1. sag om bevillingsmæssige ændringer 2026

Resumé

Socialudvalget skal med denne sag tage stilling til budgetmæssige flytninger (bevillingsmæssige ændringer), så budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget og efterfølgende administrativt besluttede mere detaljerede ændringer. Flytningerne er af teknisk karakter og kan starte i enten 2026 eller 2027 og enten være i en begrænset årrække eller være varige.

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på udvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedr. eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer

Problemstilling

Socialudvalget har fire gange årligt mulighed for at søge om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer omfatter omplacering af budget mellem udvalg eller mellem bevillingsområder inden for eget udvalg. Disse former for budgetomplaceringer kræver godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, jf. kommunens bevillingsregler.

Socialudvalgets budget er opdelt i én bevilling på styringsområdet anlæg, én bevilling på styringsområdet overførsler samt fire bevillinger på styringsområdet service. De fire bevillinger på serviceområdet er:

• Børnefamilier med særlige behov
• Udsatte voksne
• Hjemmepleje
• Tværgående opgaver og administration

Det bemærkes, at bevillingsområdet hjemmepleje vil overgå til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen medio 2026 som en del af ressortændringer i Københavns Kommune.  

Hvis der er behov for at flytte budget mellem ovenstående bevillingsområder eller mellem forvaltninger, medtager Socialforvaltningen disse budgetomplaceringer i en af de fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Budgetomplaceringerne skal være ukomplicerede sager af bevillingsteknisk karakter for at kunne indgå i en sag om bevillingsmæssige ændringer. Sager om bevillingsmæssige ændringer vil ikke indeholde omprioritering af allerede politisk afsatte midler, da dette ikke vil anses som budgetændringer af bevillingsteknisk karakter. De budgetændringer, der vil indgå i sagerne om bevillingsmæssige ændringer, vil i udgangspunktet være mindre tilpasninger til budgettet, som typisk udspringer af ændringer i organisationen, ændringer i ansvarsfordeling både inden for og mellem udvalg eller øvrige tekniske fejlrettelser.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der desuden søges om indtægts- og udgiftsbevillinger til eksternt finansierede projekter. Et eksternt finansieret projekt er finansieret af midler, som ikke kommer fra Københavns Kommune. Det kan være midler fra ministerier eller private aktører. Sager, hvor kommunen tildeles eksterne midler, behandles gennem sagen om bevillingsmæssige ændringer og forelægges kun til særskilt godkendelse i Socialudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt et givent projekt er forbundet med økonomisk risiko, har beløbsmæssig størrelse på 2 mio. kr. eller over, indeholder kommunal medfinansiering, eller projektet vurderes at have politisk bevågenhed.

Løsning

Socialforvaltningen indstiller, at der via denne sag bliver foretaget budgetændringer af både midlertidig og permanent varighed, som udgøres af:

1. 3 budgetændringer inden for eget udvalg
2. 4 budgetændringer mellem udvalg
3. 1 budgetændringer vedrørende eksternt finansierede projekter

Af bilag 1 til indstillingen fremgår specificering af alle ovennævnte budgetændringerne via 4 tabeller:

• Tabel 1: Omplaceringer indenfor eget udvalg
• Tabel 2: Omplaceringer mellem udvalg
• Tabel 3: Oversigt over ændringer i indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter
• Tabel 4: Oversigt over ændringer fra tabel 1-3 pr. bevillingsområde

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 1.

Politisk handlerum

Bevillingsændringer i denne sag er af teknisk karakter, der har til formål at sikre, at de politisk besluttede budgetter er placeret korrekt i organisationen, og at midlerne anvendes som tiltænkt. Hvis Socialudvalget ønsker det, kan Socialforvaltningen uddybe baggrund og indhold for bevillingsændringerne i denne sag.

Videre proces

Økonomiforvaltningen forelægger en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer, herunder sammenlægning af bevillinger, fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 17. marts 2026 og af Borgerrepræsentationen den 26. marts 2026.

Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Socialudvalgets aktuelle budget.

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen