Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. september 2025
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at forventet regnskab pr. september 2025 godkendes, som beskrevet i løsningsafsnittet og bilag 2, 3, og 4.
Problemstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen fremlægger to gange årligt et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget. Forventet regnskab pr. september 2025 er det anden og sidste forventet regnskab for året. Sagen beskriver de væsentligste afvigelser for styringsområderne Service, anlæg og Overførsler m.v. efter de bevillingsmæssige korrektioner jf. tredje sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles på samme møde.
Løsning
I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Det forventede regnskab pr. september 2025 er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. ultimo august 2025 samt forventet forbrug resten af 2025.
Forventet regnskab for Service
Styringsområdet Service udviser samlet set et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. jf. tabel 1. Forvaltningen forventer teknisk overførsel af 5,7 mio. kr. til budget 2026 som følge af mindreforbrug på 5,0 mio. kr. vedr. kontraktbundne midler og merindtægt på 0,7 mio. kr. vedr. taksten til rottebekæmpelse. Efter tekniske overførsler forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. Forvaltningen forventer merforbrug på 2,3 mio. kr. vedr. den verserende kartelsag på materielområdet. Efter aftale med Økonomiforvaltningen vil det blive korrigeret og ikke modregnet i udvalgets overførselsadgang i regnskab 2025.
Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 – Service (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
Forventet tekniske overførsler |
Forventet afvigelse efter tekniske overførsler |
|
Ordinær drift |
1.733,4 |
1.737,6 |
-4,3 |
-5,7 |
-10,0 |
|
Parkering |
-799,9 |
-799,9 |
0,0 |
0 |
0 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
48,1 |
39,5 |
8,6 |
0 |
8,6 |
|
Krematoriedrift |
-7,9 |
-7,9 |
0,0 |
0 |
0 |
|
Service i alt |
973,8 |
969,4 |
4,4 |
-5,7 |
-1,3 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge heraf kan opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.
*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner jf. sagen om bevillingsmæssige ændringer, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.
Årsagerne til de væsentlige forventede afvigelser på de enkelte bevillingsområder gennemgås i det følgende.
Ordinær drift
Bevillingen Ordinær drift udviser et samlet merforbrug på 4,3 mio. kr., som er sammensat af flere modsatrettede afvigelser. De væsentligste merforbrug vedrører følgende:
- Merforbrug på 12,1 mio. kr. vedr. hovedproduktet ’Generel Administration’. Merforbruget vedrører bl.a. 7,1 mio. kr. vedrører den administrative understøttelse, herunder økonomi, HR, udvalgsbetjening, forvaltningens deltagelse i fælles kommunale digitaliseringstiltag samt indsatser vedr. GDPR., 2,5 mio. kr. vedrørende bygningsdrift og vedligeholdelse af forvaltningens fysiske bygninger, 2,3 mio. kr. vedrørende den verserende kartelsag på materielområdet, 1,5 mio. kr. vedrører annullering af tre klimatilpasningsprojekter jf. BR 21. august 2025.
- Merforbrug på 11,5 mio. kr. vedr. hovedproduktet ’Myndighed/byplanlægning’. Merforbruget vedrører bl.a. 5,6 mio. kr. til sagsbehandling af ansøgninger om lokalplaner, 3,0 mio. kr. vedrørende tilsyn og administration af myndighed- og bylivsområdet, 3,5 mio. kr. vedr. udeservering som følge af merudgifter til opmærkning og mindreindtægter på tilladelser til udeservering som følge af færre ansøgninger.
- Merforbrug på 2,4 mio. kr. vedr. hovedproduktet ’Affald’, som følge af negativ DUT i 2025 på styrket erhvervstilsyn som følge af økonomiaftalen 2026 og som ikke er mulig at tilpasse på forbrugssiden i 2025.
Forvaltningen har konstateret en udfordring vedr. bogføring af bygherreudgifter på anlægsprojekterne på Klima anlæg, som medfører en risiko for merforbrug der ikke er indregnet i forventet regnskab. Forvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen herom.
I modsatte retning trækker en række mindreforbrug. Det væsentligste mindreforbrug vedrører hovedprodukt ’Parkering’ på 21,3 mio. kr. Mindreforbruget vedrører bl.a. 4,5 mio. kr. i mindreforbrug vedr. driften af parkeringsområdet og 16,8 mio. kr. vedr. følgende midlertidige bevillinger på parkeringsområdet vedtaget i budgetaftaler:
- 8,0 mio. kr. vedr. leje af erstatningsparkeringspladser (BR 03.10.2024), som følge af kontraktopstart 1. april hvor det var forudsat indgåelse af lejeaftale pr. 1. januar 2025.
- 3,8 mio. kr. vedr. etablering af 5.000 parkeringspladser med ladestandere vedtaget i budget 2022 (BR 07.10.2021). Mindreforbruget skyldes, at pladserne har vist sig billigere at etablere end forudsat. Udrulningen forløber som planlagt.
