Socialforvaltningens regnskabsprognose pr. maj 2025

Resumé

Sagen omhandler Socialforvaltningens første regnskabsprognose i 2025, der særligt i år er behæftet med en vis usikkerhed som følge af organisationsændringen, der trådte i kraft d. 1. januar 2025. I forvaltningens regnskabsprognose er der identificeret tre områder med økonomiske udfordringer: Stigende aktivitet og udgifter på området for udsatte og handicappede børn og unge, stigende udgifter på herbergsområdet og stigende udgifter til køb af botilbudspladser. Det er dog forvaltningens forventning, at det vil være muligt at få tildelt yderligere midler i 2025, herunder fra en afsat pulje til at håndtere stigende lønudgifter pga. trepartsaftalen. Samtidig forventer forvaltningen, at de økonomiske udfordringer kan nedbringes ved en fortsat stram økonomisk styring. På den baggrund vurderer forvaltningen ikke, at der er behov for at igangsætte yderligere handlinger på trods af, at regnskabsprognosen udviser et forventet merforbrug på 40-60 mio. kr. Ud over almindelig drift, prognosticeres der med Ukrainerelaterede udgifter for 24,7 mio. kr. Disse udgifter vil, ligesom det var tilfældet i 2024, indgå i forvaltningens regnskab for 2025, men forventes ikke at påvirke forvaltningens ordinære driftsøkonomi og følges derfor op særskilt. 

Indstilling

Socialforvaltningen indstiller,

1. at Socialudvalget godkender Socialforvaltningens bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. maj 2025 med et merforbrug på mellem 40-60 mio. kr.,
2. at Socialudvalget tager til efterretning, at Socialforvaltningen vil håndtere det prognosticerede merforbrug ved fortsat stram økonomisk styring samt ved at løfte konkrete udfordringer ifm. budgetforhandlingerne 2026 mhp. at få tilført yderligere midler i 2025,
3. at Socialudvalget godkender flyt af midler étårigt mellem målgrupperne med tilhørende bevillingsområder, således at 20,0 mio. kr. på bevillingen Tværgående opgaver og administration flyttes til Børnefamilier med særlige behov i 2025, og at 20,0 mio. kr. på bevillingen Tværgående opgaver og administration flyttes til Udsatte voksne i 2025.

Problemstilling

Socialforvaltningen skal aflevere regnskabsprognose pr. maj til Økonomiforvaltningen. Regnskabsprognosen for Socialforvaltningen indgår i den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, der behandles i Økonomiudvalget d. 17. juni 2025. I indstillingen fremgår forventet forbrug i forhold til det aktuelle budget samt de primære risici knyttet til prognosen.

Løsning

Da det fortsat er tidligt på året, er prognosen behæftet med en vis usikkerhed. Samtidig er der en vis usikkerhed forbundet med organisationsændringen i forvaltningen, der trådte i kraft d. 1. januar 2025. Organisationsændringen har medført, at samtlige budgetter skulle flyttes eller fordeles på ny, så budgetterne nu afspejler den nye organisering. Dette har samtidig medført behov for at foretage en række bevillingsmæssige ændringer, hvorfor det i prognosen er forudsat, at sagen om bevillingsmæssige ændringer, som forelægges Socialudvalget parallelt med denne sag, godkendes. Selvom forvaltningen har lagt et betydeligt arbejde i at udarbejde en så retvisende regnskabsprognosen som muligt, vil organisationsændringer og budgetflyt i den størrelsesorden medføre en vis usikkerhed. 

Denne usikkerhed skal desuden ses i lyset af, at Socialforvaltningens budget i år udgør ca. 8 mia. kr., hvormed selv en mindre procentmæssig forskydning i forbruget vil påvirke afvigelsen betydeligt. Hvis forbruget f.eks. falder eller stiger med blot 0,5 pct., vil det medføre en ændring i afvigelsen på ca. 40 mio. kr.

Socialudvalget fik d. 9. oktober 2024 forelagt en sag om ”Opsamling på forvaltningens økonomi efter budget 2025”, hvor det fremgik af sagen, at Socialforvaltningen forventede at kunne overholde budgettet i 2025 ved hjælp af midler modtaget i budgetforhandlingerne, provenu fra Socialforvaltningens koncernanalyse og fortsat stram styring. Effekten af den stramme styring i 2024 viste sig ligeledes at være større end antaget, hvormed Socialforvaltningens regnskabsresultat for 2024 viste et mindreforbrug, hvilket ligeledes understøttede antagelsen om, at det ville være muligt at overholde budgettet i 2025.

