Opsamling på forvaltningens økonomi efter budget 2027

Med denne sag gør forvaltningen status over den forventede økonomi i 2027. Socialudvalget skal i den forbindelse tage stilling til, hvordan den økonomiske ubalance i 2027 håndteres, så udvalgets budget kan bringes i balance. Endvidere skal Socialudvalget tage stilling til udmøntning af bevillingen til håndtering af Socialforvaltningens specifikke udfordringer samt opfølgning på bevillinger fra budgetaftalen 2027.

Socialforvaltningen indstiller,

Socialforvaltningen vurderer, at der med budgetaftalen mangler finansiering for 250 mio. kr. i Socialudvalgets budget i 2027.

Med budgetaftalen blev Socialforvaltningen bevilget servicemidler for 504,4 mio. kr., heraf 410,7 mio. kr. til forslag, der direkte imødegår forvaltningens forventede økonomiske udfordringer i 2027 (360,7 mio. kr. i need to og 50 mio. kr. til forvaltningens specifikke udfordringer). De resterende 93,7 vedrører midler tildelt i regi af Sikker by og Udsatte boligområder, rettidig omhu, specifikke udfordringer løftet i regi af andre forvaltninger, fastholdelse og rekruttering, udløb samt politisk bestilte budgetnotater.

Socialforvaltningen havde specifikke udfordringer for i alt 164 mio. kr. i 2027 til stigende udgifter til anbringelser og forebyggende foranstaltninger på børneområdet (96 mio. kr.), supplerende budgetmodel på handicap- og psykiatriområdet (35,7 mio. kr.) og økonomisk efterslæb vedr. køb af krisecenter- og herbergspladser (32,3 mio. kr.).

Med budgetaftalen blev der afsat i alt 50 mio. kr. årligt i 2027-2030 til at bidrage til de rejste specifikke udfordringer på socialområdet, der blandt andet skyldes stigende enhedspriser og kompleksitet i forvaltningens målgrupper. Midlerne afsættes generelt til håndtering af udvalgte udfordringer på socialområdet og udmøntes i Socialudvalget.

Socialforvaltningen har herudover ikke fået det fulde ansøgte beløb til dækning af merudgifter til behandlings- og specialundervisningstilbud (det estimerede behov udgør 58,3 mio. kr. årligt, og der blev bevilget 29,2 mio. kr. årligt), ligesom budgetnotatet vedr. kompensation for reduktion i bloktilskud på rusmiddelområdet (11,8 mio. kr.) ikke blev prioriteret.

Hertil kommer, at de seneste forbrugstal for indeværende år indikerer, at udgifterne i 2026 overstiger budgettet med ca. 200 mio. kr., jf. regnskabsprognose pr. september, som behandles på samme møde som indeværende sag. Det indebærer, at der skal afsættes midler i budget 2027 til afdrag på internt lån.

Størrelsen af afdraget afhænger af det faktiske merforbrug i 2026 og kendes derfor ikke. Dertil er effekten af de igangsatte handleplaner usikker. Erfaringer tilsiger, at det er vigtigt for den løbende drift af forvaltningen, at lokale ledere fra årets start har sikkerhed omkring deres budgetter og kan styre deres udgifter hen over året. Det bør så vidt muligt undgås, at der bliver behov for at træffe beslutning om yderligere besparelser i løbet af 2027. Socialforvaltningen anbefaler derfor, at der tilvejebringes finansiering for yderligere 60 mio. kr. i 2027.

Socialforvaltningen vurderer på baggrund af ovenstående, at der med budgetaftalen mangler finansiering for 250 mio. kr. i Socialudvalgets budget i 2027, jf. tabel 1.

Tabel 1. Estimeret budgetudfordring i 2027

Håndtering af økonomisk ubalance i 2027

Ad at-punkt 1) håndtering af økonomisk udfordring i 2027 og at-punkt 2) udmøntning af 50 mio. kr. til håndtering af specifikke udfordringer

Socialforvaltningen foreslår, at der gennemføres en rammebesparelse i 2027 på hele Socialforvaltningens servicebudget på 250 mio. kr. svarende til 3,18 pct. af forvaltningens samlede budget. Rammebesparelsen gælder hele budgettet, også selvejende tilbud med driftsoverenskomst, og forudsættes realiseret uden for den direkte forsyning af lovbundne ydelser, hvor der ikke er rum for fastsættelse af lokalt serviceniveau. Eksterne tilskudsinstitutioner er ikke omfattet af rammebesparelsen. Endvidere undtages bevillinger vedr. private herberger og krisecentre, privat ambulant alkoholbehandling samt midler bevilliget til bolig-/hjemløseaftalen og øvrige øremærkede særbevillinger fra politiske aftaler fra besparelsen.

Besparelsen vil blive udmøntet på baggrund af en budgetnøgle, hvor hvert center i forvaltningen vil få udmøntet en besparelse svarende til deres procentvise andel af forvaltningens samlede budget. Besparelsen vil blive udmøntet af den lokale centerledelse, hvilket kan betyde, at nogle områder får en større hhv. mindre besparelse end de 3,18 pct. Hvis der i processen opstår forslag om at lukke/sammenlægge borgerindgange, vil Socialudvalget få forelagt en særskilt sag herom.

