Godkendelse af takstbilag for 2027

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller over for Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at godkende takstbilaget for 2027, jf. bilag 1.

Problemstilling

Københavns Kommune (KK) skal opkræve borgerne betaling for de ydelser, som kommunen tilbyder i relation til personlig og praktisk hjælp mv. efter Ældrelovens §§ 6, 10, 13, 14, 17 og 47, Servicelovens §§ 79, 86, 117, 161, 192 og Sundhedslovens §§ 131 til 134.

Taksterne skal efter Styrelseslovens §41a fastsættes af Borgerrepræsentationen (BR).

Takstberegningen er regelstyret og følger Ældreloven og Serviceloven. Takstberegningen er genstand for stikprøvevis revision.

Det er dog muligt at træffe politisk beslutning om tilskud til nedsættelse af en eller flere af de beregnede takster, hvis der anvises finansiering hertil.

Løsning

Regler og praksis

Taksterne skal beregnes for ét år ad gangen og skal dække den del af omkostningerne ved levering af ydelserne, som kommunen har ret til at opkræve betaling for.

Der er to særlige forhold i den forbindelse. For det første er taksterne for madservice omfattet af et statsligt fastsat prisloft. Da forvaltningens omkostninger normalt – og også i den aktuelle takstberegning - overstiger prisloftet, dækker takstindtægterne kun delvist forvaltningens omkostninger til madproduktion og -levering.

For det andet må taksterne for tøjvask ikke dække lønudgifter, så heller ikke her kan borgernes betaling dække alle forvaltningens omkostninger.

Taksterne for 2027 består af en aconto-betaling af de forventede omkostninger for 2027, som er baseret på ydelser og omkostninger i regnskabet for 2025.

For at sikre, at borgerne over tid kun betaler for de udgifter, kommunen har ret til at opkræve, foretages hvert år desuden en endelig opgørelse af de faktiske takstindtægter og udgifter i det senest afsluttede år (aktuelt 2025), og der opgøres et overskud eller underskud for hver takst, som udlignes ved at efterregulere taksterne for 2027.

Kommunen har pligt til at efterregulere for eventuelle overskud, men kan vælge ikke at efterregulere for underskud. Det har generelt været praksis, at forvaltningen efterregulerer for både overskud og underskud, og dette er også lagt til grund for de indstillede takster for 2027.  

Konkret for takster i budget 2027

Tabellen nedenfor viser konkrete bemærkninger vedr.  enkelte takster for 2027:

For enkelte poster ses der udsving i forhold til 2026:

• Taksten for toiletartikler falder fra 103 kr. til 65 kr. pr. måned. Det skyldes primært, at der opstod et overskud i 2025, der er indarbejdet som en reduktion af taksten for 2027. Årsagen til overskuddet i 2025 er, at udgifterne i 2025 var lavere end forudset i takstberegningen for 2025, som tog udgangspunkt i udgifterne i 2023.

   

• Taksterne i Spisetilbud ud over hovedretten er steget. Det skyldes, at forvaltningen er blevet opmærksom på, at disse takster skal beregnes efter samme regler som taksterne for Madlevering, hvilket betyder, at de skal dække de fulde omkostninger. Hidtil har disse takster været underlagt samme prisloft som madordning på plejehjem.

   

• Taksterne for voksentandplejen fastsættes, så de svarer til den maksimale egenbetaling for 2027, som først udmeldes af staten i november 2026. Derfor er taksterne for 2027 endnu ikke oplyst.

Det samlede takstkatalog for 2027 er vedlagt i bilag 1, hvor takster og indtægter for 2025 og 2026 også fremgår til sammenligning.

Økonomi

De indstillede takster for 2027 har i sig selv ingen betydning for SUND’s økonomi i 2027, da taksterne dækker de udgifter, som budgetteres i 2027, og som må dækkes af taksterne.

Videre proces

Når takstbilaget er godkendt af SUND, oversendes takstbilaget til Økonomiforvaltningen (ØKF), idet taksterne indgår i udarbejdelsen af Budgetforslag 2027.