Regnskabsprognose for 2005 (april-kalkulen 2005)

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 18. maj 2005

3. Regnskabsprognose for 2005 (april-kalkulen 2005)

J.nr. U25/05

INDSTILLING

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Uddannelses- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender regnskabsprognosen 2005 (april - kalkulen 2005), som er sendt til Økonomiforvaltningen den 27. april 2005 med forbehold for udvalgets godkendelse

RESUME

Økonomiforvaltningen har i brev af 17. marts 2005 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2005 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2005, kvartalsregnskab for 1. kvartal 2005.

1. Kalkule for 2005 (årsregnskab)

1.1 Kalkule for driftsområdet

I forvaltningens vurdering af det forventede driftsregnskab for 2005 for Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indgår følgende områder.

Der kan til stadighed konstateres, at der også i 2005 er graverende fejl i forbindelse med lønbogføringen. Det vedrører i hovedtræk den manglende opfølgning på løndebitorer, tusindvis af ubehandlede fejl og manglende mulighed for at kunne justere automatisk i det tidligere bogførte (den såkaldte retrolønkørsel). Det forventes derfor, at forvaltningen også i 2005 må påregne et ikke budgetteret merforbrug.

Udvalget besluttede på mødet den 27. april 2005 at følge forvaltningens indstilling om overførsel af bevillinger fra 2004 til 2005 (U44/05), hvormed det må forventes, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget i 2005 tildeles en uspecificeret negativ tillægsbevilling på 56,6 mio. kr. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen anerkender ikke, at regnskabsresultatet for 2004 giver et retvisende billede af det reelle udgiftsniveau. I et samarbejde med Accenture er forvaltningen i gang med at udrede lønbogføringen for 2004 for skolerne i København. Det forventes, at forvaltningen i forbindelse med halvårsregnskabet vil kunne opgøre de for meget bogførte beløb i 2004.

I 2003 gennemførte forvaltningen undervisning af aktiverede elever på daghøjskolerne og fremsendte et regningskrav på 9,3 mio. kr. til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen. Drøftelser med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen har klargjort, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget ikke kan forvente at få godtgjort udgifterne. I 2005 må det derfor påregnes, at den bogførte forventede indtægt skal udposteres ved en tilsvarende bogføring af en udgift. Der kan ikke umiddelbart anvises kompenserende besparelser på dette område.

Forvaltningen vurderer på baggrund af ovenstående, at den samlede budgetramme for driftsområdet for 2005 ikke kan forventes overholdt. Vurderingen tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2005 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af marts 2005.

1.2 Kalkule for anlægsområdet

Forvaltningen vurderer for indeværende, at den samlede budgetramme for anlægsområdet for 2005 forventes overholdt.

Borgerrepræsentationen har på mødet den 10. februar 2005 godkendt tidlig overførsel af anlægsmidler mv. fra 2004 til 2005 (BR94/05). Formålet med denne tidlige overførselssag var at sikre finansiering primært til anlægsprojekter m.v., der allerede er igangsat eller ventes igangsat primo 2005. For Uddannelses- og Ungdomsudvalget indebar det en overførsel af 117,0 mio. kr. vedrørende ud- og ombygningsarbejder på folkeskoleområdet (Udbygningsplanen), vedrørende ud- og ombygning af Ungdomsskolen i Utterslev, det nye gymnasium i Ørestaden og udbygning af fritidshjem og klubber.

Det er her forudsat, at indstilling om overførsel af resterende mindreforbrug fra 2004 på 66,5 mio. kr. på anlægsområdet tiltrædes af Borgerrepræsentationen.

Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2005 er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets godkendelse.

2. Kvartalsregnskab 1. januar – 31. marts 2005

På drifts- og anlægsområderne viser kvartalsregnskabet et samlet merforbrug på 28,6 mio. kr. i forhold til det periodeopdelte budget. Afvigelsen er fordelt med 31,6 mio. kr. i merforbrug på driften og 5,4 mio. kr. i mindreforbrug på anlæg.

Merforbruget på driftsområdet vedrører endnu ikke indkomne indtægter for AER for lønnede elever på SOSU-skolen, og er dermed ikke udtryk for en øget aktivitet eller et serviceskred. Merforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.

