Mødedato: 23.05.2007, kl. 15:00

Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006)

Se alle bilag

Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006)

Teknik- og Miljøudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 23. maj 2007

 

 

Sager til beslutning

 

1.      Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006)

 

TMU 261/2007  J.nr. 2007-33678

 

 

 

Ekstern evaluering af KTK's implementering af Effektiviseringsplanens indsatsområder i 2006 - samt tilbageblik på planens År 1-3 (2004-2006) og vurdering af KTK's budget 2007.

 

BESLUTNING

Teknik- og Miljøforvaltningen (TMF) indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler,

1.      at den eksterne evaluering af KTK's implementering af Effektiviseringsplanen for KTK i 2006 tages til efterretning.

2.      at den 3-årige opsamling om opretningen af KTK i årene 2004 - 2006 tages til efterretning.

 

Teknik- og Miljøforvaltningen (TMF) indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget tager til efterretning,

3.      at KTK har iværksat aktiviteter, der adresserer Capacents anbefalinger vedr. KTK's Budget 2007

4.      at Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder for at tilvejebringe KTKs manglende afdrag på internt lån på 10,4 mio. kr. indenfor Teknik- og Miljøudvalgets øvrige driftsramme.

 

PROBLEMSTILLING

Fremdriften i Effektiviseringsplanen for Kommune Teknik København er evalueret for tredje år i træk. KTK har siden Borgerrepræsentationens beslutning i 2004 (BR 152/04) arbejdet ud fra denne 7-årige handlingsplan. Planens primære sigte var at skabe effektivisering samt økonomisk balance i KTK efter flere års økonomiske og styringsmæssige problemer.

 

Jævnfør BR's beslutning skal der ske en årlig ekstern evaluering af Effektiviseringsplanens fremdrift. (BTU 344/05 og ØU 248/05, TMU 338/06 og ØU 255/06). Capacent (tidligere KPMG Advisory) har stået for den eksterne evaluering. På baggrund af KTKs økonomiske resultat for 2006, har KTK konsolideret budgettet for 2007 og nedjusteret det forventede resultat. Dette er sket i dialog med Capacent.

KTK's Styregruppe har behandlet rapporterne samt KTKs forventninger til resultat i 2007, og anbefaler, at dette tages til efterretning.

 

LØSNING

Den eksterne evaluering af regnskabsåret 2006 tager i lighed med evalueringerne for 2004 og 2005 sigte på at besvare tre spørgsmål:

·         Er de aktiviteter, som er beskrevet i Effektiviseringsplanen, gennemført i overensstemmelse med planen?

·         Er der kommet det forventede økonomiske afløb af aktiviteterne?

·         Er der forudsætninger for Effektiviseringsplanen, som er ændret?

 

Evaluering af Effektiviseringsplanen

De væsentligste konklusioner i Capacents evaluering af Effektiviseringsplanen er (Se uddybning i vedlagte Bilag I og II om år 2006 samt Bilag III, Evalueringsrapport for årene 2004 - 2006):

 

·         Aktiviteter: Capacent vurderer, at KTK på tilfredsstillende vis har iværksat alle relevante aktiviteter som anbefalet i planen med henblik på at skabe hurtig økonomisk effekt. KTK har igangsat mere end 100 aktiviteter med udspring i planen, og næsten alle er afsluttet. KTK har derudover igangsat aktiviteter, som forventes at skabe mere varige effekter f.eks. lederudvikling, implementering af ressource- og økonomistyringssystem og optimering af arbejdsprocesser.

 

·         Økonomisk afløb: Det realiserede resultat for 2006 er på -12,9 mio. kr., hvilket er betydeligt ringere end forudsat i Effektiviseringsplanen, hvor 2006 ville være det første år med positivt resultat (+6,3 mio. kr.). Årsresultatet skal ses i lyset af en mindre omsætning fra Vej & Park, øget forbrug af underentreprenører, samt begrænsede kapacitetstilpasningsmuligheder.

 

Omsætningen var 350 mio. kr. i 2006, hvilket er væsentlig lavere end de tidligere år. Samlet set er KTK's resultat nedbragt fra -45 mio. kr. i 2003 til -12,9 mio. kr. i 2006. Capacent konkluderer, at Effektiviseringsplanen har haft en markant positiv indvirkning på KTK's resultat, selvom dette fortsat ikke er i balance. Planens effekt er således opgjort til 5,6 mio. kr. i 2004, 14,3 mio. kr. i 2005 og 31,5 mio. kr. i 2006.

 

·         Forudsætninger: I den eksterne evaluering vurderes det, om en række af de væsentligste forudsætninger for Effektiviseringsplanen er opfyldt. Capacent fremhæver, at den altafgørende forudsætning om omsætningsstabilitet ikke er opfyldt i 2006, hvor KTK oplevede en markant nedgang i omsætningen.

 

Konsolidering af KTK's budget 2007

KTK skal i henhold til Effektiviseringsplanen udvise et overskud på 10,4 mio. kr. i 2007. På baggrund af resultatet for 2006 har KTK ved årets begyndelse iværksat en række tiltag for at sikre resultatet i 2007:

·         der er etableret en tættere dialog med KTK's bestillere i TMF's Centre, hvor der er skabt en fælles forståelse for behovet for at sikre omsætningen til KTK

·         der er strammet yderligere op på økonomistyringen i KTK via

o       tættere opfølgning på enkeltsagsniveau, herunder øget elektronisk registrering af økonomiske dispositioner samt løbende udarbejdelse af sagsspecifikke budgetter

o       fornyet intern uddannelse i økonomistyringsredskaber

·         der er indgået aftale med KPMG om fast tilknyttet ekstern bistand til økonomistyring i 2007.

 

I forbindelse med kalkulen for 1. kvartal har KTK nedjusteret det forventede resultat i 2007 til 5,2 mio. kr. Styregruppen for KTK har ultimo april bedt Capacent vurdere det konsoliderede budget, med henblik på at indkredse risici til realisering af det forventede resultat i 2007. (Se Bilag IV). Capacent vurderer disse faktorer som afgørende;

·         at omsætningsniveauet på 380 mio. kr. opfyldes; en udvidelse i forhold til 2006

·         at der via en tæt dialog med de relevante centre i TMF på ledelses-niveau skabes sikkerhed for, at opgaver tilgår KTK i forventet omfang

·         at de relevante centre i TMF har tilstrækkelige ressourcer til at specificere opgaver til KTK

 

Samtidig anbefaler Capacent en systematisk omkostningsstyring som opfølgning på budgetusikkerheden på udvalgte poster. Dette ligger i forlængelse af evalueringen for år 2006, som konstaterer, at KTK's styringsgrundlag og -information endnu ikke er forbedret tilstrækkeligt.

 

KTK tilslutter sig Capacents vurderinger og anbefalinger, som adresseres via ovennævnte initiativer vedr. styrket økonomi- og risikostyring, suppleret med tæt opfølgning på de budgetposter, som Capacent har påpeget usikkerhed på. I forlængelse heraf har KTK endvidere nedjusteret forventningen for 2007 til et 0-resultat.

 

ØKONOMI

I forlængelse af regnskabsresultatet for 2006 har KTK i forbindelse med kalkulen for 1. kvartal revideret det budgetterede årsresultat for 2007 ned til 5,2 mio. kr., mod oprindeligt 10,4 mio. kr. På baggrund af Capacents vurdering af KTK's konsoliderede budget for 2007, har KTK revideret forventningerne til resultatet ned med yderligere 5,2 mio. kr. KTK forventer således at opnå økonomisk balance i 2007, men uden mulighed for at afdrage på det interne lån. Jævnfør budgetopfølgningen for 1. kvartal 2007 betyder dette, at der pt. eksisterer en finansiel ubalance indenfor TMU's driftsområde på 10,4 mio. kr. Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder for at tilvejebringe KTKs manglende afdrag indenfor Teknik- og Miljøudvalgets øvrige driftsramme.

 

VIDERE PROCES

Den eksterne evaluering af Effektiviseringsplanen for KTK vil blive forelagt Økonomiudvalget til efterretning.

 

BILAG

Bilag 1:      Evalueringsrapport om KTK's effektiviseringsplan År 3 - 2006, Capacent, maj 2007

Bilag 2:      Resumé af evalueringsrapport for 2006, Capacent, maj 2007

Bilag 3:      Samlet evaluering - År 2004 til 2006, Capacent, maj 2007

Bilag 4:      Notat om KTK's Budget 2007, Capacent, maj 2007

 

 

 

 

Hjalte Aaberg                                                                 Ulla Gramstrup



 

Til top