1. behandling af Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetbidrag 2027

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at forvaltningens to investeringsforslag og ene innovationsforslag indgår i forhandlingerne om overførselssagen 2025-2026 jf. bilag 3
2. at drøfte hvilke effektiviseringsforslag der skal indgå i opfyldelsen af Sundheds- og Omsorgsudvalgets effektiviseringsmåltal, jf. bilag 3
3. at Sundheds- og Omsorgsudvalget drøfter et tværgående investeringsforslag jf. bilag 3
4. at Sundheds- og Omsorgsudvalget drøfter, hvorvidt bevillingsudløb i budget 2027 er relevante at videreføre, og om de skal videreføres indenfor udvalgets ramme jf. bilag 1
5. at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager orientering om ekstraordinær budgetlægning til efterretning.

Problemstilling

Effektiviseringsmåltal

ØU vedtog den 21. januar 2026 Indkaldelsescirkulæret for Budget 2027 og fastsatte dermed Københavns Kommunes (KK) effektiviseringsniveau for serviceudgifter i 2027 til 200 mio. kr. SUNDs andel heraf udgør 19,7 pct., hvilket indebærer, at SUNDs skal anvise effektiviseringer for 37,6 mio. kr. i 2027 og frem. Alle forvaltninger er i den forbindelse pålagt at finde administrative besparelser for 4,1 mio. kr. årligt i perioden 2025-2030. Det tidligere udvalg har i forbindelse med Budgetbidrag 2025 og Budgetbidrag 2026 godkendt SUNDs andel af de administrative besparelser frem til 2030, jf. bilag 2 om stigende profiler. Dette betyder at SUF har udmøntet besparelserne samlet allerede i 2025 og 2026 for at minimere tiden med usikkerhed for organisationen. SUND har dermed indfriet deres andel af administrative besparelser.

Investeringspuljen

Med vedtagelsen af Budget 2026 videreføres KKs investeringsstrategi, herunder også en investeringspulje på 375 mio. kr. til udmøntning i 2026 – heraf 15 mio. kr. til innovationspuljen. Investeringspuljen skal bidrage til, at effektiviseringer i videst muligt omfang realiseres gennem investeringsforslag, samt at niveauet for tværgående effektiviseringer er stigende. Investeringspuljen finansierer implementeringsudgifter til ny teknologi og nye indsatser, der reducerer kommunens udgifter på sigt. De reducerede driftsudgifter, der følger af investeringer, kan bidrage til at indfri fagudvalgenes effektiviseringsmåltal, hvis de er godkendt af fagudvalgene inden d. 4. maj 2026, som er fristen for at aflevere udvalgenes budgetbidrag til Økonomiforvaltningen (ØKF). Investeringsforslag bliver efter fagudvalgets behandling endeligt udmøntet i forbindelse med Overførselssagen 2025-2026 eller forhandlingerne om Budget 2027.

Tværgående investeringsforslag kan også bidrage til at indfri fagudvalgenes effektiviseringsmåltal, men skal blot fremlægges til drøftelse (og ikke til godkendelse) i fagudvalgene.

Bevillingsudløb

SUND skal i forbindelse med udvalgets budgetbidrag til Budget 2027 tage stilling til eventuel videreførelse af indsatser, hvor bevillingen udløber med udgangen af 2026. Jævnfør Indkaldelsescirkulæret for 2027 skal udvalget beslutte, om udløbet skal udgå, om udløbet skal indgå som et budgetnotat til forhandlingerne om Budget 2027, eller om udløbet skal genbevilges af fagudvalget, ved at udvalget omprioriterer inden for udvalgets område. Hvis udvalget vælger at omprioritere inden for egen ramme, skal der findes finansiering et andet sted i forvaltningen.

Løsning

SUNDs budgetbidrag

SUND har med Indkaldelsescirkulæret for Budget 2027 fået et effektiviseringsmåltal på 37,6 mio. kr. Af de 37,6 mio. kr.  er 25,1 mio. kr. allerede vedtaget, som følge af stigende profiler fra tidligere godkendte effektiviseringsforslag samt tværgående indkøbseffektiviseringer i KK (bilag 2). Til Budget 2027 bidrager de stigende profiler med 15,9 mio. kr. til indfrielse af SUNDs effektiviseringsmåltal. Udover de stigende profiler bidrager tværgående indkøbseffektiviseringer ligeledes til indfrielse af SUNDs måltal. Til Budget 2027 udgør SUNDs andel af indkøbseffektiviseringerne 9,2 mio. kr.

