Socialforvaltningens regnskabsprognose pr. september 2025

Resumé

Sagen omhandler Socialforvaltningens anden regnskabsprognose i 2025, der særligt i år er behæftet med en vis usikkerhed som følge af organisationsændringen, der trådte i kraft d. 1. januar 2025. Siden forelæggelse af forvaltningens første regnskabsprognose pr. maj har Socialforvaltningen fået tildelt midler til at håndtere udfordringen med stigende udgifter til køb af særligt specialiserede botilbudspladser. Forvaltningen har fortsat udfordringer med stigende udgifter på herbergsområdet samt stigende aktivitet og udgifter på børne- og ungeområdet. Forvaltningen forventer fortsat at få udmøntet midler fra en afsat pulje til at håndtere stigende lønudgifter som følge af trepartsaftalen. På den baggrund vurderer forvaltningen ikke, at der er behov for at igangsætte yderligere handlinger end at fastholde den nuværende stramme økonomiske styring, selvom regnskabsprognosen udviser et forventet merforbrug på 15 mio. kr., hvilket svarer til en afvigelse på ca. 0,2 pct. af Socialforvaltningens samlede budget på ca. 8 mia. kr. Ud over almindelig drift, prognosticeres der med Ukrainerelaterede udgifter for 27,4 mio. kr. Disse udgifter vil, ligesom det var tilfældet i 2024, indgå i forvaltningens regnskab for 2025, men forventes ikke at påvirke forvaltningens ordinære driftsøkonomi og følges derfor op særskilt. 

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. september 2025 med et merforbrug på 15,0 mio. kr.
2. at Socialudvalget tager til efterretning, at Socialforvaltningen vil håndtere det prognosticerede merforbrug ved fortsat stram økonomisk styring.

Problemstilling

Socialforvaltningen skal aflevere regnskabsprognose pr. september til Økonomiforvaltningen. Regnskabsprognosen for Socialforvaltningen indgår i den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, der behandles i Økonomiudvalget d. 28. oktober 2025. I indstillingen fremgår forventet forbrug i forhold til det aktuelle budget samt de primære risici knyttet til prognosen.

Løsning

Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed som følge af organisationsændringen i Socialforvaltningen, der trådte i kraft d. 1. januar 2025. Organisationsændringen har medført, at samtlige budgetter skulle flyttes eller fordeles på ny, så budgetterne nu afspejler den nye organisering. Selvom forvaltningen har lagt et betydeligt arbejde i at udarbejde en så retvisende regnskabsprognosen som muligt, vil organisationsændringer og budgetflyt i den størrelsesorden medføre en vis usikkerhed. 

Denne usikkerhed skal desuden ses i lyset af, at Socialforvaltningens budget i år udgør ca. 8 mia. kr., hvormed selv en mindre procentmæssig forskydning i forbruget vil påvirke afvigelsen betydeligt. Hvis forbruget f.eks. falder eller stiger med blot 0,5 pct., vil det medføre en ændring i afvigelsen på ca. 40 mio. kr.

I denne indstilling og i forbindelse med forklaringerne til afvigelserne har Socialforvaltningen fokus på den ordinære økonomi, som ikke vedrører Ukrainerelaterede udgifter. Når der ses bort fra de rapporterede Ukraineudgifter på 27,4 mio. kr., prognosticerer Socialforvaltningen et merforbrug på 15,0 mio. kr. pr. september på almindelig drift, hvilket svarer til en afvigelse på ca. 0,2 pct. af Socialforvaltningens samlede budget.  Det er i prognosen forudsat, at tredje sag om bevillingsmæssige ændringer, som forelægges Socialudvalget parallelt med denne sag, godkendes.