På trods af ovenstående prognosticerer Socialforvaltningen med et merforbrug på mellem 40-60 mio. kr. pr. maj på almindelig drift. Dertil prognosticerer Socialforvaltningen med Ukrainerelaterede merudgifter svarende til 24,7 mio. kr., som ikke er indeholdt i afvigelsen på almindelig drift. Når Socialforvaltningen på trods af usikkerhed og forbehold prognosticerer et merforbrug i 2025, skyldes det særligt tre forhold, hvoraf omfanget af de økonomiske konsekvenser heraf ikke var kendt fra årets start. Der er samtidig tale om forhold, der primært er udefrakommende, og hvor en andel forventes at blive løftet som en need-to udfordring ifm. budgetforhandlingerne 2026. Der er konkret tale om følgende tre udfordringer:

1. Stigende udgifter til køb af dagtilbud- og døgntilbudspladser på handicapområdet, hvilket kan tilskrives stigende enhedspriser og stigende aktivitet på særligt specialiserede pladser. Som følge af igangværende forhandlinger med en privat leverandør er de nærmere omstændigheder og økonomiske konsekvenser fortrolige. Forvaltningen vil afklare mulighederne for at håndtere den økonomiske udfordring i indeværende år og fremadrettet. Forvaltningen vil desuden fortsat følge området tæt og fortsætte den stramme økonomiske styring mhp. at håndtere den økonomiske udfordring på købsområdet.

2. Forvaltningen har set en stigning i antallet af købte pladser på private herberger i de første måneder af 2025. Det høje antal købte pladser medfører et udgiftsniveau i 2025, der langt overstiger budgetrammen på området. Selvom forvaltningen fik tildelt midler til at håndtere stigende udgifter til køb af herbergspladser ifm. Overførselssagen 2024-2025, forventes det nuværende aktivitetsniveau at medføre betydeligt højere udgifter end det, der er afsat midler til. Socialforvaltningen estimerer, at dette medfører en økonomisk udfordring i 2025 på 35-55 mio. kr. Socialforvaltningen vil forelægge udfordringen ifm. budgetforhandlingerne 2026, hvor forvaltningen forventer at søge om need-to midler til delvist at håndtere udfordringen i 2025. Den resterende del af udfordringen foreslår forvaltningen at håndtere ved étårigt at flytte ledige risikomidler fra bevillingen Tværgående opgaver og administration til udsatteområdet.

3. Der ses en forskydning i anbringelsesmønsteret, hvor der i højere grad anbringes børn og unge på anbringelsestyper, der har høje enhedspriser, fremfor anbringelsestyper med lavere enhedspriser. Dertil er der enkelte særligt dyre anbringelser, hvor børnene har komplekse støttebehov, der medfører betydeligt højere udgifter. Yderligere ses der en større stigning end forventet i antallet af børn og unge, der får tildelt en forebyggende foranstaltning. Den økonomiske effekt af ovenstående i årets første måneder har medført en betydeligt højere forventning til udgiftsniveauet på børneområdet end det, forvaltningen forventede forud for årets start, og vurderes at medføre en økonomisk udfordring i 2025 på ca. 30-60 mio. kr. Dertil er der en risiko for, at aktiviteten på dagbehandlingsområdet ligeledes stiger yderligere, hvilket i så fald vil opskrive den økonomiske udfordring tilsvarende. Socialforvaltningen foreslår, at der étårigt flyttes ledige risikomidler fra bevillingen Tværgående opgaver og administration til børneområdet for delvist at håndtere den økonomiske udfordring. Forvaltningen vil dertil fortsætte den stramme styring og fortsat følge økonomistyring på børneområdet tæt mhp. at håndtere den resterende del af udfordringen.

Merforbruget i Socialforvaltningen er primært drevet af ovenstående udfordringer, som vil kunne håndteres ved fortsat stram økonomisk styring og tæt opfølgning på de berørte områder samt ved tildeling af yderligere midler i 2025 ifm. budgetforhandlingerne 2026. Det vil være muligt at få tildelt yderligere midler i 2025 fra puljen til uforudsete udgifter, såfremt puljen ikke skal anvendes til andre formål. Endelig er Socialforvaltningen i dialog med Økonomiforvaltningen om muligheden af at få tildelt yderligere midler til at håndtere stigende lønudgifter som følge af trepartsaftalen. Disse midler vil kunne tildeles fra en pulje, der er afsat ifm. 1. behandlingen af budgetforslag 2025 og overslagsårene 2026-2028, som kan udmøntes, hvis forvaltningerne ikke er blevet kompenseret tilstrækkeligt for de stigende udgifter. Det er forvaltningens forventning, at der på baggrund af ovenstående håndteringsmuligheder kan opnås balance i 2025. Forvaltningen vurderer derfor ikke, at der er behov for at igangsætte yderligere handlinger for at håndtere merforbruget, og det er samtidig forventningen, at forvaltningen ved næste regnskabsprognose vil prognosticere balance i 2025.

Tabel 1: Socialforvaltningens regnskabsprognose pr. maj 2025 (mio. kr.)

