Anmodning om optagelse af internt lån

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til en anmodning fra Socialudvalget om optagelse af et internt lån på 200 mio. kr. til håndtering af Socialforvaltningens forventede merforbrug i 2026.

Socialudvalget bad den 26. august 2026 Socialforvaltningen om at indlede en dialog med Økonomiforvaltningen om optagelse af et internt lån og udvalget godkendte den 7. oktober 2026 Socialforvaltningens 2. regnskabsprognose for 2026, hvor det fremgår, at forvaltningen aktuelt forventer et merforbrug på 175-225 mio. kr. på den ordinære drift.

Socialudvalget får en mundtlig status på Socialforvaltningens økonomi og aktivitetsudvikling i forbindelse med behandlingen af indstillingen.

Socialforvaltningen indstiller, at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at Socialudvalget bevilges et internt lån på 200 mio. kr. til håndtering af det forventede merforbrug i 2026.

Socialforvaltningen forventer aktuelt et merforbrug på 175-225 mio. kr. i 2026. Merforbruget er beskrevet i Socialforvaltningens 2. regnskabsprognose 2026 (Socialudvalgets møde den 7. oktober 2026) og skyldes et betydeligt udgiftspres, særligt på myndighedsområderne for udsatte børn og udsatte voksne.

Socialudvalget har ansvar for at følge forvaltningens økonomi og sikre, at der iværksættes korrigerende handlinger, hvis der er udsigt til et merforbrug. Socialforvaltningen har igennem længere tid arbejdet på at begrænse merforbruget gennem allerede besluttede og iværksatte styringstiltag og fortsætter dette arbejde. De konkrete styringstiltag er beskrevet i indstillingen om Socialforvaltningens 2. regnskabsprognose 2026.

Samtidig oplever Socialforvaltningen fortsat en høj udvikling i aktivitet og enhedspriser, som øger udgiftspresset, og forvaltningen forventer derfor fortsat en økonomisk udfordring ved årets udgang. Socialudvalget har anmodet om en månedlig orientering om udviklingen i Socialforvaltningens økonomi og aktivitet. Direktionen giver derfor en mundtlig status på hvert møde i Socialudvalget resten af 2026, herunder på dette møde og igen på mødet den 9. december 2026.

Som led i SO01 fra Budget 2027 forelægges desuden hver anden måned en afrapportering om aktivitets- og prisudviklingen på botilbudsområdet samt opfølgning på de initiativer, der skal understøtte budgetoverholdelsen. Socialudvalget modtager 2. afrapportering på SO01 i en fredagsmail den 4. december 2026 og en mundtlig orientering på mødet den 9. december 2026.

Socialforvaltningen indstiller, at Borgerrepræsentationen bevilliger Socialudvalget et internt lån på 200 mio. kr., hvilket svarer til midten af det aktuelle forventningsinterval for Socialforvaltningens merforbrug på 175-225 mio. kr.

Socialforvaltningen har siden Socialudvalgets beslutning den 26. august 2026 været i dialog med Økonomiforvaltningen om mulighederne for at håndtere det forventede merforbrug gennem et internt lån. Et internt lån giver mulighed for at håndtere et merforbrug, som ikke kan finansieres inden for forvaltningens budget i det pågældende år. Lånet tilbagebetales som udgangspunkt over seks år.

Lånet vil være forbundet med en renteudgift. Den interne rentesats er 3,40 pct. i 2026, hvor lånet optages. Rentesatsen fastlåses for lånets løbetid og beregnes af den resterende gæld. Med den forudsatte tilbagebetalingsplan forventes renteudgiften samlet at udgøre ca. 17,2 mio. kr. Socialforvaltningen skal således samlet tilbagebetale ca. 217,2 mio. kr., svarende til de 200 mio. kr. i hovedstol samt ca. 17,2 mio. kr. i renter.

Lånet skal ses som en del af den samlede håndtering af det forventede merforbrug i 2026. Socialforvaltningen fortsætter samtidig arbejdet med at gennemføre de besluttede og iværksatte styringstiltag med henblik på at begrænse merforbruget mest muligt frem mod årets afslutning.

Hvis det endelige lånebehov ved regnskabsafslutningen viser sig at være lavere end de 200 mio. kr., der søges om, kan Socialforvaltningen tilbagebetale det overskydende beløb straks i indeværende år. Hvis merforbruget fx udgør 100 mio. kr., kan 100 mio. kr. af lånet således tilbagebetales. Socialforvaltningen vil alene skulle betale renter af det beløb, der faktisk er optaget og fortsat udestår ved regnskabsårets afslutning. Tilbagebetalingen håndteres i forbindelse med overførselssagen 2026-2027.

Hvis det endelige merforbrug derimod overstiger de 200 mio. kr., vil det som udgangspunkt ikke være muligt at optage et yderligere internt lån i 2026, hvis der ikke er tilstrækkeligt servicemåltal og finansiering. Det overskydende finansieringsbehov skal derfor enten håndteres inden for Socialforvaltningens egen ramme eller overføres til 2027. Hvis behovet ikke kan dækkes inden for egen ramme, kan der i forbindelse med overførselssagen 2026-2027 være mulighed for at anmode om et yderligere internt lån.

Tilbagebetalingen af lånet indebærer samtidig et flerårigt finansieringsbehov, som skal håndteres inden for Socialudvalgets egen økonomiske ramme. Det betyder, at der i de kommende år vil være behov for at frigøre midler gennem omprioriteringer og reduktioner af udgifter på andre områder.

Socialudvalget behandlede den 7. oktober 2026 sagen om udmøntning af Budget 2027. I den forbindelse blev der taget højde for udgifterne til afdrag på det interne lån i håndteringen af Socialforvaltningens økonomiske udfordring i 2027. Den rammebesparelse, der indgår i håndteringen af den økonomiske udfordring i 2027, er etårig. Der er således ikke med sagen om udmøntning af Budget 2027 taget stilling til en varig rammebesparelse fra 2028 og frem til håndtering af blandt andet afdragene på det interne lån.

I forbindelse med Budget 2028 skal Socialudvalget derfor tage stilling til håndteringen af afdrag på lånet samt eventuelle øvrige økonomiske ubalancer i udvalgets budget. De igangsatte taskforces i Socialforvaltningen forventes at kunne bidrage til at identificere langsigtede styringsgreb, der kan nedbringe ubalancen i 2028 og frem. Alle ubalancer skal være håndteret, når Socialudvalget skal aflevere sit budgetbidrag for 2028 i foråret 2027. Socialforvaltningen følger udviklingen tæt og vender tilbage til Socialudvalget i starten af 2027 med henblik på, at udvalget kan tage stilling til håndteringen af effektiviseringsbidraget i 2028 og de økonomiske udfordringer i 2028.

De bevillingsmæssige konsekvenser af optagelse af det interne lån fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Bevillingsmæssige konsekvenser af optagelse af internt lån

Økonomien er indeholdt i sagen.

Hvis Socialudvalget godkender anmodningen om optagelse af et internt lån på 200 mio. kr., forelægges sagen for Økonomiudvalget den 17. november 2026 og for Borgerrepræsentationen den 26. november 2026.

Katrine Ring                                   

                                     / Anders Johannes Kristensen