Områder undtaget rammebesparelse

Det gælder, at Borgerrepræsentationen skal godkende, hvis der sker væsentlige ændringer af forudsætningerne for en bevilling, som er tildelt specifikke aktiviteter jf. Københavns Kommunes bevillingsregler. I udmøntningen af rammebesparelsen sikres det, at der ikke foretages justeringer af bevillinger afsat af Borgerrepræsentationen til iværksættelse af nye aktiviteter eller udvidelse af eksisterende aktiviteter fra fx aftaler om budget eller overførelsessag. Ca. 20 pct. af Socialforvaltningens samlede serviceramme er særbevillinger eller øvrige politiske aftaler fra perioden 2018 til nu. For hovedparten af aktiviteterne, der har modtaget politiske særbevillinger, er størstedelen af finansieringen imidlertid Socialforvaltningens rammebevilling, som godt kan reduceres efter en beslutning i Socialudvalget.

Det gælder dog ikke bevillingerne til private herberger og krisecentre, privat ambulant alkoholbehandling og bolig-/hjemløseaftalen. Disse bevillinger undtages derfor fra rammebesparelsen, og de udgør 338,6 mio. kr. i 2027.

Socialudvalgets samlede budget ekskl. eksternt finansierede projekter udgør 7.943 mio. kr. i 2027, hvoraf tilskudsinstitutioner udgør 91,2 mio. kr. Rammebesparelsen vil således blive fordelt på baggrund af et samlet budget på 7.514 mio. kr.

Såfremt den samlede besparelse også skal omfatte tilskudsinstitutioner, vil 2,9 mio. kr. ud af den samlede besparelse på 250 mio. kr. vedrøre tilskudsinstitutioner, og den procentvise besparelse på forvaltningens budget vil udgøre 3,15 pct. Der vil være behov for, at alle aktører bidrager til at løfte den fælles opgave for færre midler. Civilsamfundet må således også vente at skulle løfte en større opgave i takt med, at kommunens serviceniveau tilpasses i overensstemmelse med besparelsen.

Forslaget forudsætter, at de 50 mio. kr. bevilget til at stabilisere den økonomiske udfordring anvendes til at dække den økonomiske manko, så den samlede rammebesparelse bliver så lav som muligt. Konkret placeres midlerne på bevillingen Børnefamilier med særlige behov.

Igangsatte taskforces

Forvaltningen fortsætter det igangsatte arbejde med at nedbringe udgifterne i 2026 for at sikre, at forvaltningens udgifter tilpasses i overensstemmelse med rammebesparelsen. Arbejdet forankres i tre taskforces:

Arbejdet indebærer bl.a. generel tilbageholdenhed ved køb, øget anvendelse af egne tilbud og skærpet visitation.Der henvises til udvalgssagen vedr. regnskabsprognose pr. september, som behandles på samme møde som nærværende sag for en mere fyldestgørende beskrivelse af de igangsatte styringstiltag.

Budget 2028

Socialforvaltningens specifikke udfordringer i 2027 er udtryk for strukturelle ubalancer, der forventes at fortsætte ind i 2028. Forvaltningen forventer, at de igangsatte taskforces vil kunne bidrage til at identificere langsigtede styringsgreb, der kan nedbringe ubalancen i 2028 og frem, men det er forvaltningens forventning, at der fortsat vil være ubalance i 2028. Alle ubalancer skal være håndteret, når Socialudvalget skal aflevere sit budgetbidrag for 2028 i foråret 2027. Socialforvaltningen vil følge udviklingen i 2027 tæt og vende tilbage til Socialudvalget i starten af 2027med henblik på, at udvalget kan beslutte håndtering af dels effektiviseringsbidraget i 2028 og dels de økonomiske udfordringer i 2028.

Konsekvenser af besparelsen

Besparelsen skal ses i sammenhæng meden allerede stram økonomisk styring med kompenserende handlinger samt et stigende udgiftspres på socialområdet. Det er derfor forvaltningens vurdering, at en rammebesparelse på 3,18 pct. vil få betydning for serviceniveauet på socialområdet, herunder for borgernes adgang til støtte fra forvaltningen og omfanget af støtte.

På myndighedsområdet i Din Sociale Indgang forventes besparelsen indhentet gennem skærpet visitation til indsatser, således at færre får hjælp, eller at der ydes mindre hjælp end hidtil (målt på intensitet eller varighed). Endvidere ventes det nødvendigt at gennemføre personalereduktioner, hvilket forventeligt vil påvirke serviceniveauet i sagsbehandlingen, herunder medføre en forhøjelse af sagsstammer og længere sagsbehandlingstider hos forvaltningens myndighedsrådgivere.

På forvaltningens udførerområde ventes besparelsen primært realiseret gennem personaletilpasninger og tilbageholdenhed ved brug af vikarer og således en generelt lavere normering på forvaltningens tilbud.

På det administrative område vil besparelsen blive indhentet gennem personalereduktioner, hvilket vil indebære mindre administrativ understøttelse af ledere og medarbejdere i forvaltningen.

Tilpasninger i personale ventes overvejende at kunne håndteres via naturlig afgang.

HovedMED drøfter indstillingen på ekstraordinært møde den 6. oktober 2026. Direktionen giver en mundtlig tilbagemelding på udvalgsmødet.

Udmøntning af budgetaftalen for 2027

Ad at-punkt 3) Flyt af midler mellem uddannelse og rekruttering i 2028-2030

Profilerne på to af forvaltningens indsatser målrettet fastholdelse og rekruttering er ved en fejl lagt fladt ind i budgetaftalen, selvom de havde hhv. stigende og faldende profiler i budgetnotaterne.

Forvaltningen har søgt 7,7 mio. kr. i 2027 og 5,2 mio. kr. 2028 og frem til styrket faglig kvalitet og flere faguddannede via uddannelse og kompetenceudvikling (SO18). Den faldende profil skyldes udviklingsopgaver, der kun ligger i 2027. Med budgetaftalen er der afsat 7,7 mio. kr. årligt i 2027-2030.

Tilsvarende er der med budgetaftalen afsat 3,2 mio. kr. årligt i 2027-2030 til styrket rekruttering i Socialforvaltningen (SO17), hvilket er lavere end det af forvaltningen ansøgte beløb på 6,5 mio. kr. årligt i 2028-2030. Den stigende profil skyldes udløb af midler til budget 2028.

Socialforvaltningen har aftalt med Økonomiforvaltningen, at de overskydende midler til uddannelse svarende til 2,5 mio. kr. årligt i 2028-2030 flyttes til rekruttering med indkaldelsescirkulæret for budget 2028. Socialforvaltningen vil frem mod budgetforhandlingerne for 2028 vurdere, om der er behov for yderligere finansiering til rekrutteringsindsatsen.

Ad at-punkt 4) særskilt opfølgning på bevillinger fra Budget 2027

Det følger af bevillingsreglerne, at det er op til det enkelte udvalg at beslutte rammerne for opfølgningen på bevillingsudløb. På grund af den særlige økonomiske udfordring omkring forsyningsforpligtelsen foreslår Socialforvaltningen, at der følges særskilt op på SO01 Nedbringelse af visitationslisten relateret til forsyningsforpligtelsen på botilbudsområdet. Socialforvaltningen følger udviklingen i ventelisten samt køb af pladser tæt i regi taskforce A vedrørende udvidet gennemgang af eksisterende borgere i købte tilbud og taskforce B vedrørende stram visitation. I 2026 følges op over for Socialudvalget i forbindelse med den månedlig status på forvaltningens økonomi. Fra 2027 følges op til Socialudvalget og Økonomiudvalget hver anden måned og med trimesterprognoserne samt forud for OFS.

Endvidere bemærkes, at der er afsat midler etårigt til merudgifter grundet handleplan til botilbud på Boserupvej samt til køb af botilbudspladser som følge af visitering af borgere på Kildevæld. Der vil blive fulgt op på det fortsatte udgiftsbehov frem mod næste års budgetforhandlinger i regi af den generelle proces for bevillingsudløb.

Med sagen besluttes en rammebesparelse på 3,18 pct. på Socialforvaltningens samlede budget. Midlerne anvendes til at dække de specifikke udfordringer mv., der ikke opnåede finansiering i budget 2027, jf. tabel 2.

Tabel 2. Omfordeling af midler fra rammebesparelse og budgetaftale

* Provenuet til dækning af forventede merudgifter til behandlings- og specialundervisningstilbud placeres på foranstaltningsrammen på børneområdet

Afdrag på internt lån samt til håndtering af usikkerhed ifm. budgettet placeres centralt under bevillingen Udsatte voksne. Fordelingen betyder, at der skal flyttes midler mellem bevillingsområder, jf. tabel 3.

Tabel 3 Bevillingsmæssige konsekvenser*

*Oversigten er et udtryk for nettoomfordeling mellem bevillingsområder.

Midlerne omplaceres med næstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.

Socialforvaltningen kan vælge en anden fordeling af rammebesparelsen end den skitserede underløsningsafsnittet, men besparelsen er nødvendig for at bringe forvaltningens budget i balance i 2027.

Socialudvalget kan beslutte at følge op på andre bevillinger end den, forvaltningen lægger op til.

Socialforvaltningen indarbejder Socialudvalgets beslutninger i budgettet for 2027.

Socialudvalget forelægges særskilt sag om størrelsen på intent lån som følge af merforbrug i 2026 på møde den 3. november mhp. efterfølgende behandling i Økonomiudvalget den 17. november og Borgerrepræsentationen den 26. november.

I forbindelse med udvalgets behandling af budgetbidrag til budget 2028 i foråret 2027 skal udvalget tage stilling til eventuelle ubalancer og udfordringer på enkeltområder og aktiviteter, som skal håndteres via f.eks. omprioriteringer i driften, effektiviseringer eller besparelser i udvalgets budget. Det betyder, at der ikke er budgetudfordringer i budgetbidraget, når udvalget har godkendt det.

 

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen