Mødedato: 20.08.2026, kl. 13:30
Mødested: Borups Alle 41, 2200 København N - lokale B715

Aflæggelse af anlægsregnskaber for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen

Se alle bilag

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) forelægger med sagen her regnskab for fire anlægsprojekter til godkendelse. To af projekterne har revisionen haft bemærkning til i den netop afgivne beretning for Årsregnskabet 2025. De øvrige to projekter er afsluttet i 2025. De fire projekter har et samlet nettorådighedsbeløb på 72,3 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. efter overførsel af mindreindtægter på 1,6 mio. kr. til et nyt projekt.

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

  1. At anlægsregnskaberne, jf. bilag 1, godkendes.
  2. At godkende at mindreindtægterne på projektet vedrørende ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” overføres til et nyt projekt (udestårprojekt).
  3. At godkende at merforbruget på projektet Cura – omsorgssystem – dækkes af mindreforbrug på de øvrige projekter, der regnskabsaflægges.
  4. At godkende at det resterende mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen.

Problemstilling

Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen (BR). SUF aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter.

Med denne indstilling fremlægger SUF fire anlægsregnskaber med nettorådighedsbeløb på 72,3 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

I alt regnskabsaflægges der fire anlægsprojekter:

  • Produktionskøkken Skjulhøjgård
  • CURA – Træning-Forebyggelse
  • CURA – Omsorgssystem
  • Velfærdstekonologisk akademi.

For projektet Produktionskøkken Skjulhøjgaard udestår en indtægt fra staten på 1,6 mio. kr. Der aflægges her regnskab for projektet, men den manglende indtægt overføres til et nyt projekt, et såkaldt ’udestårprojekt’. Når forvaltningen modtager den manglende indtægt, forelægges SUND et særskilt anlægsregnskab for ’udestårprojektet’.

De fire projekter er nærmere beskrevet i bilag 1.

Løsning

Med SUNDs, Økonomiudvalgets (ØU) og BRs godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes anlægsprojekterne, jf. bilag 1. Som en del af afslutningen af anlægsregnskaberne, overføres mindreindtægter vedr. et statsligt tilskud, på 1,6 mio. kr. fra projektet ”Produktionskøkken Skjulhøjgård” til et udestårprojekt.

 

Politisk handlerum

-

Økonomi

Godkendelse af sagens at-punkter medfører, at mindreindtægterne vedr. ”Produktionskøkken Skjulhøjgård”, bliver overført til et udestårprojekt, og der vil blive aflagt anlægsregnskab for det tilbageværende projekt, som dermed lukker i balance, jf. tabel 1. Derudover bliver merforbruget på projektet Cura - Omsorgssystemer dækket af mindreforbruget på projektet Cura – Træning forebyggelse, så projekterne samlet regnskabsaflægges med et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

Det samlede mindreforbrug på 0,9 mio. kr. afleveres til kassen ifm. aflæggelsen af de øvrige anlægsregnskaber, jf. tabel 2.

Videre proces

Sagen forelægges ØU den 8. september 2026 og BR den 17. september 2026.

Efter godkendelse i BR fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.

 

Anna Schou Johansen

                                                                 / Camilla Vang Taankvist

 

Til top