Budgetopfølgning oktober 2006, serviceudgifter og overførsler
Budgetopfølgning oktober 2006, serviceudgifter og overførsler
Teknik- og Miljøudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 8. november 2006
Sager til beslutning
1. Budgetopfølgning oktober 2006, serviceudgifter og overførsler
TMU 871/2006 J.nr. 1429.0008/05
INDSTILLING
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller,
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte budgetopfølgning og kvartalsregnskab
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte forslag til overførsler på 8,8 mio. kr. med henblik på nedbringelse af serviceudgifterne
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte forslag til tidlige overførsler - i alt overføres 70,1 mio. kr. på
drift (takstfinansieret) og 73,0 mio. kr. anlæg.
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte forslag til interne budgetneutrale omplaceringer i forvaltningen på i
alt 3,2 mio. kr. samt omplaceringer mellem udvalg på i alt 40 mio. kr.
at Teknik- og Miljøudvalget overfor
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der til Sekretariatet
gives en anlægsbevilling på 2,9 mio. kr. til dækning af ombygning af Njalsgade.
Kassemæssig dækning anvises på sekretariatet funktion 6.51.3
De
centrale dele af budgetopfølgning og kvartalsregnskab samt forslag til overførsler
er den 26.oktobert 2006 sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for
udvalgets godkendelse.
RESUME
Teknik-
og Miljøforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi på Teknik-
og Miljøudvalgets område, primært med henblik på at udarbejde en revideret
prognose for det endelige 2006 regnskab. Dette er sket på baggrund af regnskabet
for årets første 3. kvartaler i 2006. De enkelte punkter gennemgås kort i
nærværende indstilling. For en detaljeret gennemgang henvises til vedlagte
bilag 1.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 373,1 mio.kr. set
i forhold til det vedtagne budget
(ekskl. overførsel af Kbh. Brandvæsen til ØU).
Samlet
er det Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006
er et mindreforbrug på driftsområdet på 396,0 mio.kr. Det forventede
mindreforbrug kan primært henføres til merindtægter i form af tilbagebetaling
af moms fra SKAT, ny og korrekt kontering af indtægter i forbindelse med
råde-over ejendomme, mindreudgifter på det takstfinansierede område samt i
mindre grad forvaltningens udskydelse af aktiviteter til 2007 med henblik på at
overholde Københavns Kommunes serviceudgiftsmål. Midlerne skal derfor
overføres, tilfalde Kassen eller - som i tilfældet med momsmidler - behandles
selvstændigt.
På
anlægsområdet forventes der et mindreforbrug på 123,7 mio.kr. Af dette vedrører
hovedparten Vej & Park (98,8 mio.kr.) samt Miljøkontrollen (23,0 mio.kr.).
Afvigelsen kan primært tilskrives projekter, som af praktisk årsager ikke kan
færdiggøres i 2006 samt 17,4 mio.kr., der er reserveret til billige boliger.
Der forventes endvidere et merforbrug på anlægsområdet i Plan & Arkitektur,
Byfornyelse som kan henføres til salg af ejendomme som mod tidligere forventet
først sker i 2007.
Aktiviteter
for netto 8,8 mio. kr. søges overført til 2007 med henblik på at nedbringe
forvaltningens serviceudgifter.
I
forbindelse med budgetopfølgningen efter årets første tre kvartaler kan
udvalgene søge om tidlige overførsler til 2007 på anlægsområdet. Bilag 3 er en
specifikation over forslag til overførsler, der søges i alt 143,1 mio. kr.
overført.
Ligeledes
i forbindelse med Budgetopfølgningen efter årets første tre kvartaler har udvalgene
mulighed for at søge om interne omplaceringer, som er budgetneutralt i forhold
til udvalgets ramme samt omplaceringer af midler mellem udvalg. Vedlagt som
bilag 4 er en specifikation af forslag til omplaceringer.
I den ordinære overførselssag
blev der overført 2,9 mio. kr. til finansiering af ombygningsudgifter af
Njalsgade i forbindelse med flytning af Plan & Arkitektur. Disse midler
søges nu udmøntet.
SAGSBESKRIVELSE
Hermed
foreligger budgetopfølgning efter årets første tre Kvartaler Budgetopfølgningen
er et revideret skøn for året som helhed baseret på de realiserede tal for pr.
30. september 2006.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som samlet er øget med 364,5
mio.kr. set i forhold til det oprindelige ombrudte budget (ekskl. omplacering
af Kbh. Brandvæsen til ØU). Beløbet fordeler sig på hhv. drift og anlæg samt
hhv. deciderede tillægsbevillinger og overførsler af uforbrugte midler fra 2005
jf. tabel 1.
