1. regnskabsprognose 2026

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forventet regnskab pr. april 2026 med tilhørende bilag med afvigelsesforklaringer (bilag 1 og 2).

Problemstilling

SUF har udarbejdet forventet regnskab pr. april 2026 på SUNDs område i overensstemmelserne med de retningslinjer, som Økonomiudvalget (ØU) har besluttet i budgetopfølgningscirkulæret. Indstillingen beskriver det overordnede forventede regnskabsresultat, fordelt på forvaltningens styringsområder (service, anlæg, overførsler og finansposter). Bilag 1 og 2 indeholder oversigtstabel og uddybende forklaringer.

Løsning

Der er tale om årets første regnskabsprognose, der er udarbejdet med kendskab til forbruget i en mindre del af året. Prognosen er derfor behæftet med en vis usikkerhed. Årets anden prognose vil blive fremlagt for SUND i begyndelsen af oktober og vil være betydelig mere sikker.

SUFs forventede regnskab pr. april 2026 udviser et forventet mindreforbrug på 20 mio. kr. på service og balance på alle andre styringsområder som vist i tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab pr. april 2026, service, anlæg, overførsler og finansposter.

* SUF forventer at modtage tillægsbevillinger til dækning af merudgifterne til ukrainske fordrevne i 2026 på 3,0 mio. kr. ligesom tidligere år. Tillægsbevillingen er indregnet i det forventede budget på ældrebevillingen og medfører et samlet mindreforbrug på service på 20 mio. kr. 

For serviceudgifterne udgøres mindreforbruget af et mindreforbrug på administrationsbevillingen på 1,4 mio. kr., et mindreforbrug på sundhedsbevillingen på 12,4 mio. kr., og et mindreforbrug på ældrebevillingen på 6,2 mio. kr.

Resultatet på de forskellige styringsområder uddybes nedenfor.

Service

Administration udviser et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til lavere ejendomsudgifter i centralforvaltningen end budgetteret samt øgede indtægter for SUFs kantineordning.

Sundhed udviser et samlet mindreforbrug på 12,4 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes bl.a. følgende forhold:

• Mindreforbrug på forskellige sundhedsindsatser som følge af en generelt lavere efterspørgsel på forvaltningens forebyggende tilbud, herunder de let tilgængelige tilbud.
• Mindreforbrug på området færdigbehandlede patienter. SUF har haft stor fokus på rettidig hjemtagelse af patienter, hvilket har resulteret i mindreforbruget.

Ældre udviser et samlet mindreforbrug på 6,2 mio. kr. Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug, hvoraf de væsentligste består af:

• Et mindreforbrug på 80 mio. kr. på køb og salg af pladser til andre kommuner, der skyldes salg af flere pladser til andre kommuner end budgetteret.
• Et merforbrug på plejeboligområdet på 39,5 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug på plejehjemmenes drift på 18,3 mio. kr. og et merforbrug på tværgående konti på 21,2 mio. kr. Merforbruget på plejehjemmenes drift skyldes forhold som, at nogle borgere har behov for særlig pleje, højt sygefravær og vikarforbrug samt høj personaleomsætning. Merforbruget på de tværgående konti skyldes bl.a. merudgifter til renoveringer og andre bygningsmæssige tiltag på området, herunder renovering af fysisk tilgængelighed på demenstilbud.
• Et merforbrug på Omsorgssystemer på 27,6 mio. kr., som skyldes merudgifter til anskaffelse af nye devices, licenser til devices og udbud af nyt omsorgssystem.
• Et merforbrug på hjemmeplejen på 20 mio. kr., som skyldes indførelse af godkendelsesmodel for afregning til private leverandører af hjemmepleje samt høje udgift til fast vagt på midlertidige døgnophold.
• Et merforbrug på sygeplejen på 18 mio. kr., som skyldes et højt antal visiterede timer, et relativt højt sygefravær og vikarforbrug.
• Et mindreforbrug på uddannelse på 13,5 mio. kr., som skyldes mindreforbrug på elever og på indsatsen for at få mere faglært arbejdskraft.

Anlæg

Anlæg udviser balance. Forventningen om balance er under forudsætning af, at der reperiodiseres 30 mio. kr. fra 2026 til de kommende år. Reperiodiseringen skyldes primært, at bygningen på Jydeholmen, som huserer SUFs hjemmeplejeenhed VBH, skal totalrenoveres. Det betyder at bygningen ikke kan bruges indtil totalrenoveringen er gennemført, hvilket forsinker indretningsindsatserne som blev vedtaget med Budget 2026 og som alene udgør 24 mio. kr. i 2026. Hertil er der en række øvrige reperiodiseringer, som udgør de resterende 6 mio. kr.

Overførsler

Overførsler udviser balance.

Finansposter

Finansposter udviser balance.

Politisk handlerum

Der forventes aktuelt et mindreforbrug på service på 20 mio. kr. i 2026.

Hvis udvalget ønsker det, kan forvaltningen udarbejde en sag med forslag til disponering af dette beløb. Der gøres opmærksom på, at hvis midlerne disponeres til allerede eksisterende indsatser, kan der disponeres op til 20 mio. kr. Hvis der skal disponeres midler til nye indsatser, vil det kræve, at der afleveres et tilsvarende beløb til kommunekassen jf. 50/50-reglen i Københavns Kommune. Der kan således maksimalt disponeres 10 mio. kr. til nye indsatser i 2026.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

ØU behandler kommunens samlede forventede regnskab pr. april 2026 på mødet den 16. juni 2026.