B-sag. Aflæggelse af anlægsregnskaber 2026

Borgerrepræsentationen skal med denne sag behandle Socialforvaltningens aflæggelse af anlægsregnskaber og bevillingsmæssige ændringer for fire særskilte anlægsregnskaber.

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, 

Socialforvaltningen er i henhold til Københavns Kommunes fællesadministrative forretningsgang for anlæg forpligtet til at aflægge anlægsregnskaber for kommunale anlægsprojekter senest den 31. maj det andet år efter, at projektet er færdiggjort. Det fremgår desuden af forretningsgangen, at der skal aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter på over 2,0 mio. kr., mens regnskaber for anlægsprojekter under 2,0 mio. kr. kan aflægges sammen med årsregnskabet.

Socialforvaltningen aflægger regnskab for anvendelsen af de anlægsmidler, der er blevet tildelt forvaltningen i forbindelse med enten budgetforhandlinger eller overførselssager.

Det har ikke været muligt for forvaltningen at nå en behandling i Socialudvalget inden den 31. maj. Derfor får Socialudvalget først denne sag nu. Intern Revision er orienteret, og forsinkelsen har ikke nogen konsekvenser.

Borgerrepræsentationen skal med denne indstilling godkende to særskilte regnskaber for projekter over 2,0 mio. kr. samt tilhørende bevillingsmæssige ændringer og to særskilte projekter under 2,0 mio. kr,. som ikke tidligere er behandlet med årsregnskabet. I de bevillingsmæssige ændringer afregnes mindreforbrug med kassen.

Godkendelse af anlægsregnskaber
Med denne indstilling aflægger forvaltningen fire anlægsregnskaber for hhv. Sluseholmen, Grøndalsvænge, Mændenes Hjem og Jacob Michaelsens Minde. Regnskaberne for Mændenes Hjem og Jacob Michaelsens Minde aflægges ikke rettidigt, da projektet vedrørende Mændenes Hjem blev afsluttet i 2021, og projektet vedrørende Jacob Michaelsens Minde blev afsluttet i 2023.

Socialforvaltningens anlægsmidler til modernisering af Mændenes Hjem blev givet til klargøring af den genhusning af beboerne fra Mændenes Hjem, som skulle ske på Solterrasserne. I forbindelse med genhusningen på Solterrasserne havde Socialforvaltningen senest forbrug af anlægsmidler i 2021, og selve hovedprojektet vedrørende moderniseringen af Mændenes Hjem blev afsluttet i 2022. I den efterfølgende periode har forvaltningen ikke været opmærksom på at aflægge særskilt regnskab for genhusningen af beboerne i forbindelse med moderniseringen af Mændenes Hjem.

 Ligeledes har forvaltningen ikke været opmærksom på at aflægge regnskab for Moderniseringen af Jacob Michaelsens Minde rettidigt.

Den manglende rettidige aflæggelse er blevet påpeget af Intern Revision med henvisning til, at forvaltningen skal aflægge regnskab for de fire projekter.

De fire anlægsprojekter fremgår af tabel 1 nedenfor.

Tabel 1

Godkendelse af bevillingsmæssige ændringer
Der skal med denne sag tages stilling til de bevillingsmæssige ændringer som følge af de fire regnskaber. De bevillingsmæssige ændringer i denne sag vedrører et mindreforbrug på tværs af de fire projekter som forvaltningen indstiller at levere retur til kassen. Af bilag 2 fremgår oversigten over det mindreforbrug, der indstilles afregnet med kassen.

Mindreforbruget på i alt 0,697 mio. kr. (2026 p/l) leveres tilbage til kassen. 

Sagen skal behandles i Økonomiudvalget den 22. september 2026 og i Borgerrepræsentationen den 8. oktober 2026.  

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen