fra 2018 til 2023 er der blevet afsat 350 mio. kr. årligt til grundkøbspuljen, i 2024 og 2025 har der været afsat 225 mio. kr. årligt og i 2026 har der været afsat 265 mio. kr.

Puljerne kan tilpasses i løbet af budgetprocessen og med budgetaftale 2027. Med indkaldelsescirkulæret til budget 2027 forelægges en oversigt over centrale puljer, samt decentrale puljer, som udmøntes af enten fagforvaltninger eller fagudvalg.

Budgetproces 2027

Økonomiudvalget skal med indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2027 den 21. januar 2026 godkende de formelle retningslinjer og tidsplaner for udarbejdelsen af budget 2027.

Økonomiudvalget vil ligesom tidligere år have mulighed for at beslutte temadrøftelser om budgetrelaterede emner og politisk at bestille tværgående budgetpakker. Økonomiudvalgets eventuelle forslag til særskilte temadrøftelser vil kunne indgå i behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2027.

Definition af need to kategorierne mv.

Som grundlag for forhandlingerne om budget 2027 vil der med indkaldelsescirkulæret for budget 2027 i lighed med tidligere år lægges op til, at forvaltningerne anmodes om at udarbejde budgetnotater vedrørende følgende kategorier:

• Need to risikosager, kapacitet og renovering
• Fastholdelse og rekruttering
• Rettidig omhu
• 1-3 budgetnotater på enkeltstående specifikke udfordringer inden for fagforvaltningens område
• Sager henvist til de politiske forhandlingerne om budget 2027 eller senere

Med Indkaldelsescirkulæret for budget 2027 indstilles det, at bevillingsudløb normaliseres. Det betyder, at bevillingsudløb kan løftes politisk. Der kan bestilles budgetnotater på de udløb, som man politisk ønsker videreført. Bevillingsudløb kategoriseret som need to mv. indgår automatisk i opgørelsen af need to mv.

Fagudvalgene drøfter fortsat udfordringer og prioriteringer til budgetforhandlingerne samt tager aktivt stilling til at videreføre nødvendige bevillingsudløb i forbindelse med behandling af udvalgenes budgetbidrag. Endeligt vil det fortsat gælde, at fagudvalgene forelægges budgetnotater inden for kategorierne.

Økonomi

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser i sig selv.

Videre proces

På baggrund af drøftelsen indarbejder Økonomiforvaltningen eventuelle ændringer til indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2027, som Økonomiudvalget behandler den 21. januar 2026. Det bemærkes, at sagen eftersendes som følge heraf.

Økonomiforvaltningen forestår teknisk gennemgang af Indkaldelsescirkulære for budget 2027 for Borgerrepræsentationen den 22. januar 2025.

Herudover står Økonomiforvaltningen til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmer kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.

Søren Hartmann Hede      / Nicolai Kragh Petersen.