Revisionsprotokollat nr. 9/2003 vedrørende regnskab 2003 på visse dele af det sociale område (folkepension) og boligstøtteområdet (boligydelse)

Afsnit A, pkt. 3

Opfølgning på 2002

Afsnit A, pkt. 3 fortsat

Revisionsdirektoratet bemærker, at der endnu ikke er modtaget de fornødne afstemninger for hele pensionsområdet for 2002

Der har den 7. april 2004 været afholdt møde mellem Sundhedsforvaltningen og Revisionsdirektoratet med henblik på at få afdækket omfanget af manglende afstemninger for 2002.

De manglende afstemninger kan alle henføres til såkaldte kædekonti, som blev oprettet i det gamle ØS (økonomisystem).

Kædekontiene blev anvendt som et internt fordelingsværktøj for pensionsudbetalinger fra centrale pensionskonti ud til lokalcentrene med henblik på den lokale budgetopfølgning. Kædekontiene er ligeledes konti, hvorom det gør sig gældende;

• Der sker ikke udbetaling fra disse konti
• Der er ingen statsrefusion på disse konti

Siden overgangen til KØR har man imidlertid ikke længere kunne anvende kædekontiene som styringsværktøj, idet KØR ikke kan håndtere kædekontiene på samme vis, som det gamle ØS.

Kædekontiene har således ikke længere nogen styringsmæssig anvendelse. Til gengæld har overgangen til KØR gjort afstemningerne af kædekontiene meget komplicerede og tidskrævende.

På baggrund af ovenstående er det aftalt med Revisionsdirektoratet, at Sundhedsforvaltningen iværksætter en analyse af kædekontiene i september 2004 med henblik på afstemning/afvikling pr. 1/1 2005. Når resultatet af analysen foreligger vil denne blive forelagt Revisionsdirektoratet.

Afsnit A, pkt. 4

Opfølgning på 2002

Revisionsdirektoratet bemærker, at Sundhedsforvaltningen ikke har fulgt Socialministeriets forventning om refusionsmæssig berigtigelse for perioden 1. juli 1993 til 31. december 1999 vedrørende for meget udbetalt boligydelse til beboere i ældreboligerne i De Gamles By, som følge af at der ikke er sket sær skilt opkrævning af elforbruget.

Sundhedsforvaltningen vil rette henvendelse til Socialministeriet med henblik på at få afklaret retstilstanden på dette område for perioden før 1. januar 2000, idet denne synes noget uklar.

Afsnit A, pkt. 5

Opfølgning på 2002

Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at direktoratet fortsat mangler at få forelagt det samlede resultat for temakontrollen for 2002 omhandlende kontrol af brøkfolkepension uden løbende personligt tillæg som supplement. Således mangler der fortsat en redegørelse i 26 ud af i alt 447 kontrollerede sager.

Sundhedsforvaltningen har iværksat en nærmere udredning af sagen. Når resultatet foreligger, vil dette blive forelagt for Revisionsdirektoratet.

Afsnit C, pkt. 8

Førkon-trollen

Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at førkontrollerne stadig ikke udføres korrekt, og skal bede Sundhedsforvaltningen oplyse, hvorledes dette bedre kan sikres fremover.

Sundhedsforvaltningen tager Revisionsdirektoratets bemærkning til efterretning, og vil endnu engang indskærpe overfor de relevante medarbejdere, at førkontrollen skal udføres efter bestemmelserne. Sundhedsforvaltningen vil sikre, at der fremover er det fornødne ledelsesmæssige fokus på denne sag.

Afsnit D, pkt. 13

Gennem-gang af person-sager

Revisionsdirektoratet har foretaget en sagsgennemgang af 79 personsager udvalgt i Pensions- og Omsorgskontorerne Bispebjerg, Vanløse/Brønshøj/Husum og Ydre Nørrebro. Gennemgangen gav i 14 sager anledning til bemærkninger af formel karakter. Der er ingen af fejlene i de 14 sager, der har udbetalings- og eller refusionsmæssig betydning.

Revisionsdirektoratet har modtaget tilbagemelding på en del af de fremførte bemærkninger men mangler fortsat en afklaring på følgende nedenfor anførte forhold:

Afsnit D, pkt. 14

Folkepen-sion

Det er i 3 sager konstateret, at der mangler dokumentation i sagen fra folkeregisteret for pensionistens bopælsår. Dokumentationen er efterfølgende indhentet.

Sundhedsforvaltningen har den 25. juni

2003 på ny indskærpet over for kontorerne, at der i forbindelse med ansøgning om folkepension skal indhentes dokumentation for bopælsår i CPR-registeret – i alle sager.

Afsnit D, pkt. 15

Personlige tillæg og helbreds-tillæg

I en sag er det bemærket, at en borger hver måned modtager 1.497 kr., som bogføres under andre personlige tillæg. Tillægget er ydet siden 1987.

Da tillægget ydes på grundlag af en individuel vurdering og ikke er vurderet siden 1987 finder Revisionsdirektoratet, at det bør overvejes, om ydelsen skal reguleres.

Når der sker anvisning af et tillæg til udbetaling, kan dette ske ved at anvende bestemte koder i pensionssystemet, der henfører til kontonumre i KØR.

I 3 af de gennemgåede sager har Revisionsdirektoratet konstateret, at konteringen af ydelser ved hjælp af koder ikke har medført en korrekt bogføring i KØR. De forkerte konteringer har ingen refusionsmæssig betydning. Revisionsdirektoratet anfører på baggrund heraf, at der bør ske kontrol af samtlige pensionskoders henføring til korrekt KØR-registreringskontonummer

Sundhedsforvaltningen tager Revisions-

direktoratets anbefaling til efterretning og har i marts 2004 indledt en revurdering af sagen.

P/O-kontor Vanløse/Brønshøj/Husum vil orientere Revisionsdirektoratet om sagen, så snart den er afsluttet.

Sundhedsforvaltningen vil foretage en kontrol af, at samtlige koder henføres til korrekt KØR-konto.

Afsnit D, pkt.

17 Boligydelse

I 2 sager er der uoverensstemmelse mellem ansøgningen og boligstøttesystemets oplysning om opvarmningen. Det er oplyst, at der ved indtastningen er benyttet oplysninger fra kommunens BBR, uden at dette fremgår af oplysningsarket i den enkelte sag.

Revisionsdirektoratet henstiller til, at der fremover foretages en notering på oplysningsarket om, at indtastningen ikke er i overensstemmelse med ansøgningen, men ændret på grund af BBR.

Afsnit E, pkt. 19 Revisor-erklæring

Sundhedsforvaltningen har indhentet den pågældende revisorerklæring fra KMD og har forelagt den for Revisionsdirektoratet den 3/8 2004.