Godkendelse af regnskab 2025

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2025 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, årsrapportering på balancen, samt obligatoriske oversigter.

Problemstilling

Der er i regnskab 2025 et mindreforbrug på service på 14,8 mio. kr. Indstillingen beskriver regnskabsresultatet i 2025 fordelt på forvaltningens styringsområder (service, anlæg, overførsler og finansposter). Bilag 1 med regnskabsforklaringer indeholder uddybende forklaringer.

Løsning

Mindreforbruget på 14,8 mio. kr. svarer til en afvigelse på 0,3 % af det samlede servicebudget for SUND på 5,7 mia. kr.

Tabel 1 viser regnskabsresultatet på alle styringsområder i SUF.

Tabel 1. Regnskab 2025, service, anlæg, overførsler og finansposter

Udover mindreforbruget på service, er der et mindreforbrug på anlæg på 7,8 mio. kr., et mindreforbrug på overførsler på 3,6 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposter på 44,4 mio. kr., jf. tabel 1.

Afvigelserne på de forskellige styringsområder uddybes nedenfor.

Serviceudgifter – mindreudgifter 14,8 mio. kr.

SUNDs serviceudgifter er fordelt på bevillingerne Administration, Sundhed og Ældre.

Administration - mindreforbrug på 2,6 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes lavere ejendomsudgifter i centralforvaltningen end budgetteret samt vakante stillinger.

Sundhed - mindreforbrug på 38,0 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes bl.a. følgende forhold:

• Mindreforbrug på forskellige sundhedsindsatser som følge af en generelt lavere efterspørgsel på forvaltningens forebyggende tilbud, herunder de let tilgængelige tilbud.
• Mindreforbrug på området færdigbehandlede patienter. SUF har haft stor fokus på rettidig hjemtagelse af patienter, hvilket har resulteret i mindreforbruget.

Ældre - merforbrug på 25,8 mio. kr.

Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug, hvoraf de væsentligste består af:

• Et merforbrug på hjemmeplejen på 18,5 mio. kr., som skyldes ekstraordinære prisstigninger til private leverandører af hjemmepleje og stigende udgifter til fast vagt på midlertidige døgn- og plejeophold, som følge af mere plejekrævende borgere på disse tilbud.
• Et merforbrug på sygeplejen på 18,2 mio. kr., som skyldes et højt antal visiterede timer, et relativt højt sygefravær og vikarforbrug.
• Et merforbrug på plejeboligområdet på 15,6 mio. kr., som skyldes, at der i 2025 er blevet afholdt en række ekstratiltag i form af plejehjemsrenoveringer, samt indkøb af inventar.
• Et mindreforbrug på ældreprojekter på 17,4 mio. kr. som skyldes forsinkelser og lavere aktivitet på en række forskellige ældreprojekter i forvaltningen herunder etablering af sygeplejedepoter på plejehjem og monteringsudgifter til aktivitetstilbud på Christianshavn.

Anlæg – mindreforbrug 7,8 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes forsinkelser på flere anlægsprojekter, som følge af hhv. usikkerhed om hvorvidt sundhedsreformen medfører, at der kommer nogle nye kravsspecifikationer for IT-systemer som pt. er under udvikling, samt forskydninger i forbruget af anlægsmidler til ressortflyttet mellem SOF og SUF, som skyldes, at der forventes endelig beslutning om den fremadrettede lokalisering af de enkelte enheder.

Overførsler – mindreforbrug 3,6 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes, at der har været færre EGU-elever end forudsat, samt mindreudgifter vedrørende ydelsesstøtte til ældreboliger.

Finansposter- mindreforbrug 44,4 mio. kr.

Mindreforbrug vedrører primært indskud i landsbyggefonden, som skyldes, at der ikke er blevet opkrævet indskud for byggerierne Sølund og Molestien. Indskuddet forventes opkrævet i 2026.

Overførselsanmodningerne behandles i særskilt udvalgssag (jf. SUND-indstilling Overførsler fra regnskab 2025 til budget 2026).

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

ØU behandler kommunens samlede regnskab for 2025 på møde den 21. april 2025.