Regnskabsprognose pr. august 2007
Regnskabsprognose pr. august 2007
Socialudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde onsdag den 29. august 2007
16. Regnskabsprognose pr. august 2007
SUD 334/2007 J.nr. 334/2007
INDSTILLING OG BESLUTNING
Socialudvalget skal aflevere regnskabsprognose
pr. august 2007 til Økonomiforvaltningen.
Beslutning
|
Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler, at regnskabsprognosen 2007 pr. august (forventet regnskab 2007, regnskab for årets første 7 måneder 2007, opfølgning på rammen for serviceudgifter, opfølgning på ydelsernes pris og mængde samt mål og resultater) godkendes Socialudvalgets
beslutning i mødet den 29. august 2007 Punktet blev behandlet efter punkt 13 Tilbagebetaling af lån til dækning af merforbrug i regnskab 2006. Kontorchef Udvalget tiltrådte
indstillingen og henviser til punkt 14 "Overholdelse af Socialforvaltningens
budget Udvalget bad om et notat udarbejdet af Borgerrepræsentationens
Sekretariat, hvor det tydeliggøres, hvornår udvalgene er forpligtet til at
bede om en tillægsbevilling, jf. revisionens bemærkninger i Årsprotokollat om
revisionen af regnskab 2006. |
Problemstilling
Økonomiforvaltningen har indkaldt til udvalgenes regnskabsprognose for 2. kvartal 2007. Regnskabsprognosen består af forventet regnskab 2007, regnskab efter årets første 7 måneder 2007 og opfølgning på ydelsernes pris og mængde samt mål og resultater.
Det fremgår Økonomiforvaltningens indkaldelse at udvalgets prognose for 2. kvartal 2007 også skal indeholde indberetning om opfølgning på rammen for serviceudgifter samt opfølgning på udviklingen i antal ansatte i rådhussekretariatet.
Løsning
Socialforvaltningen forventer et samlet reelt merforbrug på de styrbare rammer på i alt 27,2 mill. kr.
Merforbruget er fordelt med forventet mindreforbrug på det rammebelagte driftsområde på i alt 2,3 mill. kr., et forventet merforbrug på de efterspørgselsstyrede områder på i alt 35,6 mill. kr. samt en forventet budgetopskrivning på 6,0 mill. kr. som følge af ændret skøn for integrationsindtægter. I den reelle afvigelse er der indregnet overførsler til 2008 på i alt 33,9 mill. kr.
I aprilprognosen var forventningen et samlet reelt merforbrug på de styrbare rammer på i alt 15,4 mill. kr. På børnefamilier med særlige behov forventes nu et merforbrug på 9,3 mill. kr. mod 1,1 mill. kr. i april. Handicappede forventer et merforbrug på 44,1 mill. kr. mod 30,5 mill. kr. i april. På de øvrige bevillingsområder forventes et mindreforbrug på 26,2 mill. kr. pr. august mod et forventet mindreforbrug på 16,2 mill. kr. i april. Forventningen til merforbruget er på denne baggrund 11,8 mill. kr. højere pr. august end ved aprilprognosen.
De væsentligste forskelle fra april til august på funktionsniveau skal på børneområdet findes på plejefamilier og opholdssteder, hvor forventningen nu er merforbrug på 15,8 mill. kr. mod et mindreforbrug på 6,7 mill. kr. pr. april. Forskellen skyldes primært socialpædagogiske opholdssteder, hvor der en stigning i aktiviteten og enhedspriserne. Hertil kommer en stigning i merforbruget på 2,6 mill. kr. vedrørende døgninstitutionsområdet. På bevillingsområdet Handicappede er der en stigning på det rammebelagte område på 7,9 mill. kr. primært vedrørende kontakt- og ledsagerordninger. Desuden er der en stigning i merforbruget på det efterspørgselsstyrede område pleje og omsorg på 7,8 mill. kr.
På anlæg forventes balance.
På de efterspørgselsstyrede overførsler forventes et mindreforbrug på 89,4 mill. kr., der først og fremmest skyldes et forventet mindreforbrug på sociale formål som følge af en forventning om et fald i antallet af udbetalte enkeltydelser.
På finansposter forventes balance.
Tabel 1. Styrbare rammer
|
Bevilling |
August |
|||||
|
|
Vedtaget budget 2007 |
Korrigeret budget 2007 |
Forventet regnskab 2007 |
Forventet teknisk afvigelse 2007 |
Forventede overførsler til 2008 |
Forventet afvigelse 2007 |
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Børnefamilier med særlige behov |
1.063.987 |
1.086.857 |
1.095.695 |
8.838 |
500 |
9.338 |
|
Voksne med særlige behov |
660.344 |
680.844 |
672.894 |
-7.950 |
3.550 |
-4.400 |
|
Stofafhængige |
344.496 |
397.768 |
352.645 |
-45.123 |
29.263 |
-15.860 |
|
Handicappede |
1.302.969 |
1.352.704 |
1.396.849 |
44.145 |
0 |
44.145 |
|
Administration |
436.043 |
544.662 |
544.082 |
-580 |
580 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sum |
3.807.839 |
4.062.835 |
4.062.165 |
-670 |
33.893 |
33.223 |
|
Ændret skøn for integrationsindtægter* |
0 |
6.000 |
0 |
0 |
0 |
-6.000 |
|
Sum |
3.807.839 |
4.068.835 |
4.062.165 |
-670 |
33.893 |
27.223 |
*
Forventet budgetopskrivning på 6,0 mill. kr. sfa. overførsel fra
Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen pga. ændret skøn for
integrationsindtægter. Forventes behandlet af Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget i forbindelse med regnskabsprognose 2007 pr. august.
Af bilag 1 er de enkelte bevillingsområder nærmere beskrevet.
Den væsentligste problemstilling i det forventede regnskab er et forventet merforbrug på handicapområdet på i alt 44,1 mill. kr. På det rammebelagte driftsområde på handicap forventes merforbrug på i alt 9,9 mill. kr. der primært skyldes merforbrug til kontakt- og ledsagerordninger. På efterspørgselsstyrede serviceydelser på handicap forventes et merforbrug på 34,2 mill. kr. Det forventede merforbrug er sammensat af en række mer- og mindreforbrug, og vedrører primært et forventet merforbrug på pleje og omsorg med videre på 32,5 mill. kr., et forventet merforbrug på botilbud til midlertidige ophold på 3,9 mill. kr., samt et forventet merforbrug på hjælpemidler på 5,0 mill. kr.
På bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov, skal det bemærkes, at der i deres merforbrug er indregnet midler fra døgnanbringelsespulje, idet det forventes at bevillingsområdet budgetopskrives med 18,0 mill. kr. på baggrund af det demografisk betingede udgiftspres. Størrelsen af opskrivningen er dog ikke endelig afklaret. Yderligere, skal det bemærkes, at Økonomiforvaltningen har lavet en beregning der anslår at demografibeløbet udgør ca. 6 mill. kr.
På børnefamilieområdet har der siden efteråret 2006 været en kraftig stigning i det månedlige antal registrerede henvendelses- og undersøgelsessager i socialcentrene, der frem til medio 2007 cirka er fordoblet. Denne stigning har medvirket til et stigende antal nye sager.
Det bemærkes, at socialcentrene Amager, Brønshøj-Husum/Vanløse og Nørrebro er de centre, der forventer størst merforbrug. Af alle centrenes samlede forventede merforbrug på 46,5 mill. kr. før indregning af besparelser, udgør disse tre centres samlede forventede merforbrug 38,6 mill. kr.
Mindreforbruget på efterspørgselsstyrede overførsler skyldes primært et mindreforbrug på førtidspensionsområdet. Der har siden delingen af den gamle forvaltning i Socialforvaltning og Beskæftigelses- og integrationsforvaltning, været et faldende antal tilkendelser af førtidspensioner, mens der på baggrund af lovgivningsmæssig faldende folkepensionspensionsalder har været en større afgang. Det lavere antal tilkendelser skyldes et lavere antal ansøgninger/indstillinger til pension. På nuværende tidspunkt er der ikke grundlag for at tale om en lavere tilkendelsesgrad end tidligere. Det er Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen der vurderer ansøgte borgeres arbejdsevne og indstiller til pension. Antal ansøgninger om førtidspension og hvor i processen ansøgningerne er, tilgår ikke socialforvaltningen i en form, der kan danne et sikkert grundlag for en prognose for antal tilkendelser fremover. Der forventes dog en stigning i antallet af pensionister på grund af antallet af tidligere års tilkendelser, som har ligget højere. Men det er usikkert, hvornår stigningen vil udmønte sig og over hvor lang en periode det vil ske.
Socialforvaltningens regnskab for årets første 7 måneder 2007 udviser et
samlet merforbrug på de styrbare rammer på 93,5 mill. kr., der på driften er
fordelt med et merforbrug på de rammebelagte områder på 82,8 mill. kr. og et
merforbrug på de efterspørgselsstyrede områder på 25,3 mill. kr. Anlæg udviser
et mindreforbrug på 14,6 mill. kr. Afvigelsen svarer til 4,69 pct. af det
periodiserede budget. Regnskab for årets første 7 måneder 2007 fremgår af bilag
3.
Merforbruget i 7-måneders regnskabet er udtryk for en teknisk problemstilling pga. usikkerheder forbundet med periodiseringen. 7-måneders regnskabet giver ikke anledning til at revidere regnskabsprognosen 2007 pr. august.
Socialforvaltningen skal følge op på det samlede forbrug på serviceudgifterne holdt op mod vedtaget budget for serviceudgifter. I det forventede regnskab er serviceudgifterne 290,9 mill. kr. større end budget, hvilket svarer til 7,5 pct. af vedtaget budget til serviceudgifter. Den primære årsag til dette er, at der efter vedtagelsen af budget 2007 er overført 253,3 mill. kr. fra 2006 til 2007 og som derfor ikke er indregnet i vedtaget budget 2007. I opgørelsen af serviceudgifterne er indregnet budgetopskrivning på 18,0 mill. kr. fra døgnanbringelsespuljen samt budgetopskrivning på 6,0 mill. kr. som følge af ændret skøn for integrationsindtægter fra Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen.
Økonomi
Er beskrevet i sagen.
Videre proces
Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund af udvalgenes indberetninger af augustprognosen en samlet indstilling om augustprognosen. Indstillingen forventes behandlet i Økonomiudvalget den 25. september 2007. Borgerrepræsentationen orienteres om kommunens økonomiske situation via et notat, når regnskabsprognosen sættes på dagsorden for Økonomiudvalgets møde.
Bilag
1. Socialforvaltningens regnskabsprognose 2007 pr. august – Oversigt og beskrivelse af de enkelte bevillingsområder
2. Forventet regnskab pr. august 2007
3. Regnskab for årets første 7 måneder 2007
4. Mål og resultater pr. august 2007
5. Normering og antal ansatte i Socialforvaltningens Sekretariat og Direktion
Anette Laigaard