Ved første regnskabsprognose prognosticerede Socialforvaltningen et merforbrug på mellem 40-60 mio. kr. på almindelig drift. Merforbruget kunne tilskrives tre forhold: 1) Stigende udgifter til køb af dagtilbud- og døgntilbudspladser på handicapområdet som følge af opsagt driftsoverenskomst med leverandør af særligt specialiserede pladser, 2) stigende aktivitet på købte pladser på private herberger, og 3) forskydning i anbringelsesmønsteret, hvor der i højere grad anbringes børn og unge på anbringelsestyper, der har høje enhedspriser, fremfor anbringelsestyper med lavere enhedspriser. Socialforvaltningen har siden første regnskabsprognose fået tildelt midler til at håndtere de stigende udgifter til køb af de særligt specialiserede dagtilbud- og døgntilbudspladser ifm. Økonomiudvalgets behandling af sagen ”Midtvejsregulering 2025” d. 26. august 2025.

Socialforvaltningen har imidlertid ikke modtaget midler til at håndtere de øvrige to udfordringer på herbergsområdet og på børne- og ungeområdet, hvorfor disse fortsat medfører et prognosticeret merforbrug i forvaltningens prognose pr. september. Det er dog forvaltningens forventning, at disse udfordringer kan håndteres ved fortsat stram økonomisk styring og tæt opfølgning på de berørte områder. Samtidig modsvares udfordringerne delvis af tilbageholdenhed og mindreforbrug på øvrige områder i forvaltningen. Endelig forventer Socialforvaltningen at få tildelt yderligere midler til at håndtere stigende lønudgifter som følge af trepartsaftalen, hvilket vil forbedre prognosen tilsvarende. Disse midler vil kunne tildeles fra en pulje, der er afsat ifm. 1. behandlingen af budgetforslag 2025 og overslagsårene 2026-2028, som kan udmøntes, hvis forvaltningerne ikke var blevet kompenseret tilstrækkeligt for de stigende udgifter.

Såfremt forvaltningen kompenseres for merudgifter som følge af trepartsaftalen, og forvaltningen kan håndtere udfordringerne på herbergsområdet samt på børne- og ungeområdet inden for egen ramme som forventet, vil det være muligt at opnå balance i 2025. Forvaltningen vurderer derfor ikke, at der er behov for at igangsætte yderligere handlinger for at håndtere merforbruget.

Tabel 1: Socialforvaltningens regnskabsprognose pr. september 2025 (mio. kr.)Afrundinger kan betyde, at ikke alle summer stemmer på decimalen
Merforbrug er angivet med minus og mindreforbrug er angivet uden fortegn

Nedenfor følger en kort gennemgang af prognosen for hver målgruppe. Af bilag 1 fremgår mere uddybende forklaringer af forskelle mellem budget og forventet forbrug. Bemærk, at gennemgangen nedenfor og i bilag 1 behandler afvigelserne efter forventet kompensation for Ukrainerelaterede udgifter.

For Børnefamilier med særlige behov prognosticeres et merforbrug på 45,0 mio. kr. Merforbrugetkan tilskrives en stigning i antallet af børn og unge, der visiteres til en plads på en døgninstitution eller et opholdssted, som har høje enhedspriser, fremfor øvrige anbringelsestyper med lavere enhedspriser. Ifm. budgetforhandlingerne 2026 er der afsat midler til at håndtereudfordringen med stigende udgifter på børne- og ungeområdet fra 2026 og frem. Hertil ses et merforbrug på administrationsrammen, som skyldes et behov for opnormering af sagsbehandlere til at håndtere et stigende antal sager, hvor der særligt har været en stigning i antal ansøgninger om tabt arbejdsfortjeneste. Socialforvaltningen vil undersøge stigning i tabt arbejdsfortjeneste nærmere og herunder undersøge sammenhængen mellem tildeling af tabt arbejdsfortjeneste og stigningen i udgifter til forebyggende foranstaltninger på servicerammen.

