Socialforvaltningens årsregnskab 2006

Socialudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 28. marts 2007

 

 

5.      Socialforvaltningens årsregnskab 2006

 

SUD  91/2007  J.nr. 91/2007

 

 

 

Socialforvaltningen skal aflevere årsregnskab 2006 til Økonomiforvaltningen.

 

Beslutning

Socialforvaltningen indstiller, 1.  at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2006 2.  at Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2006 til 2007 godkendes 3.  at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at når undersøgelsen af udgiftspresset på handicapområdet forelægges for Økonomiudvalget, fremlægges samtidig en indstilling hvor Økonomiudvalget forholder sig til, hvorvidt merforbruget i 2006 i Socialforvaltningen på handicapområdet finansieres via forventet mindreforbrug på driften eller via et internt lån 4.  at Socialudvalget den 18. april forelægges en indstilling, der skitserer muligheder for finansiering af merforbruget i 2006 via at stoppe tidligere BR-godkendte aktiviteter overført fra budget 2006 til 2007 i overførselssagerne fra 2006

 

Problemstilling

Socialudvalget skal godkende Socialforvaltningens årsregnskab 2006.

Socialudvalget skal ligeledes, som en del af årsregnskab 2006, tage stilling til Socialforvaltningens anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2006 til 2007.

Socialudvalget skal ligeledes tage stilling til håndtering af Socialudvalgets merforbrug i 2006, herunder om undersøgelsen af udgiftspresset på handicapområdet skal forelægges for Økonomiudvalget, fremlægges samtidig en indstilling hvor Økonomiudvalget forholder sig til, hvorvidt merforbruget i 2006 i Socialforvaltningen finansieres via forventet mindreforbrug på driften eller via et internt lån, jf. BR 94/07.

 

Løsning

Socialforvaltningens årsregnskab 2006

Socialforvaltningens regnskab 2006 udviser på de styrbare rammer – rammebelagte driftsområder og efterspørgselsstyrede serviceydelser – et reelt merforbrug på drift på i alt 41,5 mill. kr., når der tages højde for forventede Borgerrepræsentations godkendte overførsler til 2007, øvrige forventede overførsler til 2007, institutionernes overførsler samt fejlkonteringer. Det tekniske regnskab udgør på de styrbare rammer et merforbrug på 18,8 mill. kr. ud af et budget på 3.858,7 mill. kr.

På anlægsområdet udviser regnskabet et mindreforbrug på 1,1 mill. kr. når der tages højde for forventede overførsler til 2007 og fejlkonteringer. Det tekniske regnskab udviser et mindreforbrug på 3,6 mill. kr. ud af et budget på 3,6 mill. kr.

 

De efterspørgselsstyrede overførsler (lovbundne område) udviser i regnskabet et reelt samt teknisk mindreforbrug på 58,8 mill. kr. ud af et budget på 1.512,3 mill. kr.

 

Finansposter udviser en reel forskydning på -241,4 mill. kr., når der tages højde for købsmoms og likvide midler, der forklares af Økonomiforvaltningen. Det tekniske regnskab udviser en forskydning på 12,2 mia. kr.

Fordelingen af de enkelte områder fremgår af tabel 1 i bilag 1.

Socialforvaltningens regnskab 2006 fremgår af bilag 2.

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens årsregnskab 2006. I Socialforvaltningens regnskab 2006 skal der igen i år tages forbehold for fejlkonteringer i relation til Accenture.

 

Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2006 til 2007

Socialforvaltningen kan i forbindelse med indstilling om årsregnskab 2006 anmode om overførsel af mindreforbrug til 2007 på Borgerrepræsentationsgodkendte aktiviteter samt institutionernes godkendte opsparingsordning.

Der fremsendes anmodning om overførsler på i alt 14,1 mill. kr., der hovedsageligt vedrører

·        Boligprojektgruppen, de 4*10 mill. kr. (4,9 mill. kr.)

·        Institutionernes godkendte opsparing (1,6 mill. kr.)

·        Øvrige anlægsprojekter (4,9 mill. kr.)

·        Øvrige projekter (2,7 mill. kr.)

 

Alle anmodninger om overførsel af mindreforbrug på BR-godkendte aktiviteter samt institutionernes godkendte opsparingsordning fra 2006 til 2007 fremgår af bilag 5.

 

De resterende overførsler på 8,6 mill. kr. som forvaltningen har medtaget i beregningen fra den tekniske til den reelle afvigelse vedrører mindreforbrug til finansiering af udgifter, der vedrører 2006, men som først bliver betalt i 2006 og projekter, hvor projektperioden strækker sig ud over 2006. Der vil i forbindelse med den afsluttende overførselssag blive fremsendt forslag til anvendelse af disse midler.

 

Anvisning af dækning for merforbrug på driften i 2006

Socialforvaltningens regnskab 2006 udviser på de styrbare rammer – rammebelagte driftsområder og efterspørgselsstyrede serviceydelser – et reelt merforbrug på drift på i alt 41,5 mill. kr., når der tages højde for forventede overførsler til 2007 samt fejlkonteringer.

 

Socialudvalget forventede ved oktoberprognosen et samlet merforbrug på driften på 22,8 mill. kr. Det reelle regnskab 2006 for Socialforvaltningen udviser et større merforbrug end forventet ved oktoberprognosen, hvorfor problemstillingen er en anden end beskrevet i den forbindelse.

 

Borgerrepræsentationen har i sagen Anvisning af dækning for forventet merforbrug på handicapområdet i 2006 (jvf. BR 94/07) behandlet anvisning af dækning for forventet merforbrug på driften i Socialforvaltningen. Det fremgår af denne sag, at når undersøgelsen af udgiftspresset på handicapområdet forelægges for Økonomiudvalget, fremlægges samtidig en indstilling hvor Økonomiudvalget forholder sig til, hvorvidt merforbruget i 2006, skal dækkes via forventet mindreforbrug på driften eller via et internt lån.

 

Socialforvaltningen indstiller overfor Socialudvalget, at udvalget overfor Økonomiforvaltningen og Borgerrepræsentationen anbefaler, at indstilling om finansiering af merforbruget på de rammebelagte driftsområder i alt 41,5 mill. kr. via forventet mindreforbrug eller via et internt lån, fremlægges samtidig med at undersøgelse af udgiftspresset på handicapområdet forelægges for økonomiudvalget

Økonomi

Er beskrevet i sagen.

Videre proces

Økonomiforvaltningen udarbejder en indstilling om kommunens samlede regnskab 2006, anmodninger om overførsler samt finansiering af merforbrug på driften. Indstillingen ventes behandlet i Økonomiudvalget den 24. april 2007 og i Borgerrepræsentationen den 10. maj 2007.

Bilag

Øvrige bilag:

1.      Socialforvaltningens regnskab 2006 – Oversigt og beskrivelse af de enkelte bevillingsområder

2.      Socialforvaltningens regnskab 2006

3.      Opfølgning på mål og resultater

4.      Opfølgning på aktivitetstal

5.      Anmodning om overførsel af mindreforbrug fra 2006 til 2007

6.      Socialforvaltningens omkostningsbaserede regnskab

7.      Opfølgning på kommissorierapporten

 

 

         Anette Laigaard                              /                     Sven Bjerre