- 3,0 mio. kr. vedr. etablering af elladestandere (BR 05.10.2022) da udrulningen forløber hurtigere end forudsat ved budgetlægning.
- 0,6 mio. kr. vedr. ’Smarte trafikløsninger – etablering af parkeringscensorer’. Mindreforbruget skyldes en ændring af anlægsprojektets formål jf. TMU 15.09.25
- 0,5 mio. kr. vedr. afskaffelse af gratis parkering om søndagen og helligdage vedtaget i budget 2025. Mindreforbruget skyldes at skilteopsætningen er billigere end budgetteret.
- 0,9 mio. kr. vedr. ’Mere fleksible betalingsformer’ vedtaget i budget 2025. Mindreforbruget skyldes at det i mindre grad har været nødvendigt at trække på ekstern bistand end budgetteret.
I bilag 2 fremgår forklaringer på forvaltningens forventede afvigelser ved regnskab 2025.
Parkering
Indtægtsbudgettet på bevillingen parkering opskrives med 76,0 mio. kr. i forbindelse med tredje sag om bevillingsmæssige ændringer (TMU 27.10.2025). Opskrivningen skal ses i lyset af vedtagelsen af takststigninger på timeparkering i budget 2025 og indførelsen af timebetaling på søndage- og hellige.Faldet i parkerede timer er ikke så stort som forudsat ved budgetlægningenog derfor forventes merindtægter i 2025. I bilag 3 fremgår en uddybende redegørelse for opskrivningen af indtægtsbudgettet.
Byfornyelse, ydelsesstøtte
På bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes et samlet mindreforbrug på 8,6 mio. kr. Heraf vedrører 6,5 mio. kr. færre udgifter til grundskyldstilskud i 2025 som følge af Skats nye ejendomsvurderinger fra efteråret 2024. Grundskylden stiger ikke så meget som forventet, hvorfor der udbetales mindre grundskyldstilskud end forudsat. Borgerrepræsentationen besluttede med kommunens budgetforslag til Budget 2026 at nedlægge bevillingen og dermed undtage for grundskyldstilskud.Der forventes desuden merindtægter 1,9 mio. kr. som følge af salg af en andelslejlighed. Øvrige afvigelser under Byfornyelse, ydelsesstøtte er nærmere beskrevet i bilag 2.
Krematoriedrift
På bevillingen Krematoriedrift forventes ingen afvigelser.
Forventet regnskab for 2025 – Anlæg
Forvaltningen har tilpasset anlægsporteføljen med henblik på, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel3. Anlægsoversigten behandles i Teknik- og Miljøudvalget den 27. oktober 2025 i sagen ’Tredje anlægsoversigt 2025’.
Tabel3.Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 –anlægsudgifter(brutto, mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Forventet Afvigelse |
|
Byfornyelse, anlæg |
233,5 |
233,5 |
0 |
|
Ordinær anlæg |
718,9 |
718,9 |
0 |
|
Genopretningsrammen |
74,4 |
74,4 |
0 |
|
Anlæg omfattet af måltal |
1.026,8 |
1.026,8 |
0 |
|
Klima anlæg |
79,9 |
79,9 |
0 |
|
Takstfinansieret anlæg |
48,1 |
48,1 |
0 |
|
Anlæg IKKE omfattet af måltal |
128,0 |
128,0 |
0 |
|
Anlæg Total |
1.154,8 |
1.154,8 |
0 |
Forventet regnskab for 2025 – Overførsler m.v.
Det forventede resultat på Overførsler m.v. fremgår af tabel 4. Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal budgettilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. ’hvile i sig selv-princippet’. Tilpasningen af budgettet indgår i sagen om bevillingsmæssige ændringer, hvor de forventede ændringer er nærmere beskrevet. Efter de bevillingsmæssige ændringer jf. sagen på samme møde forventes balance på Overførsler.
Tabel 4. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2025 – Overførsler m.v. (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
Affaldsområdet |
-31,6 |
-31,6 |
0,0 |
|
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler |
1,6 |
1,6 |
0,0 |
|
Erhvervsaffald |
14,8 |
14,8 |
0,0 |
|
Jorddeponi |
-33,8 |
-33,8 |
-0,0 |
|
Klima Drift |
-7,9 |
-7,9 |
0,0 |
|
Total |
-56,8 |
-56,8 |
0,0 |
Politisk handlerum
Teknik- og Miljøudvalget kan beslutte, at forvaltningen skal foretage andre dispositioner i den resterende del af året end de i sagen angivne.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. september 2025 oversendes til Økonomiforvaltningen. Økonomiforvaltningen indarbejder herefter Teknik- og Miljøudvalgets og de øvrige fagudvalgs forventede regnskaber i en samlet sag for hele Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 27. oktober 2025.
Søren Wille
/Marie-Louise Kudsk Hædersdal