For Udsatte voksne prognosticeres et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. Der har været en markant stigning i aktiviteten på køb af botilbudspladser på ca. 31 pct. siden 2024 samt en fokuseret indsats i forvaltningen med at finde de rette botilbudspladser til borgerne. Der er imidlertid udfordringer med at matche borgere til de rette tilbud, og der har også samtidigt været en større fraflytning af botilbud tidligt på året end forventet. Både udfordringerne med at finde de rette botilbudspladser til borgere på visitationsliste til et botilbud og den større fraflytning for botilbuddene end forventet i starten af året medfører et forventet mindreforbrug i 2025. Mindreforbruget modsvares i nogen grad af et merforbrug på køb af pladser på eksterne herberger. Socialforvaltningen fik senest ifm. Overførselssagen 2024-2025 tilført midler til at imødegå den stigende aktivitet på området. Aktiviteten er dog steget yderligere i løbet af 2025, hvormed udgifterne overstiger budgettilførslen. Det bemærkes, at området er vanskeligt styrbart for forvaltningen pga. selvhenvender-princippet.

For Den sociale hjemmepleje prognosticeres et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. som følge af lavere aktivitet på sygepleje end forventet. Den faldende aktivitet ses både på antallet af borgere og på antallet af leverede timer.

For Borgere med handicap prognosticeres balance, hvilket dog dækker over modsatrettede bevægelser på området. Der forventes et merforbrug på ledelsesordningen som følge af flere borgere på ordningen samt flere anvendte timer pr. borger. Dertil ses et merforbrug på dagtilbudsområdet, hvilket skyldes en stigning i antallet af købte botilbudspladser mhp. at nedbringe antallet af borgere på visitationsliste. Dette medfører stigende udgifter til køb af dagtilbudspladser, da køb af en botilbudsplads stort set altid også medfører køb af pladser på dagtilbud.Der ses et tilsvarende mindreforbrug, som modsvarer udfordringer på området.

For området Tværgående opgaver og administration prognosticeres et mindreforbrug på 15,0 mio. kr.Mindreforbruget kan tilskrives forsinkelse i genbesættelse af en række vakante stillinger.Disse stillingerforventes genbesat i løbet af 2025, hvormed der er tale om et étårigt mindreforbrug. Derudover er mindreforbruget udtryk for en tilpasning af udgifterne på administrationsområdet, hvilket kan tilskrives et faldende lønbudget fra næste år. Dette skyldes dels, at investeringsforslaget TV13 – Administrativ effektivisering og ny organisering har en løbende indfasning, hvor effektiviseringen først er fuldt indfaset i 2027, og dels bortfald af midlertidige bevillinger på administrationsområdet i kommende år. Endelig kan en andel af mindreforbruget tilskrives, at der som følge af generel travlhed med at implementere organisationsændringen har været mindre tid til øvrige udviklingsaktiviteter.

På området Efterspørgselsstyrede overførsler prognosticeres balance. Forventningen om balance er under forudsætning af, at tredje sag om bevillingsmæssige ændringer godkendes, da Socialforvaltningen heri søger om en tillægsbevilling på 32,8 mio. kr. Der er behov for denne tillægsbevilling, da der har været stigende aktivitet på området for sociale ydelser, hvor der særligt har været en stigende aktivitet på tabt arbejdsfortjeneste.

På området Anlæg prognosticereset mindreforbrug på 9,0 mio. kr. Det prognosticerede mindreforbrug er under forudsætning af, at tredje anlægsoversigt godkendes, da en række anlægsprojekter med oversigten re-periodiseres til 2026 og frem. Mindreforbruget på 9,0 mio. kr. kan tilskrives forventet mindreforbrug på konkrete projekter, som forventes afsluttet i 2025, samt risici for forsinkelser på en række projekter, som forventes at fortsætte i 2026. Dette mindreforbrug forventes overført til 2026.

For området Finansposter prognosticeres tilnærmelsesvis balance.

Økonomi

Økonomien er indeholdt i indstillingen.

Videre proces

Efter Socialudvalgets behandling af prognosen forelægges den Økonomiudvalget d. 28. oktober 2025, hvor den behandles som en del af den samlede prognose for hele kommunen.

      Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen