Handleplan vedr. løbende revisionsrapporter 2025
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller:
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender de vedlagte handleplaner.
Problemstilling
Kommunens regnskab skal hvert år revideres, jf. Styrelsesloven. Formålet er at sikre, at området administreres betryggende og i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutninger, gældende love og andre forskrifter. Som en del af revisionen for 2025 har kommunens revisionsselskab, EY, i samarbejde med Intern Revision udarbejdet en revisionsrapport vedrørende:
- Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2025
- Revision af generelle IT-kontroller 2025
- Revision af løn- og personaleområdet 2025
Revisionsrapporterne for 2025 indeholder enkelte bemærkninger, der retter sig mod ”forvaltningerne” og som Økonomiforvaltningen derfor har anmodet alle forvaltninger om at udarbejde handleplaner til. I handleplanerne er angivet de tiltag som Sundheds -og Omsorgsforvaltningen vil gennemføre for at forbedre de områder, hvor revisor har afgivet bemærkninger. Revisor har været forelagt handleplanerne, og har ikke haft bemærkninger til dem.
Der er ikke i revisionsrapporterne anført bemærkninger, som vedrører specifikke forhold i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.
Løsning
Revisor anfører følgende bemærkninger i revisionsrapporterne:
|
Revisors bemærkninger |
Berørte forvaltninger |
|
Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller |
|
|
3.2.1 Godkendelse af indkøb (rød) |
Børne- og Ungdomsforvaltningen |
|
3.2.2 Bilagskontrol (gul) |
Børne- og Ungdomsforvaltningen, Socialforvaltningen |
|
3.2.2.1 Kreditor (gul) |
Forvaltningerne |
|
Revision af generelle IT-kontroller |
|
|
3.1.1 Tildeling af autorisationer (Kvantum) (rød) |
Økonomiforvaltningen |
|
3.1.2 Adgang til at administrere batchjobs (Kvantum) (rød) |
Økonomiforvaltningen |
|
3.1.3 Password opsætning (Kvantum) (gul) |
Økonomiforvaltningen |
|
3.2.1 Organisering af informationssikkerhed og styrkelse af ISMS (rød) |
Økonomiforvaltningen |
|
3.2.2 Gennemgang af rettigheder (Kvantum) (gul) |
Økonomiforvaltningen |
|
3.2.3 Sikkerhedsvurdering af systemer (rød) |
Økonomiforvaltningen, Socialforvaltningen |
|
Revision af løn- og personaleområdet |
|
|
4.3 Sagsgennemgang (grøn) |
Økonomiforvaltningen |
|
4.4 Afregning til Feriefonden |
Forvaltningerne |
Økonomiforvaltningen har anmodet Sundheds -og Omsorgsforvaltningen om at udarbejde handleplan i forhold til bemærkning om ”betaling til tiden” og ”afregning til feriefonden”.
Handleplanerne er vedlagt.
Videre proces
- Udvalgene skal behandle egne handleplaner i løbet af januar eller februar og inden en samlet sag med handleplaner forelægges Økonomiudvalget den 24. februar 2026.
- Økonomiudvalget forelægges opfølgning på handleplanerne i juni 2026.
Anna Schou Johansen
/ Camilla Vang Taankvist