SAGSBESKRIVELSE

Krav til det forventede regnskab og kvartalsregnskabet

Økonomiforvaltningen har i brev af 24. marts 2005 indkaldt udvalgenes vurdering af forventet regnskab for 2005 i forhold til de af Borgerrepræsentationen afgivne bevillinger til budget 2005, kvartalsregnskab for 1. kvartal 2005 samt opfølgning på centrale aktivitetsforudsætninger.

Udvalgene skal foretage en vurdering af de enkelte rammebevillinger (rammestyrede, lovbundne, finans- og finansieringsbevillinger), og indberette større afvigelser i forhold til forudsætningerne i det vedtagne budget 2005 samt de af Borgerrepræsentationen vedtagne tillægsbevillinger til budgettet.

Forventes en overskridelse af en bevilling, skal årsagen hertil angives, og der skal anvises kompenserende mindreudgifter på andre rammebevillinger.

Københavns Kommune er i lighed med andre kommuner og amter blevet pålagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet at indberette forventede regnskaber flere gange i løbet af 2005. Dette skal ske i form af indberetning af både udgifter og indtægter på de enkelte funktioner. Udvalgene vil derfor fremadrettet blive bedt om at bruttoficere indberetningerne.

Udvalgene anmodes om til prognosen at redegøre for eventuelle konsekvenser af mangelfulde lønbogføringer i 2004 på udvalgets forventede regnskab for 2005 og kvartalsregnskabet for 1. kvartal 2005.

Udvalgene skal til april- og oktoberprognosen udelukkende indberette mål og resultater på de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger væsentligt fra de i budgettet fastsatte resultatkrav eller de indsendte oplysninger i juliprognosen.

Budgettet for 2005

Borgerrepræsentationen vedtog på mødet den 7. oktober 2004 budgettet for 2005. Den samlede nettoramme for Uddannelses- og Ungdomsudvalget udgør 4.375.485.000 kr.

Borgerrepræsentationen har på møderne den 10. februar 2005 og 17. marts 2005 bevilget tillægsbevillinger på samlet 167,1 mio. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Udvalgets ansøgning om overførsel af midler fra 2004 til 2005 er, som foreskrevet af Økonomiforvaltningen, delt i to faser. Foreløbig er på Borgerrepræsentationens møde den 10. februar 2005 godkendt overførsel af 117,0 mio. kr. til anlægsområdet vedrørende ud- og ombygningsarbejder på folkeskoleområdet (Udbygningsplanen), vedrørende ud- og ombygning af Ungdomsskolen i Utterslev, det nye gymnasium i Ørestaden og udbygning af fritidshjem og klubber (BR94/05). Herudover blev godkendt overførsel af 28,0 mio. kr. til udvalgets driftsramme 2005 (vedrørende midler til vedligeholdelse af faglokaler, vedligeholdelse af skolernes toiletter og baderum og legepladspuljen 2005). Forudsætningen for tildelingen af tillægsbevillingerne var, at det modsvaredes af et tilsvarende mindreforbrug i 2004.

I indstilling vedrørende den resterende del af overførslen fra 2004 til 2005 (U44/05) er derfor indstillet, at udvalget indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at der foretages en overførsel af et samlet merforbrug på driftsområdet på i alt 64,1 mio. kr. og mindreforbrug på anlægsområdet på 66,5 mio. kr.

Af det samlede merbogførte på driftsområdet vedrører 7,5 mio. kr. en overførsel fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til 3.77 Daghøjskoler, der alene af tekniske årsager ikke blev overført til Uddannelses- og Ungdomsudvalget i 2004.

Med udgangspunkt i de fastsatte regler for overførsel af mer- og mindreforbrug vedtog udvalget på mødet den 27. april 2005 at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at også det resterende merforbrug på 56,6 mio. kr. overføres til 2005 (U44/05).

Indstillingen om overførsel indebærer ikke en anerkendelse af, at regnskabsresultatet for 2004 skulle give et retvisende billede af det reelle udgiftsniveau. Forvaltningen kan påvise, at der er sket fejl i forbindelse med bogføringen af lønudgifter for medarbejdere på skolerne i København. I et samarbejde med Accenture har forvaltningen påbegyndt arbejdet med at udrede lønbogføringen for 2004 for skolerne i København. For en nærmere gennemgang af de allerede identificerede fejl ved lønbogføringen for 2004 henvises der til indstillingen vedrørende januarprognosen 2005 (U25/05) behandlet på udvalgets møde den 9. februar 2005.

Det forventede regnskab 2005 er her vurderet under forventning om, at udvalgets overførselsanmodning imødekommes således, at det resterende i første omgang placeres som et samlet beløb under administrationen. Der er i det følgende derfor ikke inddraget muligheden for, at udvalget bliver pålagt at identificere kompenserende besparelser i 2005 svarende til det resterende merforbrug i 2004.

1 Forventet regnskab for 2005

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har på baggrund af ovenstående udarbejdet kvartalsregnskab og vurderet det forventede regnskab for 2005.

1.2 Forventet regnskab for driftsområdet

Forvaltningen vurderer for indeværende, at den samlede budgetramme for driftsområdet for 2005 ikke kan forventes overholdt. Vurderingen tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2005 korrigeret for de tillægsbevillinger Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af marts 2005.

1.2.1 Årsager til forvaltningens vurdering af driftsregnskabet for 2005

Fejl i lønbogføring 2004

Forvaltningen kan påvise, at der er sket fejl i forbindelse med bogføringen af lønudgifter for medarbejdere på skolerne i København. I et samarbejde med Accenture har forvaltningen påbegyndt arbejdet med at udrede lønbogføringen for 2004 for skolerne i København. I forbindelse med halvårsregnskabet (juni-kalkulen 2005) vil der blive redegjort for resultaterne af undersøgelsen. Det er forvaltningens forventning, at det vil være muligt at afdække alle relevante forhold og dermed give et retvisende regnskab for 2004. Dog må det påregnes, at der vil være forhold, især for de første par måneder med det nye lønsystem, som ikke kan blive fuldt afklaret.

Derudover har Accenture varslet, at der i 2005 vil blive bogført beløb, der vedrører 2004 regnskabet. Opgørelsen over det samlede korrekte beløb for 2004 er derfor endnu ikke mulig.

Fejl i lønbogføring 2005

Undersøgelsen af lønbogføringen for 2004 har klargjort, at der ikke er foretaget opkrævning af for meget udbetalt løn. I 2005 er der heller ikke opkrævet for meget udbetalt løn fra de såkaldte løndebitorer. I det omfang opgaven ikke bliver foretaget i 2005 må forvaltningen påregne et ikke budgetteret merforbrug.

Derudover er der til stadighed problemer omkring de manglende muligheder for at regulere den enkeltes løn således, at eksempelvis tildeling af et tillæg ikke automatisk kan beregnes, hvis tillæget har en startdato tidligere end indtastningen i lønsystemet. Det medfører, at der dels er en stor arbejdsbyrde, da det indebærer en manuel forretningsgang, og dels vil det medføre, at ikke alle udgifter, bliver bogført i den periode, de vedrører.

Endelig er der til stadighed tusindvis af enkeltstående fejl, der ikke er blevet rettet i lønbogføringen i det første kvartal i 2005. Samlet set forventes dermed, at forvaltningen også i 2005 må påregne et ikke budgetteret merforbrug.

Aktiverede på daghøjskoler 2003

I 2003 gennemførte forvaltningen undervisning af aktiverede elever på daghøjskolerne, og leverede dermed en ydelse, der vedrørte en aktivitet under Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens område. I den forbindelse fremsendte Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen et regningskrav på 9,3 mio. kr. til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen for den leverede ydelse. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen anerkendte ikke, at denne ydelse skulle dækkes af de midler, der under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget for 2003 var afsat til aktivering.

I forbindelse med vedtagelsen af budget 2005, blev der sikret finansiering af aktiviteten for 2004 og 2005, hvorimod finansieringen af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets udgifter til området i 2003 ikke blev godtgjort.

Drøftelser med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen har klargjort, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget ikke kan forvente at få godtgjort udgifterne til undervisning af aktiverede på daghøjskolerne i 2003. I 2005 må derfor påregnes, at den bogførte forventede indtægt skal udposteres ved en tilsvarende bogføring af en udgift. Der kan ikke umiddelbart anvises kompenserende besparelser på dette område.

