1. regnskabsprognose 2020

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forventet regnskab pr. 31. marts 2020 med tilhørende bilag. 

Problemstilling

Med henblik på at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune skal fagforvaltninger i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser. 

Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af budget- og regnskabstal fra Økonomisystemet Kvantum pr. 31. marts 2020 samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder. Det forventede regnskab er et udtryk for forventningen til årets samlede regnskabsresultat. 

Det forventede regnskab er på forbrugssiden opdateret med forventede nettoudgifter på ialt 41,1 mio. kr. som følge af COVID-19, heraf 39,7 mio. kr. på servicerammen og 1,4 mio. kr. på overførsler. 

Løsning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer et samlet mindreforbrug efter forventede budgetkorrektioner på servicerammen på ialt 4,1 mio. kr., jf. nedenstående oversigt:

Det forventede mindreforbrug er inden indregning af udgifter til COVID-19 og inklusiv en budgettilførsel på 19,2 mio. kr. til specialiseret rehabilitering, som budget 2020 er reduceret med som følge af merforbrug i regnskab 2019 på specialiseret neurorehablitering.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan oplyse, at der den 12. maj 2020 i forbindelse med overførselssagen fra regnskab 2019 til budget 2020, blev godkendt et need-to ønske om tilførsel af budget til specialiseret neurorehabilitering. Det medfører en budgetkorrektion af servicerammen med 19,2 mio. kr. resulterende i et samlet forventet mindreforbrug på 4,1 mio. kr. før medregning af COVID-19 merudgifter.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har efter anmodning fra Økonomiforvaltningen opgjort forventede nettoudgifter på servicerammen i perioden fra den 16. marts til den 10. maj 2020 til COVID-19 svarende til ialt 39,7 mio. kr. Udgifterne er efter aftale med Økonomiforvaltningen indregnet i nærværende prognose. Dette medfører et samlet merforbrug på service på 54,9 mio. kr. fordelt på 15,1 mio. kr. på ordinær drift og 39,7 mio. kr. som følge af COVID-19.

På anlæg og finansposter forventes budgetoverholdelse. På kommunal medfinansiering forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., mens der på overførsler forventes budgetoverholdelse inden indregning af udgifter til COVID-19. Efter indregning forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. på tomgangshusleje på ældreboliger. 

Nedenstående tabel 1 viser et samlet overblik over bevillinger, som hører under Sundheds- og Omsorgsudvalget:

På den samlede serviceramme, som indeholder bevillingerne Sundhed, Ældre og Administration er et merforbrug på 54,9 mio. kr., jf. tabel 2. Bevillingerne gennemgås nedenfor.

Bevilling Sundhed

På bevillingen er et forventet merforbrug på 13,0 mio. kr.

Færdigbehandlede patienter dækker over den takst, som kommunen skal betale, når en færdigbehandlet borger ikke kan hjemtages fra hospitaler. Der venter i øjeblikket færre borgere på hospital end budgetteret, hvilket resulterer i et forventet mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Aktivitetsdata fra e-sundhed, der leveres af Sundhedsdatastyrelsen, er data, som skal danne grundlag for antallet af færdigbehandlingsdage. Data er fortsat forsinkede, og prognosen er derfor behæftet med en vis usikkerhed. Estimeringen er baseret på tidligere års forbrugsmønster. Herudover er der indregnet acontoopkrævning for 3. rate vedrørende 2019.

Genoptræningsområdet udviser reelt et merforbrug på 3,5 mio. kr. Efter indregning af forventede færre udgifter til vederlagsfri fysioterapi på 5 mio. kr., som følge af faldende aktivitet på grund af situationen omkring COVID-19 forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. I tabel 3 fremgår et merforbrug på 17,7 mio. kr., men når der tages højde for budgettilførsel fra Overførselssagen på 19,2 mio. kr. til specialiseret neurorehabiltering betyder det, at der på det samlede område efter indregning af COVID-19 forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr.

Merforbruget på 3,5 mio. kr. kan primært henføres til kommunal genoptræning. 

Det kan oplyses, at med virkning fra den 1. februar 2020 er der indgået aftale om, at specialiseret neurorehablitering fremover hjemtages til Neurorehablitering Kbh. Ved indgåelsen af denne aftale blev der afsat midler til frit valg af behandlingssted, og det er forventningen, at et mindreforbrug her kan dække merforbrug ved overgangsordningen samt eventuelle merudgifter til behandling af børn. På specialiseret neurorehabliltering forventes der budgetoverholdelse.

Bevilling Ældre

 På bevillingen er et forventet merforbrug på 42,5 mio. kr.

På Hjemme- og sygeplejeområdet er et forventet merforbrug på 7,1 mio. kr. Merforbruget dækker over modsatrettede udsving, idet der på hjemmeplejeområdet forventes et mindreforbrug på 9,9 mio. kr. og et merforbrug på sygeplejeområdet på 17,0 mio. kr. Mindreforbruget på hjemmepleje kan henføres til en faldende aktivitet, mens merforbruget på sygeplejeområdet primært kan henføres til en stigning i aktiviteten. Der opleves også stigende udfordringer med at rekruttere og fastholde sygeplejersker. Dette medfører øgede udgifter til vikarer, som er væsentligt dyrere end fastansat personale. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har fokus på at få området i økonomisk balance.

