Regnskabsprognose for 2002

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 29. april 2002

11. Regnskabsprognose for 2002

MFU 148/2002 J.nr. 94/2002

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender regnskabsprognosen pr. 31. marts 2002.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet prognose over forventet regnskab 2002 og samt regnskab for 1. kvartal 2002.

På de takstfinansierede områder forventes nettomindreindtægter på 21,5 mio. kr., mens der på finansposterne forventes en forbedring på 261,6 mio. kr., svarende til en samlet kasseforbedring på 240,1 mio. kr.

På drift og anlæg viser kvartalsregnskabet for 1. kvartal 2002 en nettomindreindtægt på 39,4 mio. kr. På finansposterne er der merindtægter på 169,8 mio. kr.

Yderligere specifikation af afvigelserne pr. institution fremgår af sagsbeskrivelsen og i de vedlagte bilag.

Udvalgene er af Økonomiforvaltningen blevet bedt om at indberette forventet regnskab for 2002 samt kvartalsregnskab for 1. kvartal 2002.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har den 22. april 2002 udarbejdet og fremsendt en regnskabsprognose indeholdende forventet regnskab 2002 samt kvartalsregnskab for 1. kvartal 2002 til Økonomiforvaltningen, med forbehold for udvalgets godkendelse.

Prognosen med det forventede regnskab for 2002 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2002 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 31. marts 2002. En oversigt med tillægsbevillingerne er vedlagt som bilag til denne indstilling.

Det korrigerede budget for 2002 samt afvigelserne i forhold hertil på Miljø- og Forsyningsudvalgets område fordeler sig på institutionerne på følgende måde:

(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 31. marts 2002.

(2) (negativt fortegn = merforbrug/mindreindtægt)

De forventede afvigelser er i hovedtræk sammensat som anført nedenfor.

Københavns Energi: mio. kr.

(- = merforbrug/mindreindtægt)

• Mindreindtægt pga lavere bygassalg samt mindre aftag fra Frederiks

berg, heri modregnet nettovirkning af ny fastprisaftale med DONG -6,2

• Mindreindtægt pga. lavere varmesalg pga. revurdering af oprindeligt

• Mindreindtægt vedr. refusionsopgørelse af indskud i KE Partner p.g.a.

lavere værdiansættelse og færre aktiver overført. Mindre- indtægten

modsvares af mindreudgifter i 2001, jf. indstilling om overførsel af

budgetmidler mellem 2001 og 2002 -8,5

Herudover oplyste KE ved sidste regnskabsprognose pr. 20. januar 2002, at man i forbindelse med udmøntningen af det vedtagne budget 2002 på afdelinger, har konstateret behov for omplaceringer inden for KE's bevillingsområder. Som nævnt i vedlagte følgeskrivelse fra KE, har udmøntningen af budgettet nu fundet sted og har affødt behov for ændrede i varmesalg og fordeling af stabsomkostningerne. Ændringerne af budgetbeløbene i 2002 fremgår af nedenstående oversigt:

Konto mio. kr.

1.01.1 Gas 8,4

1.02.1 El -3,3

1.03.1 Varme 1,4

1.04.1 Vand -6,6

1.40.1 Spildevand 0,1

I alt 0,0

Forslag om omplacering af budgetbeløbene i 2002 er indarbejdet i indstillingen om overførsel af midler fra 2001 til 2002, der forelægges udvalget på mødet den 29. april 2002 under dagsordenens punkt 12.

Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt 251,8

• Mindreudgift som følge af omegnskommunernes mindskede

tilbageholdelse af betaling for vandleverancer 19,8

• Merudgift vedr. refusionsopgørelse af indskud i KE Partner pga.

lavere værdiansættelse og færre aktiver overført. -2,0

• Mindreudgift pga. fald i tilgodehavende hos KE Kunde vedr. de

fri kunder, modsvaret af merudgift i 2001. 134,0

• Mindreudgift pga. fald i tilgodehavende hos selskaberne,

modsvaret af merudgift i 2001 100,0

KE oplyser i vedlagte følgeskrivelse til regnskabsprognosen, at der i forbindelse med fremlæggelse af regnskabsprognosen pr. 30. juni 2002 vil være foretaget en gennemarbejdet revurdering af forventningerne til finansforskydningerne.

De forventede afvigelser for Miljøkontrollen er sammensat af nedenstående ændringer, idet der ikke forventes ændringer på det skattefinansierede område under Miljøkontrollen.

mio. kr.

(- = merforbrug/mindreindtægt)

• For meget opkrævet bidrag til forbrændingsanlæg, tilbagebetales

grundejere over 4 år 4,0

• Merindtægt ved yderligere tilgang af ca. 560.000 tons jord 66,5

• Merudgifter til håndteringer af den øgede tilgang af jord -28,6

udgifter til intern/ekstern flytning af jord -30,0

• Fald i tilgodehavender vedr. Miljøstyrelsen og EU, pga. færre

projekter, samt vedr. KMC -5,2

• Øgede kreditorer vedr. moms 6,2
• Øgede kreditorer, modsvares af fald i kreditorerne ultimo 2001 10,8

Der forventes ikke ændringer på det skattefinansierede område under Sekretariatet.

På drift og anlæg viser kvartalsregnskabet for 1. kvartal 2002 et nettomindreindtægt på 39,4 mio. kr. i forhold til det periodeopdelte budget. Heraf vedrører 30,3 mio. kr. nettomindreindtægter pga. lavere gas og varmesalg som følge af den milde vinter, mindreindtægter vedr. salg af aktiver til KE partner samt merindtægter vedrørende øget jordmodtagelse på KMC.

På finansposterne er der merindtægter på 169,8 mio. kr. Merindtægten vedrører forskydning imellem perioderne samt fald i tilgodehavenderne vedrørende KE's selskaber.

Kvartalsregnskabet er baseret på et periodeopdelt budget. KE har i den vedlagte følgeskrivelse med hensyn til periodeopdeling af budgettet bemærket, at de månedsopdelte budgetter er dannet ud fra kvartalsbudgetterne. KE er opmærksom på at hverken kvartals- eller månedsopdelingen endnu har en kvalitet, der vil kunne begrunde en periodemæssig detaljeret opfølgning med hertil hørende revision af årets forventede resultat. KE vil fortsætte arbejdet med månedsrapportering, og opfølgning, for derved at skabe et forbedret grundlag.

Udvalgene skal i forbindelse med regnskabsprognosen redegøre for målopfyldelsen for de i budget for 2002 fastlagte mål og resultatkrav:

Der forventes på nuværende tidspunkt en samlet forbedring på 240,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2002.

Forbedringen er sammensat af mindreindtægter på det takstfinansierede områder på 21,5 mio. kr. samt merindtægter på finansposterne på 261,6 mio, kr. i forhold til det korrigerede budget for 2002 for Miljø- og Forsyningsudvalget. Der forventes ingen ændringer på de skattefinansierede områder.

Af mindreindtægterne på det takstfinansierede område modsvares 8,2 mio. kr. af mindreforbrug i 2001 og dækkes af overførslen af mindreforbruget for 2001.

-

Bilag 1, Miljø og Forsyningsudvalgets forventede regnskab for 2002 pr. 20. april 2002

Bilag 2, Miljø og Forsyningsudvalgets regnskab for 1. kvartal 2002 pr. 20. april 2002

Bilag 3, Følgeskrivelse fra Københavns Energi af 18. april 2002

Bilag 4, Oversigt over tillægsbevillinger til vedtaget budget 2002

Peter Elsman

/ Jette Heintz