1.2.2 Demografitildelingen for 2005

Statistisk Kontor i Økonomiforvaltningen har nedjusteret forventningen til antallet af børn i aldersgruppen 6 – 16 år. Det indebærer, at ved et uændret serviceniveau i form af dækningsgrader og udgift pr. barn, vil der være færre end forudsat i folkeskolerne, specialskolerne, fritidshjem og klubber, og i gymnasierne.

De seneste års analyser har dog påvist, at såvel dækningsgrader som priser kan ændre sig fra det forudsatte i demografiberegningerne. Eksempelvis har dækningsgraderne på gymnasieområdet oplevet en kraftig vækst fra år til år, og prisen pr. folkeskoleelev er steget udover den i demografimodellen fastsatte marginale pris, idet oprettelsen af nye skoler indebærer udgifter til ledelse, tekniske servicemedarbejdere, administration, bibliotekar, ejendomsskatter, etc.

I sag om specialundervisningstilbuddet i Peder Vedelsgade (U53/05 på udvalgsmødet den 18. maj 2005), er det indstillet, at der af midlerne til kompensation for den demografiske udvikling afsættes midler til at afholde de ikke elevtalsafhængige udgifter (ledelse, administration, tekniske servicemedarbejdere, ejendomsskatter, etc.). Det forventes også, at væksten i specialundervisningsområdet fortsat stiger mere end den demografiske udvikling foreskriver, og det forventes derfor, at der også i 2005 vil være behov for at overføre midler fra funktion 3.01 Folkeskoler til 3.07 Undervisning af børn med vidtgående handicap.

I sagen vedrørende gymnasiekapaciteten (265584 på udvalgets møde den 18. maj 2005) kan det ses, at der forventes oprettet et væsentligt større antal gymnasieklasser end forventet, da fastsættelsen af den demografiske kompensation for 2005 blev foretaget. Det må derfor forventes, at der også i 2005 er behov for at overføre midler fra de øvrige områder til gymnasieområdet for at kunne sikre den budgetmæssige dækning for de påbegyndte aktiviteter.

Endelig indebærer også sagen vedrørende afhjælpende foranstaltninger (U52/05 på udvalgets møde den 18. maj 2005), at det må forventes, at der vil være behov for overførsel af midler fra de øvrige områder, der indgår i demografimodellen.

I det omfang der for de tre nævnte områder (nyt specialundervisningstilbud i Peder Vedelsgade, antallet af gymnasieklasser 2005/2006, og afhjælpende foranstaltninger) overføres tilstrækkelige midler fra de områder, hvor der er blevet tildelt mere end den demografiske udvikling tilsiger, så vil det ikke medføre merudgifter i 2005. Den ny budgetmodel for 2006 indebærer, at den samlede ramme for Uddannelses- og Ungdomsudvalget nedskrives i forhold til den seneste prognose for antallet af elever i de forskellige undervisnings- og pasningstilbud under udvalget. Det medfører, at i 2006 kan der ikke sikres budgetmæssig dækning fra de øvrige områder, hvor der er justeret for den demografiske udvikling. I 2006 skal der derfor igen sikres særskilt budgetmæssig dækning for de tre områder.

I forbindelse med oktoberkalkulen 2005 – når elevtallene for de enkelte områder er kendte – vil forvaltningen redegøre for udviklingen og eventuelt foreslå omplaceringer indenfor udvalgets samlede budgetramme.

1.2.3 Produktionsskoler

Der er for 2005 indført en ny praksis for optag af elever på produktionsskoler. I den nu gældende ordning skal Ungdommens Uddannelsesvejledning forestå visiteringen til produktionsskolerne. Forvaltningen vil følge udviklingen på området og løbende vurdere om den nye praksis har indflydelse på aktivitetsniveauet.

Forvaltningen tager endeligt et generelt forbehold for lønudviklingen, betalinger til og fra øvrige kommuner og amter m.m., som forvaltningen er uden indflydelse på. Forvaltningen vil vurdere disse spørgsmål løbende.

1.3 Forventet regnskab på anlægsområdet

Med udgangspunkt i perioderegnskabet for 1. januar – 31. marts 2005 forudsættes det, at budgettet for 2005 bliver overholdt.

Der henvises til tabel 1, hvor der er foretaget talmæssige opstillinger.

2 Kvartalsregnskab 1. januar – 31. marts 2005

Merforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.

2.1 Årsager til afvigelser i kvartalsregnskabet

For en samlet oversigt over afvigelser henvises til tabel 1 nedenfor, hvor der er foretaget talmæssige opstillinger.

2.1.1 Folkeskoleområdet

På Folkeskoleområdet er der et merforbrug på 0,4 mio. kr. i forhold til det periodiserede budget.

I indstilling vedrørende omplaceringer indenfor udvalgets budgetramme for 2005 (U61/05 behandlet på udvalgets møde den 27. april 2005) indstilles, at der overføres 13,7 mio. kr. til folkeskolerammen fra fritidshjem og klubrammen i forbindelse med midler forkert placeret vedrørende betaling for elever i privatskoler.

Det forventes, at årsregnskabet holder sig indenfor den fastsatte budgetramme.

2.1.2 Ungdomsuddannelserne

Den samlede budgetramme for Ungdomsuddannelserne udviste for 1. kvartal et merforbrug på 42,6 mio. kr.

Afvigelsen fra det periodiserede budget skyldes primært, at afregningen for AER for elever på SOSU-skolen ikke var modtaget ved periodens udløb. Derudover er i indstillingen vedrørende omplaceringer indenfor udvalgets budgetramme for 2005 (U61/05 behandlet på udvalgets møde den 27. april 2005) indstillet, at der fra fritidshjem og klubrammen overføres 6,5 mio. kr. til rammen i forbindelse med midler forkert placeret til Pædagogisk Grunduddannelse.

2.1.3 Voksenuddannelse

Kvartalsregnskabet for Voksenuddannelser udviste et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. De fleste aktiviteter og udgifter inden for denne budgetramme er præget af stor "samhandel" med andre amter og andre kommuner. Derudover indebærer en del af aktiviteterne, at der bliver udløst tilskud fra staten. Udsvingene i nettoforbruget på de enkelte funktioner under denne budgetramme er derfor følsom over for ændringer i betalingsterminer, opkrævningstidpunkter, etc.

2.1.4 Danskundervisning af voksne udlændinge

Danskundervisning for voksne udlændinge er et område, der i endnu højere grad end voksenuddannelsesrammen er påvirket af betalinger. Forvaltningen udbetaler midler til sprogcentrene og modtager tilskud fra staten. Selv relativt små udsving i tidspunktet, hvor beløb bliver udløst fra staten, har afgørende indflydelse på dette områdes kvartalsregnskab. Mindreforbruget for 1. kvartal på 3,2 mio. kr. er derfor alene et spørgsmål om udsving i betalinger.

2.1.5 Fritidshjem og klubber m.m.

Fritidshjem og klubber m.m. har et mindreforbrug i 1. kvartal på 6,0 mio. kr.

I indstilling vedrørende omplaceringer indenfor udvalgets budgetramme for 2005 (U61/05 behandlet på udvalgets møde den 27. april 2005) er indstillet, at der overføres henholdsvis 6,5 mio. kr. til rammen vedrørende ungdomsuddannelser (Pædagogisk Grunduddannelse), og 13,7 mio. kr. til folkeskolerammen i forbindelse med midler forkert placeret vedrørende betaling for elever i privatskoler. Det forventes, at nedskrivningen af budgetrammen til fritidshjem og klubber medfører, at årsregnskabet ikke vil afvige fra det budgetterede.

2.1.6 Administration

Den samlede afvigelse fra kvartalsbudgettet udgør for denne ramme et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Under funktion 6.51 Administration er placeret to større puljer, der forventes udløst i løbet af 2005. Det drejer sig for det første om bufferpuljen, der ifølge Økonomiforvaltningens retningslinier er placeret på denne funktion. I forbindelse med udvalgets udmøntning af bufferpuljen bliver midlerne overført til de relevante funktioner. Beløbene vil blive omplaceret i forbindelse med de tekniske omplaceringer indenfor udvalgets budgetramme.

Mindreforbruget på denne ramme giver i øvrigt ikke anledning til kommentarer.

2.1.7 Anlæg

På anlægsområdet skyldes mindreforbruget på 5,4 mio. kr. i 1. kvartal tidsforskydninger i igangværende anlægsarbejder.

2.1.8 Finansposter

Finansposterne (eksklusiv forskydning i likvide aktiver) udviser et merforbrug på 115,2 mio. kr. i forhold til en helårsbetragtning.

Afvigelsen skyldes hovedsagelig afvikling af leverandørgæld samt af tilgodehavender fra andre – herunder andre amter og kommuner. Forvaltningen forventer, at forskydningerne udjævner sig inden regnskabsårets afslutning.

Forvaltningen arbejder med at opstille et periodiseret budget for fina nsposter således, at forklaringer i fremtidige kalkuler tager udgangspunkt i det periodedelte budget.

2.1.9 Demografisk udgiftsbehov

På de demografibetingede bevillingsområder er udvalget forpligtet til, i forbindelse med de kvartalsvise regnskabsprognoser, at foretage en rapportering til Økonomiudvalget, såfremt det faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det budgetterede ((tilbagemeldingspligt ved mertildelinger af demografimidler) (ØU 416/03)).

Det er for tidligt at vurdere det demografiske udgiftsbehovs størrelse for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område under hensyn til væsentlige elevvandringer ved skoleårets begyndelse. Vurderingen af det demografiske udgiftsbehov vil derfor fremgå af oktober-kalkulen for Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område.

3. Tekniske omplaceringer

Forvaltningen arbejder med tekniske omplaceringer inden for de enkelte bevillingsområder med henblik på at gøre det materiale, som ligger til grund for udarbejdelsen af regnskabsprognoser mere retvisende i forhold til forbrugets fordeling på funktioner.

I nedenstående opgørelse afspejler de forventede omplaceringer, der er vedtaget af udvalget at indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen (U61/05). I opgørelsen er ikke afspejlet den ordinære overførsel af midler fra 2004 til 2005 (U44/05), der er indstillet fra udvalget til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Tabel 1. Forventet regnskab 2005 og kvartalsregnskab januar – marts 2005

	Forventet regnskab 2005					Regnskab 1. kvartal 2005
Bevillingsområder	Korrigeret	Korrigeret	Forventet	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
Mio. kr.	Budget Udgifter	Budget Indtægter	Regnskab Udgifter	Regnskab Indtægter	Afvigelse	1. kvartal	1. kvartal
						< p class=MsoNormal style='mso-margin-top-alt:auto;mso-margin-bottom-alt:auto; text-align:justify'>
Rammebelagte områder, drift	4.671,4	-563,1	4.687,6	-563,1	16,2	981,5	1.013,0	-31,6
Folkeskoleområdet	2.612,6	-82,7	2.624,3	-82,7	11,7	552,3	552,7	-0,4
Ungdomsuddannelse	538,7	-92,0	545,2	-92,0	6,5	105,3	147,9	-42,6
Voksenuddannelse	247,5	-40,9	263,7	-40,9	16,2	57,1	56,3	0,7
Undervisning af voksne indvandrere	172,1	-125,8	173,5	-125,8	1,4	27,8	24,6	3,2
Fritidshjem og klubber	978,5	-221,6	958,3	-221,6	-20,2	213,0	207,0	6,0
Administration *)	122,0	-0,1	122,6	-0,1	0,6	26,0	24,5	1,5

Rammebelagte områder anlæg	430,2	4,1	423,3	4,1	-6,9	46,3	40,8	5,4

Finansposter	2,5	-3,0	2,5	-3,0	0,0	-0,5	115,2	114,7

*) Det er indstillet i sagen vedrørende overførsel af midler fra 2004 til 2005, at 56,6 mio. kr. tildeles som en negativ tillægsbevilling i 2005 og placeres samlet under Administration.

4. Budgetteret aktivitetsforudsætning

Bilag 2 er en oversigt over aktivitetsudviklingen opstillet efter retningslinierne i indkaldelsescirkulæret.

Det er i de forventede aktivitetstal for 2005 afspejlet, at der for specialundervisningsområdet og gymnasieområdet forventes en højere aktivitet end forudsat i beregningen af den demografiske kompensation til udvalget for 2005.

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger

Miljømæssige konsekvenser

Sagstypen er ikke omfattet af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Høring

Ingen bemærkninger

BILAG VEDLAGT

· Bilag 1: Brev af 17. marts 2005 fra Økonomiforvaltningen om indkaldelse af regnskabsprognose

· Bilag 2: Oversigt over aktivitetsudviklingen

Peter Rasmussen

Søren Stahl Nielsen

Til top