På Køb og salg af pladser forventes et mindreforbrug på 18,1 mio. kr., som er sammensat af et merforbrug på 1,7 mio. kr. på køb af pladser og merindtægter på salg af pladser på 19,9 mio. kr. Merforbrug på køb af pladser kan relateres til en mindre aktivitetsstigning. Beregningerne er foretaget på baggrund af data fra CURA Bolig, hvor der dog fortsat er nogen datausikkerhed. Merindtægterne på salg af pladser kan henføres til øget aktivitet.

På Midlertidige døgnophold forventes et merforbrug på 4,4 mio. kr. Efter indregning af udgifter til COVID-19 forventes et merforbrug på 12,9 mio. kr. Det forventede merforbrug kan primært henføres til personaleudgifter som følge af tidsforskydning i tilpasning af personale på grund af omstilling og flytning af enheder.

På Plejeboliger forventes et merforbrug på 12,4 mio. kr. Efter indregning af udgifter til COVID-19 forventes et merforbrug på 46,4 mio. kr. Merforbruget skyldes dels, at der er flere plejekrævende borgere, dels at der er enkelte plejehjem, som er udfordret på rekruttering og vikarudgifter, og hvor der arbejdes på at skabe balance mellem budget og forbrug. 

På Omsorgssystemer forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. Efter indregning af forventede udgifter som følge af COVID-19 forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr. Merforbruget på 1,5 mio. kr. er fordelt med merforbrug på 1,5 mio. kr. til support til Master Cater køkkensystem samt merforbrug på 0,6 mio. kr. på en række mindre områder. Herudover er der en række mindre mindreforbrug på i alt 0,6 mio. kr. på forskellige projekter. 

På Uddannelse er der et forventet mindreforbrug på 10,7 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af mindreforbrug på HR området på ialt 0,8 mio. kr., hvoraf 0,1 mio. kr. kan henføres til kompetenceudvikling og 0,7 mio. kr. kan henføres til tidsforskydninger på Projekt om flere syge­plejersker og SOSU'er. På elevområdet forventes et mindreforbrug på 9,9 mio. kr.

I det estimerede forbrug på SOSU-elever er der taget udgangspunkt i, at der ansættes elever op til dimensioneringen på 230 Social- og Sundhedshjælperelever og 448 Social- og Sundhedsassistent­elever. Mindreforbruget kan henføres til et større frafald af elever end budgetteret. Der er derfor iværksat en række initiativer med henblik på at reducere fravalget. Det kan oplyses, at der optages elever 4 gange i løbet af et kalenderår og at uddannelsens varighed er på godt 3 år. Det vil sige, at mindreoptag i foregående år har betydning for kommende år, og at et fuldt optag af elever i 2020 derfor kun vil have en begrænset indflydelse på det estimerede forbrug i år. Det forventede fulde optag i 2020 kan betyde, at der søges mere aktivt mod denne uddannelsesretning, og at det derfor også har en positiv afsmittende effekt på frafaldet af elever – både blandt nye, men også blandt allerede optagede elever.

På Madservice er et forventet merforbrug på 2,8 mio. kr., som kan relateres til et fald i de forventede indtægter hos den kommunale leverandør, som følge af en aktivitetsnedgang i salg af mad til hjemme­boende borgere, da færre borgere vælger ordningen. 

Bevilling Administration

På bevillingen forventes et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., som kan henføres til ekstraordinære refusionsindtægter. 

Bevilling Anlæg

På bevillingen forventes budgetoverholdelse.

Bevilling Overførsler

På bevillingen forventes et mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som er fordelt med et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. til Aktivitetsbestemt medfinansiering samt et merforbrug på 1,4 mio. kr. på udgifter til tomgangshusleje på ældreboliger som følge af COVID-19.

Det største område på denne bevilling er Aktivitetsbestemt medfinansiering, hvor der forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Sundheds- og Ældreministeriet har oplyst, at Københavns kommune vil få en samlet acontoopkrævning for kommunal medfinansiering i 2020, der vedrører somatik, sygesikring og psykiatri. Dertil kommer, at regnskabspraksis i Københavns Kommune fra 2019 er blevet ændret således, at afregning af kommunal medfinansieringsaktivitet for december 2019 bogføres i regnskab 2020. Det forventede forbrug er behæftet med usikkerhed, som følge af manglende aktivitetstal fra regionen.

På området Ældreboliger forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. Inden indregning af forventede udgifter som følge af COVID-19, er der budgetoverholdelse på området. Budgetoverholdelsen er sammensat af et forventet merforbrug på 2,4 mio. kr. på udgifter til tomgangshusleje og et forventet mindreforbrug på udgifter til ydelsesstøtte på 2,4 mio. kr.  Det forventede merforbrug på tomgangshusleje kan henføres til vigende søgning til ældreboliger samt åbning af nye ældreboliger til blinde og svagtseende på Følager, hvor det tager længere tid end forventet at udleje boligerne til målgruppen. Det forventede mindreforbrug på ydelsesstøtte kan henføres til en faldende afdragsprofil.

Bevilling Finansposter

På området forventes budgetoverholdelse.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2020 på møde den 26. maj 2020.

Lars Gregersen

                          /Morten Sten Andersen