Tabel
1
|
Mio.kr. |
Drift |
Anlæg |
I alt |
|
Netto tillægsbevillinger |
39,2 |
82,5 |
121,7 |
|
Netto overførsler |
98,1 |
144,7 |
242,8 |
|
I alt |
137,3 |
227,2 |
364,5 |
Beløbet fordeler
sig med 137,3 mio.kr. på drift og 227,2 mio.kr. på anlæg. På driften er 142,0
mio.kr. af disse beløb overførsle
r fra 2005 (-)43,9 til 2007 således, at
nettobudgettet i 2006 er vokset med 98,1 mio. kr. som følge af overførsler.
Hertil kommer netto 39,2 mio.kr. reelle tillægsbevillinger. Inkluderet i
overførslerne er 92,6 mio.kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede område. På
anlægsområdet er overført 144,7 mio.kr. fra 2005 og tilført 82,5 mio.kr. i
ordinære tillægsbevillinger.
Forventet regnskab 2006 – oktober 2006
På baggrund af
regnskab for årets første 3 kvartaler, kendte beslutninger og forventninger til
den resterende del af 2006 har Teknik- og Miljøforvaltningen udarbejdet en
prognose for 2006 som helhed. I forventningerne er der sammenlignet med det
korrigerede budget. Siden august-budgetopfølgningen er der - bl.a. som
konsekvens af overførsler i forbindelse med serviceudgiftsoverførsler og
momssagen - sket større ændringer i budgettet.
Tabel
2
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
Nettoudgifter i mill. kr. |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
909,6 |
513,6 |
-396,0 |
|
Ordinært driftsområde |
831,9 |
826,8 |
-5,1 |
|
Særlige/isolerede driftsområder |
77,7 |
-313,2 |
-390,9 |
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
554,5 |
430,8 |
-123,7 |
|
Ordinært anlægsområde |
356,0 |
220,8 |
-135,2 |
|
Særlige/isolerede anlægsområder |
198,5 |
210,0 |
11,5 |
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
77,4 |
145,5 |
68,1 |
|
|
|
|
|
|
I alt |
1.541,5 |
1.089,9 |
-451,6 |
Drift
Samlet er det
Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006 er et
mindreforbrug på det ordinære driftsområde på 5,1 mio.kr. Mindreforbruget kan
primært henføres til forvaltningens arbejde med at udskyde aktiviteter til 2007
med henblik på at overholde de af staten opsatte mål for serviceudgifter i kommunerne.
Derudover forventer
Teknik- og Miljøforvaltningen et mindreforbrug på de særlige/isolerede
driftsområder på 390,9 mio.kr. Disse områder er isolerede fra Teknik- og
Miljøforvaltningens øvrige økonomi idet der knytter sig særlige vilkår til
disse bevillingsområder, jf. beskrivelsen i Bilag 1. Det drejer sig om
Byfornyelsesområdet under Plan- & Arkitektur,
Størstedelen af
afvigelsen kan henføres til merindtægter i form af tilbagebetaling af moms fra
SKAT, ny og korrekt kontering af indtægter i forbindelse med råde-overejendomme
samt mindreudgifter på det takstfinansierede område. Midlerne skal derfor
overføres, tilfalder Kassen eller - som i tilfældet med momsmidler - behandles
i en selvstændig sag.
Anlæg
På anlægsområdet
forventes der et samlet netto mindreforbrug på 123,7 mio.kr. Af dette vedrører
hovedparten Vej & Park (98,8 mio.kr.) samt Miljøkontrollen (23,0 mio.kr.).
Mindreforbruget kan primært tilskrives projekter, som af praktisk årsager ikke
kan færdiggøres i 2006 samt 17,4 mio.kr., der er reserveret til billige
boliger. Der forventes endvidere et merforbrug på anlægsområdet i Plan &
Arkitektur, Byfornyelse som kan henføres til salg af ejendomme som mod
forventning først sker i 2007. Dette merforbrug samt en del af mindreudgiften
søges overført. Det skal tilføjes, Teknik- og Miljøforvaltningen og
Økonomiforvaltningen - i forbindelse med at Kvarterløft overgik til Teknik- og
Miljøudvalget - i øjeblikket arbejder på en afklaring af nogle tekniske forhold
på området. Det er endnu usikkert om dette arbejde får konsekvenser på årets resultat.
Opfølgning på
aktiviteter samt Mål & Resultater
Der er i forbindelse med
budgetopfølgningen fulgt op på realiserede og forventede aktivitetstal og
enhedspriser. Afvigelserne kan henføres til en direkte konsekvens af
ompriotiteringer mv. i budgettet.
Til budgetopfølgningen er der redegjort for mål og
resultater.
Regnskab
efter årets første tre kvartaler
Afvigelserne på de enkelte områder i perioderegnskabet
hænger snævert sammen med årsforventningerne. Det store samlede mindreforbrug
kan primært henføres til overførte midler til Miljøkontrollen fra 2005, der
forventes anvendt til afvikling af udlægskontoen for jord. De øvrige konstaterede afvigelser på såvel drifts-
som anlægsregnskabet skyldes primært periodeforskydelser af aktiviteter
og/eller betalinger. Disse forskydelser forventes derfor ikke at påvirke
årsresultatet.
For yderligere detaljer omkring
kvartalsregnskabet henvises der til Bilag 1.
I forhold til sidste budgetopfølgning
pba. årets første 7 måneder, så er den forventede tilbagebetaling af moms og
ændret kontering af råde-over ejendomme de primære årsager til de meget
betydelige afvigelser.
Overførsler
og omplaceringer
Som konsekvens af beslutninger på møde i
Økonomiudvalget d. 26. september 2006 (ØU 351/2006) omkring serviceudgifterne i
kommunen igangsatte Teknik- og Miljøforvaltningen kraftige tiltag med henblik
på en opbremsning af aktiviteter. Umiddelbart efter oplyste SKAT at de
anerkender deres forpligtigelse til at foretage tilbagebetaling af tidligere
indbetalt moms på parkeringsområdet. Dette - blandt andre tiltag - gjorde det
unødvendigt at fortsætte med varslede meget drastiske tilpasninger i et forsøg
på at overholde serviceudgiftsmålet. Enkelte beslutninger var truffet og kunne
ikke ændres, hvorfor aktiviteter for netto 8,8 mio. kr. søges overført til
2007. Beløber overskrider driftsoverskudet på det ordinære område, hvilket skyldes,
at der - i forbindelse med regnskabsaflæggelsen - er bevilliget et internt lån
til omlægning af IT-området på 4,8 mio. kr. (BR 550/05).
I forbindelse med prognosen efter årets første 2.
kvartaler blev overført ca. 43 mio. kr. til 2007 med henblik på nedbringelse af
serviceudgifterne.
I forbindelse med budgetopfølgningen efter årets
første tre kvartaler kan udvalgene søge o
m tidlige overførsler til 2007 på
anlægsområdet. Derudover søges overført
overskud på Miljøkontrollens takstfinansierede område vedrørende tidligere år
på KMC jf. bemærkningerne herom i forbindelse med Revisionsprotokollat nr.
22-2005. I alt søges overført 143,1 mio.
kr. Bilag 3 er en specifikation over forslag til tidlige overførsler.
Ligeledes i forbindelse med Budgetopfølgningen efter
årets første tre kvartaler har udvalgene mulighed for at søge om budgetneutrale
omplaceringer indenfor udvalgenes rammer. Vedlagt som bilag 4 er en
specifikation af forslag til omplaceringer. I alt omplaceres 3,2 mio. kr. imellem Teknik- og Miljøforvaltningens
enheder.
Borgerrepræsentationen behandlede den 18. maj 2006
indstilling vedrørende frigørelse af areal og KTK modtog en anlægsbevilling på
53,5 mio. kr. til TMU/KTK vedr. frigørelse af Ragnhildgade 1 (BR 283/06).
Københavns Ejendom er som følge af bestemmelserne omkring rollefordeling vedr.
anlægsprojekter inddraget som bestillerenhed. Det er aftalt mellem Kultur- og
Fritidsforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen, at der foreslås overført
40 mio., kr. af den givne anlægsbevilling til Københavns Ejendomme.
Udmøntning
af anlægsmidler til ombygning af Njalsgade
I den ordinære overførselssag blev der overført 2,9
mio. kr. til finansiering af ombygningsudgifter af Njalsgade i forbindelse med
flytning af Plan & Arkitektur fra Rådhuspladsen 77 til Njalsgade 13 (BR
399/06). Disse midler søges nu i forbindelse med aprilprognosen udmøntet som en
anlægsbevilling med kassemæssig dækning på Sekretariatet funktion 6.51.3. For
en nærmere beskrivelse henvises til bilag 5.
Økonomi
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Teknik- og
Miljøforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes
Høring
-
BILAG
VEDLAGT
Bilag
1: Teknik- og Miljøudvalget – Budgetopfølgning oktober
2006
Bilag
2: Overførsler - Serviceudgifter
Bilag
3: Tidlige overførsler
Bilag
4: Omplaceringer
Bilag 5: Notat vedr. udmøntning af
anlægsmidler til ombygning af Njalsgade
Hjalte Aaberg