Afrundinger kan betyde, at ikke alle summer stemmer på decimalen
Merforbrug er angivet med minus og mindreforbrug er angivet uden fortegn

Nedenfor følger en kort gennemgang af prognosen for hver målgruppe. Af bilag 1 fremgår mere uddybende forklaringer af forskelle mellem budget og forventet forbrug. Bemærk, at gennemgangen nedenfor og i bilag 1 behandler afvigelserne efter forventet kompensation for Ukrainerelaterede udgifter.

For Børnefamilier med særlige behov prognosticeres et merforbrug på 50,0 mio. kr. Merforbruget kan tilskrives en stigning i antallet af børn og unge, der visiteres til en plads på en døgninstitution eller et opholdssted, som har høje enhedspriser, fremfor øvrige anbringelsestyper med lavere enhedspriser. Hertil ses et merforbrug på administrationsrammen, som skyldes et behov for opnormering af sagsbehandlere til at håndtere et stigende antal sager, hvor der særligt har været en stigning i antal ansøgninger om tabt arbejdsfortjeneste. Socialforvaltningen vil undersøge stigningen i tabt arbejdsfortjeneste nærmere og herunder undersøge sammenhængen mellem tildeling af tabt arbejdsfortjeneste og stigningen i udgifter til forebyggende foranstaltninger på servicerammen.

For Udsatte voksne prognosticeres et merforbrug på 30,0 mio. kr. Merforbruget kan primært tilskrives en stigning i antallet af købte pladser på eksterne herberger. Dette skyldes bl.a., at der i løbet af 2024 er åbnet 81 nye herbergspladser. Det bemærkes, at området er vanskeligt styrbart for forvaltningen pga. selvhenvender-princippet.

For Den sociale hjemmepleje prognosticeres balance.

For Borgere med handicap prognosticeres et merforbrug på 20,0 mio. kr. Merforbruget kan primært tilskrives et stigende antal køb af pladser på dagtilbuds- og døgntilbudsområdet. Hertil ses et merforbrug på BPA-ordningen, som kan tilskrives en stigning i lønudgifterne på området som følge af trepartsaftalen om løn og arbejdsvilkår, hvormed lønudgifterne er steget mere i 2025 end den faktor, lønbudgettet er blevet fremskrevet med fra 2024 til 2025.

For området Tværgående opgaver og administration prognosticeres et mindreforbrug på 40,0 mio. kr. Mindreforbruget kan tilskrives, at investeringsforslaget TV13 Administrative effektiviseringer og organisering er blevet indfaset hurtigere end forudsat. Dette medfører en merbesparelse i 2025 på ca. 20 mio. kr., som kan anvendes til at håndtere økonomiske udfordringer i indeværende år. Merbesparelsen er étårig, idet effektiviseringen fra 2026 og frem er afleveret til kassen som en del af forvaltningens omprioriteringsbidrag. Yderligere kan mindreforbruget tilskrives, at en række vakante stillinger ikke er blevet genbesat fra årets start som følge af organisationsændringen i 2025. Stillingerne forventes genbesat i løbet af 2025, hvormed der er tale om et étårigt mindreforbrug. Endelig har forvaltningen tilbageholdt risikomidler fra årets start til håndtering af uforudsete udgifter på tværs af forvaltningen. Forvaltningen foreslår, at disse risikomidler samt provenuet af den étårige merbesparelse på administrationsområdet omfordeles til bevillingerne Børnefamilier med særlige behov og Udsatte voksne i 2025 mhp. at håndtere udfordringer på disse områder.

På området Efterspørgselsstyrede overførsler prognosticeres et merforbrug på 8,3 mio. kr., som primært kan henføres til stigende aktivitet på tabt arbejdsfortjeneste. Merforbruget påvirker ikke Socialforvaltningens driftsøkonomi, men påvirker Københavns Kommunes økonomi som helhed.

På området Anlæg prognosticeres et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. Mindreforbruget kan tilskrives forventet mindreforbrug på konkrete projekter, som forventes afsluttet i 2025, samt risici for forsinkelser på en række projekter, som forventes at fortsætte i 2026. Dette mindreforbrug forventes overført til 2026.

For området Finansposter prognosticeres tilnærmelsesvis balance.

Økonomi

Økonomien er indeholdt i indstillingen.

Videre proces

Efter Socialudvalgets behandling af prognosen forelægges den Økonomiudvalget d. 17. juni 2025, hvor den behandles som en del af den samlede prognose for hele kommunen.

Hvis Socialudvalget godkender det étårige flyt på 40,0 mio. kr. fra bevillingen til Tværgående opgaver og administration til Børnefamilier med særlige behov og Udsatte voksne, vil budgetflyttet indgå i næstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.

Katrine Ring

/ Anders Johannes Kristensen

1. og 3. at-punkt blev godkendt og 2. at-punkt blev taget til efterretning. 

Centerchef Anders Johannes Kristensen deltog under punktets behandling.