B-sag. 3. sag om bevillingsmæssige ændringer 2025

Resumé

Socialudvalget skal med denne sag tage stilling til budgetmæssige flytninger (bevillingsmæssige ændringer), så budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget og efterfølgende administrativt besluttede mere detaljerede ændringer. Flytningerne er af teknisk karakter og kan starte i enten 2025 eller 2026 og enten være i en begrænset årrække eller være varige.

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på udvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedr. eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

Socialudvalgets budget er opdelt i fem bevillingsområder på serviceområdet:

• Børnefamilier med særlige behov
• Udsatte voksne
• Hjemmepleje
• Borgere med handicap
• Tværgående opgaver og administration

Fra 2026 er bevillingerne udsatte voksne og borgere med handicap sammenlagt til én bevilling, og Socialforvaltningens budget vil være opdelt i 4 bevillinger. Dertil vil bevillingsområdet hjemmepleje overgå til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen medio 2026 som en del af ressortændringer i Københavns Kommune.  

Hertil kommer én bevilling på hhv. styringsområderne anlæg og overførsler.

Det er flytning af budget mellem disse områder eller mellem forvaltninger, som medtages i denne sag, da sådanne flytninger skal godkendes af udvalgene, jf. kommunens bevillingsregler.

Korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget til eksternt finansierede projekter foretages ligeledes i denne sag. Et eksternt finansieret projekt er finansieret af midler, som ikke kommer fra Københavns Kommune. Det kan være midler fra ministerier og private aktører. Sager, hvor kommunen tildeles eksterne midler, behandles gennem sagen om bevillingsmæssige ændringer og forelægges kun til særskilt godkendelse i Socialudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt en given sag er forbundet med økonomisk risiko, har beløbsmæssig størrelse på 1 mio. kr. eller over, indeholder kommunal medfinansiering, eller projektet vurderes at have politisk bevågenhed.

Derudover indeholder sagen tekniske korrektioner og mindre tilpasninger til budgettet, som typisk udspringer af ændringer i organisationen, ændringer i ansvarsfordeling både inden for og mellem udvalg, fejlrettelser eller modtagelse af eksterne midler.

Budgetomplaceringerne kan både have effekt startende i 2025 eller 2026, og enten være i en begrænset årrække eller være varige.

Løsning

Socialforvaltningen indstiller, at der via denne sag bliver foretaget budgetændringer af både midlertidig og permanent varighed, som udgøres af:

• 15 budgetændringer inden for eget udvalg
• 20 budgetændringer mellem udvalg
• 6 budgetændringer vedrørende eksternt finansierede projekter

Det bemærkes, at Socialforvaltningen som en del af denne sag modtager en tillægsbevilling til styringsområdet overførsler som følge af merforbrug til sociale ydelser grundet stigende aktivitet på områderne for tabt arbejdsfortjeneste, hjemmetræning og merudgifter. Den ændrede aktivitet på området kan primært henføres til autismeområdet, hvor indsatsen på sociale ydelser er blandt de første, som en familie kan blive tildelt efter et udredningsforløb. Tillægsbevillingen er indeholdt i regnskabsprognose pr. september, hvor området udviser balance.  

Af bilag 1 til indstillingen fremgår specificering af alle ovennævnte budgetændringerne via 3 tabeller:

• Tabel 1: Omplaceringer indenfor eget udvalg
• Tabel 2: Omplaceringer mellem udvalg
• Tabel 3: Oversigt over ændringer i indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter
• Tabel 4: Oversigt over ændringer pr. bevillingsområde

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 1.

Politisk handlerum

Bevillingsændringer i denne sag er af teknisk karakter, der har til formål at sikre, at budgettet ligger på de rigtige konti i forhold til det politisk besluttede budget og efterfølgende administrativt besluttede mere detaljerede ændringer.

Socialudvalget kan afvise de foreslåede budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner, der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Videre proces

Økonomiforvaltningen forelægger en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer, herunder sammenlægning af bevillinger, fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget d. 28. oktober 2025 og af Borgerrepræsentationen d. 13. november 2025. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Socialudvalgets aktuelle budget.

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen