Fremlæggelse af anlægsregnskaber

Se alle bilag

I overensstemmelse med Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremlægger Teknik- og Miljøforvaltningen regnskaber for syv afsluttede anlægsprojekter til efterretning.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

at syv anlægsregnskaber, jf. bilag 4-10, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalgene til efterretning. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen anlægsregnskaber for syv anlægsprojekter for Teknik- og Miljøudvalget. De bevillingsmæssige overførsler fra denne sag indarbejdes i sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 6. juni 2019.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for syv af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter. Bilag 4-10 indeholder de konkrete anlægsregnskaber og bilag 2 en kort forklaring af de væsentligste ord og begreber i regnskaberne.

Anlægsregnskaberne har en samlet nettobevilling på 21,6 mio. kr. (2018 p/l) og viser et samlet netto mindreforbrug på 0,1 mio. kr. (2018 p/l). Tabel 1 indeholder et samlet overblik over anlægsregnskaberne med angivelse af mindre- og merforbrug, afvigelsesforklaringer og en fordeling af mindre- og merforbrugene på hovedbevillinger og formål.

Tabel 1. Overblik over anlægsregnskaber

Projekt (1.000 kr.) i 2018 p/l	Bevilling	Forbrug	Afvigelse *)	Forklaring på afvigelse	Fordeling af mindre- og merforbrug
Blomster langs københavnske veje og pladser	1.209	1.208	1	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger, da afvigelsen er mindre end 5 %.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Hastighedsdæmpning på Refshalevej	262	118	144	Mindreforbruget skyldes, at projektet er koordineret med et andet projekt i området. Dermed synergi og besparelse.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Nedgravning af belysningskabler	5.764	5.931	-167	Merforbruget giver ikke anledning til bemærkninger, da afvigelsen er mindre end 5 %.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Nørrebroparken - flytning af materialeplads	1.925	1.724	201	Mindreforbruget skyldes, at den nye materialeplads blev billigere end forventet. Forvaltningen optimerede den eksisterende plads på Emdrupvej i stedet for at etablere en ny.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Sikre Skoleveje 2015	10.577	10.770	-193	Merforbruget giver ikke anledning til bemærkninger, da afvigelsen er mindre end 5 %.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Støjlindring ved Damhussøen (Roskildevej)	266	265	0	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger, da afvigelsen er mindre end 5 %.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Tingbjerg-Husum, projektering tre vejforbindelser	1.561	1.490	71	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger, da afvigelsen er mindre end 5 %.	Overskuds-/ underskuds-modellen

*merforbrug på projektet. Intet fortegn angiver et mindreforbrug på projektet.

Bilag 3 beskriver retningslinjerne for fordeling af mindre- og merforbrug på hovedbevillinger og formål. Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel (TMU 21. november 2016) opsamler efter godkendelse af Borgerrepræsentationen mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen på hovedbevillingen Ordinær anlæg. Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget også godkender eventuelle udmøntninger fra modellen. De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne efterfølgende fremlagt og godkendt af Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i sager om bevillingsmæssige ændringer.

Forvaltningen har i 2018 forelagt 44 anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget. Forvaltningen vil i 1. kvartal 2019 forelægge yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget.

Økonomi

Ved sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 6. juni 2019, forventer forvaltningen at overføre 0,1 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel på baggrund af de i denne indstilling fremlagte anlægsregnskaber.

Videre proces

Alle bevillingsmæssige overførsler fra denne sag indarbejdes i den første sag om bevillingsmæssige ændringer i 2019, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen i 6. juni 2019. Sager om bevillingsmæssige ændringer aflægges i overensstemmelse med Cirkulære for budgetopfølgning.

Pernille Andersen

/Lone Byskov