Renovering af taget på Bispebjerg Krematorium, Bispebjerg

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at anlægsudgifterne på 4,1 mio. kr. til renovering af taget på Bispebjerg Krematorium finansieres via optagelse af leasing i KommuneKredit med en samlet ramme på 4,1 mio. kr. ekskl. moms. Betalingen af leasingydelsen indgår i de kommende års takstberegninger over en periode på 10 år med cirka 0,47 mio. kr. årligt, jf. økonomiafsnittet.

Problemstilling

Taget på Bispebjerg Krematorium er slidt og fejlkonstrueret, og der trænger vand ind i bygningen. Særligt i krematoriets vestlige ende er der konstateret omfattende saltudtræk i murværket, hvilket indikerer vedvarende fugtpåvirkning. Fugtskaderne vil medføre råd i trækonstruktionerne over tid og kan potentielt udvikle sig til skimmelsvamp. Hvis der ikke igangsættes en renovering eller den udsættes, vil det betyde fordyrelse af renoveringen, da nedbrydningen vil blive forværret. Samtidig kan udvikling af skimmelsvamp udgøre en sundhedsrisiko for personalet i bygningen. I sidste ende kan fugtskaderne føre til at krematoriet må lukkes helt eller delvist, og da krematoriet er kommunens største, vil det få store konsekvenser for den centrale infrastruktur omkring kremationsaktiviteten.

Den nødvendige renovering af krematoriets tag omfatter etablering af ny underbygning og delvis udskiftning af isolering og tagpap. Forvaltningen anbefaler en takstfinansieret leasingmodel med en leasingaftale med KommuneKredit til at finansiere renoveringen.

Løsning

Finansiering af projektet gennem leasingaftale med KommuneKredit
Udgifterne til renovering estimeres til 4,1 mio. kr. Forvaltningen foreslår, at finansieringen tilvejebringes gennem en leasingaftale med KommuneKredit, som en oparbejdningsaftale til finansiel leasing af ESCO/energibesparende foranstaltninger. Udkast til kontrakt er vedlagt som bilag 2.

Tilbagebetalingen sker over en periode på ti år med estimeret 0,47 mio. kr. kr. årligt og udgiften dækkes via taksten for kremation, hvor en udgift svarende til den årlige tilbagebetaling inkluderes i kalkulationsgrundlaget. Takstpåvirkningen er beregnet til 77 kr. pr. kremation, fra 3.075 kr. til 3.152 kr. i 2026 niveau, svarende til en takstforhøjelse på 2,5 pct. over den 10-årige periode.

En leasingaftale gennem KommuneKredit betyder, at projektet ikke belaster kommunens økonomi og, at der ikke lægges beslag på anlægsmåltal. Der betales som en del af leasingydelsen en implicit rente af de medgåede udgifter. Der betales ikke gebyr.

Renovering sikrer en stabil og økonomisk bæredygtig driftsfunktion
Bispebjerg Krematorium blev opført i 2003, som erstatning for det gamle krematorium, som blev opført i 1907. Bygningen spiller en afgørende rolle i hovedstadens håndtering af kremationer og udfører årligt ca. 5.200 kremeringer. Krematoriet varetager en vigtig driftsfunktion omkring kremeringer, og uden renovering kan denne i høj grad blive vanskeliggjort. Der er desuden risiko for stigende omkostninger ved udsættelse af renovering. På den baggrund ønsker forvaltningen at foretage renovering af tagkonstruktionen, og Borgerrepræsentationen skal tage stilling til om finansieringen skal ske via KommuneKredit med tilbagebetaling over taksten.

I forbindelse med den besluttede ressortændring i kommunen overgår drift af kirkegårdene og dermed renovering af taget pr. 1. januar 2026 til Kultur- og Fritidsforvaltningen.

Politisk handlerum

Teknik- og Miljøudvalget kan

• afvise selve renoveringen af taget på Bispebjerg Krematorium, hvilket indebærer en række risici som er beskrevet i indstillingen.

vælge at henvise finansieringen af anlægsudgifterne til de politiske forhandlinger om kommende budgetaftaler, enten som skattefinansieret projekt eller som lån fra kommunekassen ved at vedtage et ændringsforslag herom. I begge tilfælde skal der tilvejebringes anlægsmåltal.

Økonomi

Betalingen af leasingydelsen til KommuneKredit begynder andet halvår 2027 og afsluttes første halvår 2037. Udgiften bliver indkalkuleret i taksten for kremation med samtidighed, dvs. udgiften udlignes af takstindtægterne samme år. Takstpåvirkningen er beregnet til 77 kr. pr. kremation, fra 3.075 kr. til 3.152 kr. i 2026 niveau, svarende til en takstforhøjelse på 2,5 pct. over den 10-årige periode.

Tabel 1. Bevillingsmæssige konsekvenser (beløb i 1.000 kr. og 2026 p/l)

Videre proces

Når Teknik- og Miljøudvalget har godkendt indstillingen,  udarbejdes en endelig aftale mellem KommuneKredit og Københavns Kommune på baggrund af den aktuelle rentesats. Bagefter underskrives den endelige leasingkontrakt  Alle fakturaer på projektet godkendes af kommunen, men betales af KommuneKredit op til den aftalte budgetramme. Når projektet er afsluttet og alle fakturaer betalt begynder Københavns Kommunens betaling af leasingydelsen halvårligt, startende 1. december 2027.

Ansvar for driften af kirkegårdene, herunder tagrenoveringen, overgår til Kultur- og Fritidsforvaltningen pr. 1. januar 2026 i forbindelse med den besluttede ressortændring i kommunen.

Det forventes, at anlægget vil være klar i 4. kvartal 2027. 

Søren Wille

                                                    / Rikke Skovbølling Brandt