2. regnskabsprognose 2025

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller over for Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at det forventede regnskab for 2025 pr. 31. august 2025 godkendes.

Problemstilling

For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune (KK) skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde to regnskabsprognoser. Prognoserne beskriver forvaltningens forventning til årets regnskabsresultat, herunder de afvigelser der forventes i forhold til det afsatte budget.

Nedenfor fremlægges således den anden, og sidste, af to prognoser for SUF i 2025. Denne anden prognose for SUF i 2025 indgår i KKs samlede forventede regnskab, som behandles af Økonomiudvalget (ØU) den 28. oktober 2025.

Løsning

Prognosen er udarbejdet på baggrund af budget- og forbrugstal pr. 31. august 2025 – samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen om det forventede forbrug i årets resterende måneder. Da prognosen er udarbejdet på baggrund af 8 måneders faktisk forbrug er den forbundet med en vis usikkerhed.

Tabel 1 viser, at der forventes et mindreforbrug på Service, på 12,0 mio. kr. Der forventes budgetoverholdelse på de øvrige tre styringsområder, dvs. Anlæg, Overførsler og Administration. For serviceudgifterne dækker budgetoverholdelsen dog over et mindreforbrug på sundhedsbevillingen på 25,3 mio. kr., et merforbrug på ældrebevillingen på 16,2 mio. kr. og et mindreforbrug på administrationsbevillingen på 2,8 mio. kr.

Tabel 1. SUFs forventede regnskab pr. 31. august 2025

* SUF forventer at modtage tillægsbevillinger til dækning af merudgifterne til ukrainske flygtninge i 2025 på 625.000 kr. ligesom tidligere år. Tillægsbevillingen er indregnet i det forventede budget på ældrebevillingen og medfører at der samlet set er budgetoverholdelse på service. 

Nedenfor gennemgås kort de væsentligste afvigelser for de enkelte bevillinger. Detaljerede afvigelsesforklaringer er vedlagt i bilag 2, der er et teknisk bilag, der oversendes til Økonomiforvaltningen som en del af 2. regnskabsprognose.

Service

Der forventes samlet et mindreforbrug på 12,0 mio. kr. på service. Budgetoverholdelse forventes under forudsætning af, at der afleveres 17,2 mio. kr. til kommunekassen vedrørende mindreforbrug på plejeboligområdet som følge af forsinkelser i opførelsen af nye plejeboligpladser. Afleveringen af mindreforbruget på 17,2 mio. kr. blev godkendt af SOU på mødet den 21. august for at muliggøre igangsættelse af nye initiver for et tilsvarende beløb jf. kommunens 50/50-regel. Rent teknisk afleveres mindreforbruget til kassen igennem ”3. sag om bevillingsmæssige ændringer”, der behandles samtidig med sagen om 2. regnskabsprognose. I beskrivelsen af prognoseresultatet er det således forudsat, at de 17,2 mio. kr. er afleveret til kommunekassen.

Budgetoverholdelsen er sammensat af et mindreforbrug på administrationsbevillingen og sundhedsbevillingen samt et merforbrug på ældrebevillingen.

Sundhed udviser et forventet mindreforbrug på 25,3 mio. kr. for hele 2025. Mindreforbruget kan primært henføres til tre områder.

Der forventes et mindreforbrug på 13,0 mio. kr. på forebyggelsesområdet. Det skyldes primært, at det ikke er muligt at udnytte alle de tilførte midler til etableringen af Lettilgængelige Tilbud i 2025, samt en række vakante stillinger på Center for Diabetes, Hjerte- og Lungesygdomme. Aktiviteten i Lettilgængelige tilbud er stigende i løbet af 2025, og der forventes et reduceret mindreforbrug i 2026.

Derudover forventes et mindreforbrug på udgifter til færdigbehandlede patienter på 5,6 mio. kr. som følge af hurtig hjemtagelse af færdigbehandlede patienter fra hospitalerne.

Endelig forventes et mindreforbrug på udgifter til sundhedsindsatser på 6,9 mio. kr. Mindreforbruget består blandt andet af et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. til forskellige kvalitetsindsatser på akut-området, hvor der endnu ikke er truffet afgørelse om anvendelsen af alle midlerne, samt et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på forebyggelsesindsatser herunder tilbagebetalinger af tilskud fra forskellige NGO’er.

Ældre udviser et forventet merforbrug på i alt 16,2 mio. kr. for hele 2025 (inkl. forventet tillægsbevilling vedr. ukrainske flygtninge).

Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på ældrebevillingen.

Der forventes et samlet merforbrug på plejeboligområdet på 1,4 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug på plejehjemmenes drift på 28,0 mio. kr. og et mindreforbrug på teknisk service og centrale budgetposter på 26,6 mio. kr. Merforbruget på plejehjemmenes drift skyldes forhold som borgere med stigende plejetyngde, højt sygefravær samt høj personaleomsætning. Mindreforbruget på centrale budgetposter skyldes primært forsinkelser i opførelsen af nye plejehjem (jf. Moderniseringsplanen).

Der forventes et mindreforbrug på hjælpemiddelområdet på 10,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært mindreudgifter til handicapkørsel som skyldes, at det i 2024 blev fastslået, at der kan afløftes positivlistemoms på udgifterne. Der er samtidig modtaget en efterregulering på 1,5 mio. kr. vedrørende for meget betalt til handicapkørsel i 2024.

Der forventes et merforbrug i sygeplejen på 27,2 mio. kr. som følge af øget aktivitet, som ikke demografireguleres fuldt ud samt stigende vikarudgifter.

På administrationsbevillingen forventes et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. Heraf kan 1,5 mio. kr. henføres til mindreforbrug på ejendomsudgifter i Telehuset. Det resterende mindreforbrug vedrører primært vakante stillinger.

Anlæg

Anlæg udviser budgetoverholdelse.

Overførsler

Overførsler udviser budgetoverholdelse. Budgetoverholdelsen forventes under forudsætning af, at der i forbindelse med 3. sag om bevillingsmæssige afleveres 7,0 mio. kr. til kassen vedrørende mindreforbrug på området for EGU-elever.

Finansposter

Finansposter udviser budgetoverholdelse.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

ØU behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2025 på møde den 28. oktober 2025.