Endeligt fremlægger Økonomiforvaltningen et tværgående effektiviseringsforslag forslag ifm. Overførselssagen 2025/2026, der medfører en samlet effektivisering på SUNDs område på -54 t. kr. i 2027. Forslaget er beskrevet i bilag 3. SUND kan vælge at lade den tværgående effektivisering indgå i indfrielsen af udvalgets effektiviseringsmåltal.

Tabel 1. Effektiviseringsmåltal

Hvis udvalget vælger at de ovennævnte forslag skal indgå i indfrielsen af deres måltal, så mangler SUND at beslutte effektiviseringer for i alt 12,5 mio. kr. for 2027. Effektiviseringskataloget (bilag 3) summerer til i alt 24,4 mio. kr. SUND har dermed mulighed for at prioritere mellem de fremlagte forslag - herunder fravælge investerings- og effektiviseringsforslag - og stadig indfri det fastsatte effektiviseringsmåltal. SUND skal senest tage stilling til dette ifm. anden behandling af budgetbidraget d. 9. april 2026.

Det skal bemærkes, at forvaltningen også fremlægger et innovationsforslag med et investeringsbehov på i alt 2,0 mio. kr. i 2027 og 2028. Innovationsforslaget skal behandles i forbindelse med ifm. Overførselssagen 2025/2026, men bidrager ikke i sig selv med effektiviseringspotentiale til 2027. Forslaget skal danne grundlag for fremtidige effektiviseringer.

Bevillingsudløb

Der er på SUNDs område et samlet bevillingsudløb på 42,9 mio. kr. på midlertidige indsatser, der ophører med udgangen af 2026. SUND bedes i første omgang drøfte, eventuel videreførelse af bevillinger, som ophører med udgangen af 2026, herunder hvorvidt udløb skal udgå og dermed ophøre, indgå til forhandlingerne om Budget 2027 eller om udløb skal genbevilges ved intern omprioritering (jf. prioriteringsråderummet oplyst ovenfor). Bevillingsudløbene i 2027 beskrives i bilag 1.

Det bemærkes, at der i forbindelse med Overførselssagen 2025/2026 kan komme nye 1-årige bevillinger i 2025, som udløber i 2026 og at notatet om bevillingsudløb derfor opdateres frem mod SUNDs anden behandling af Budget 2027 d. 9. april 2026.

Budget i balance  

SUF har en række ubalancer på ældrebevillingen, som følge af forsinkede plejehjemsbyggerier og et ændret efterspørgselsmønster. I forbindelse med Budget 2026, samt Indkaldelsescirkulæret for Budget 2027, er det aftalt, at der med Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetbidrag til budget 2027 følges op på den økonomiske ubalance, herunder genbesøg af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens strukturelle udfordringer og muligheder for fx at bygge andre pleje- og ældreboligtyper, således at der inden for udvalgets ramme kan foretages omplaceringer, der langsigtet håndterer ubalancer vedrørende sygepleje, hjemmepleje og stigende plejetyngde hos plejehjemsbeboere mv.  

Denne opfølgning sker første gang i forbindelse med nærværende indstilling og oplæg på SUNDs budgetseminar d. 5. februar 2026. SUND forelægges herefter en orienteringssag i marts 2026 og skal tage endelig stilling til budget i balance i forbindelse med anden behandlingen af budget 2027 d. 9. april 2026.  Fagudvalgenes afrapportering på budget i balance sker til Økonomiudvalget ifm. juniindstillingen.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit, og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Videre proces

På baggrund af drøftelserne ved førstebehandlingen af budgetbidraget, udarbejder SUF det endelige budgetbidrag, som forelægges SUND den 9. april 2026. Når udvalget har godkendt budgetbidraget, fremsendes dette til Økonomiforvaltningen d. 4. maj 2026.

Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026, samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.