Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04 (udsat sag)
Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04 (udsat sag)
Miljø- og Forsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 22. november 2004
5. Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04 (udsat sag)
MFU 252/2004
INDSTILLING
Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,
at
Udsat.
RESUME
Miljø- og
Forsyningsforvaltningen har udarbejdet prognose for det forventede regnskab for
2004 og regnskab efter 3. kvartal 2004.
|
Miljø- og Forsyningsudvalget |
Korrig. budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
Budget efter 3.
kvt. |
Regnskab efter
3.kvt. |
Afvigelse 3. kvt. |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
|
(2) |
|
Skattefinansieret
drift |
128,7 |
122,7 |
6,0 |
87,2 |
78,6 |
8,6 |
|
Skattefinansieret
anlæg |
33,6 |
27,5 |
6,1 |
6,0 |
5,8 |
0,2 |
|
Skattefinansieret
i alt |
162,3 |
150,2 |
12,1 |
93,2 |
84,4 |
8,8 |
|
Takstfinansieret
område drift |
-1.041,1 |
-980,5 |
-60,6 |
-879,7 |
-897,7 |
18,0 |
|
Takstfinansieret
område anlæg |
911,3 |
819,1 |
92,2 |
575,0 |
445,3 |
129,7 |
|
Takstfinansieret
i alt |
-129,8 |
-161,4 |
31,6 |
-304,7 |
-452,4 |
147,7 |
|
heraf
Miljøkontrollen |
18,3 -148,1 |
-12,1 -149,3 |
30,4 1,2 |
-19,7 -285,0 |
-28,7 -423,7 |
9,0 |
|
heraf
Københavns Energi |
138,7 |
|||||
|
Rammebelagte
områder i alt |
32,5 |
-11,2 |
43,7 |
-211,5 |
-368,0 |
156,5 |
|
Lovbundne og
finansposter |
31,5 |
-4,9 |
36,4 |
-135,9 |
4,4 |
-139,3 |
|
heraf
Miljøkontrollen |
4,8 |
10,6 |
-5,8 |
0,0 |
9,0 |
-9,0 |
|
heraf
Københavns Energi |
26,7 |
-15,5 |
42,2 |
-135,9 |
-5,1 |
-130,8 |
|
Kassebevægelse i alt |
64,0 |
-16,1 |
80,1 |
-347,4 |
-363,6 |
17,2 |
(1) Det vedtagne
budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. septe
(2) negativt fortegn
= merforbrug / mindreindtægt
Forventet regnskab 2004
På de rammebelagte
områder forventes samlet en forbedring på 43,7 mio. kr., mens der på
finansposterne forventes en nettomindreudgift på 36,4 mio. kr. som hovedsageligt
vedrører afvigelser på finansposterne under KE. Der forventes således et samlet
kassemæssigt mindreforbrug på 80,1 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder
i 2004.
På de
skattefinansierede områder forventes et mindreforbrug på 12,1 mio. kr., der
vedrører forskydninger i udgifterne til projekter i Miljøkontrollen samt
forskydninger i anlægsudgifterne til jordoprensning.
På de
takstfinansierede områder forventes et mindreforbrug på 31,6 mio. kr. fordelt
med henholdsvis merudgifter på drift på 60,6 mio. kr. på drift og
mindreudgifter på 92,2 mio. kr. på anlæg. Af det samlede mindreforbrug tegner
Miljøkontrollen sig for 30,4 mio. kr., hvorimod KE forventer et mindreforbrug
på 1,2 mio. kr.
Nettomindreudgiften
på 30,4 mio. kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede områder, skyldes en
effektivisering af håndteringen af forurenet jord trods et fald i de modtagne
jordmængder samt et ikke anvendt overført mindreforbrug fra 2003 på 25,0 mio.
kr.
KE forventer
nettomindreindtægter på driften på 87,9 mio. kr., hvilket i det væsentlige
skyldes mindre indtægter ved salg af el pga. ændret indtægtsrammeregulering og
salg af varme pga. af mildt vejr, samt mindreindtægter på vand og spildevand
som følge af øget nettab. Heri modregnes merindtægter vedrørende sa
I 2004 forventer KE
mindreudgifter på anlægsområdet på 89,1 mio. kr., som primært skyldes
anlægsudskydelser samt omprioriteringer af anlægsprojekterne.
På KE's finansposter
forventes et samlet nettomindreforbrug på 42,2 mio. kr.
Heri indgår bl.a. en
merindtægt vedr. udbytte fra E2 på 68,0 mio. kr. og en merudgift vedr.
forbrugsdebitorer på 41,4 mio. kr.
Kvartalsregnskabet
Kvartalsregnskabet
efter 3. kvartal udviser et mindreforbrug på 156,5 mio. kr. på udvalgets
rammebelagte områder og på finansposterne på merforbrug på 139,3 mio. kr. I alt
er kasseforbruget 17,2 mio. kr. mindre end det periodiserede budget efter 3.
kvartal.
Mål- og resultatkrav
Der skal i prognosen
kun ske indberetningen til Økonomiforvaltningen, såfremt der er afvigelser i
forhold til den afrapportering af forventningerne til målopfyldelsen for mål og
resultatkrav, der blev fremsendt efter 1. halvår 2004.
KE forventer fortsat
ikke at kunne overholde resultatkravene vedrørende faldet i gaskunder,
konvertering af dampkunder og forsyningssikkerhed på højspændingsnettet.
Antallet af frafaldne gaskunder vurderes nu at blive væsentligt højere end
forventet ved sidste prognose, hvilket imidlertid kan tilskrives, at KE i den
mellemliggende periode har haft fokus på at identificere kunder helt uden
forbrug.
SAGSBESKRIVELSE
Regnskabsprognose for 2004
Økonomiforvaltningen har bedt udvalgene om at indberette en regnskabsprognose
med regnskab efter 3. kvartal 2004 og forventet regnskab for 2004 samt
opfølgning på aktiviteter og enhedspriser, og på resultatkrav i det omfang, der
er afvigelse i forhold til den fremsendte rapportering pr 30. juni 2004.
Prognosen med det forventede regnskab for 2004 tager udgangspunkt i det
vedtagne budget for 2004 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. septe
Forventet
regnskab for 2004
På de rammebelagte
områder forventes samlet en forbedring på 43,7 mio.kr.
På finansposterne
forventes en nettomindreudgift på 36,4 mio. kr. som hovedsageligt vedrører
afvigelser på finansposterne under KE. Der forventes således et samlet
kassemæssigt mindreforbrug på 80,1 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder
i 2004.
På det
skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 6 mio. kr., der
vedrører forskydninger i udgifterne til projekter i Miljøkontrollen, og på
anlægsområdet et mindreforbrug på 6,1 mio.kr. pga. forskydninger i
anlægsudgifterne til jordoprensning.
På de
takstfinansierede områder forventes et mindreforbrug på 31,6 mio.kr. der fordeler
sig med et mindreforbrug i Miljøkontrollen på 30,4 mio.kr. og et mindreforbrug
på 1,2 mio.kr. i KE. For KE's vedkommende er mindreforbruget sammensat af
nettomindreindtægter på 87,9 mio.kr. på driften, men til gengæld mindreudgifter
på anlæg på 89,1 mio.kr.
Afvigelserne
fordeler sig på institutionerne og bevillingsområderne som angivet i nedenstående
tabel.
|
Miljø- og
Forsyningsudvalget |
Korrig. Budget |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
Budget efter 3.
kvt. |
Regnskab efter
3.kvt. |
Afvigelser |
|
(mio. kr.) |
(1) |
|
(2) |
|
|
(2) |
|
Sekretariatet |
|
|
|
|
|
|
|
Skattefinansieret
drift |
17,2 |
17,2 |
0,0 |
11,5 |
11,5 |
0,0 |
|
Puljer –
Sekretariatet |
11,2 |
11,2 |
0,0 |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
|
Lovbundne og
finansposter |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,5 |
0,5 |
|
Sekretariatet i
alt |
28,4 |
28,4 |
0,0 |
11,6 |
12,1 |
0,5 |
|
Miljøkontrollen |
|
|
|
|
|
|
|
Skattefinansieret
drift |
100,3 |
94,3 |
6,0 |
75,6 |
67,0 |
8,6 |
|
Skattefinansieret
anlæg |
33,6 |
27,5 |
6,1 |
6,0 |
5,8 |
0,2 |
|
Takstfinansieret
område drift |
15,2 |
-12,1 |
27,3 |
-15,8 |
-25,6 |
9,8 |
|
Takstfinansieret
område anlæg
|
3,1 |
0,0 |
3,1 |
-3,9 |
-3,1 |
-0,8 |
|
Lovbundne og
finansposter |
4,8 |
10,6 |
-5,8 |
0,0 |
9,0 |
-9,0 |
|
Miljøkontrollen i
alt |
157,0 |
120,3 |
36,7 |
61,9 |
53,1 |
8,8 |
|
Københavns
Energi |
|
|
|
|
|
|
|
Takstfinansieret
område drift |
-1.056,3 |
-968,4 |
-87,9 |
-863,9 |
-872,1 |
8,2 |
|
Takstfinansieret
område anlæg |
908,2 |
819,1 |
89,1 |
578,9 |
448,4 |
130,5 |
|
Lovbundne og
finansposter |
26,7 |
-15,5 |
42,2 |
-135,9 |
-5,1 |
-130,8 |
|
KE i alt |
-121,4 |
-164,8 |
43,4 |
-420,9 |
-428,8 |
7,9 |
|
Kassebevægelser
i alt |
64,0 |
-16,1 |
80,1 |
-347,4 |
-363,6 |
17,2 |
(1) Det vedtagne
budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. septe
(2) negativt fortegn
= merforbrug / mindreindtægt
De skattefinansierede områder, Sekretariatet
og Miljøkontrollen
Sekretariatet
forventer ingen afvigelser på de skattefinansierede områder.
Miljøkontrollen
Skattefinansierede
områder
På det
skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr., der
vedrører forskydninger i gennemførelsen af projekterne vedrørende:
·
lokal
støjhandlingsplan, jf. MFU 76/2004,
·
udskudte
aktiviteter på økologiske fødevarer
·
reserverede
midler til Solar City (BR 281/04) og
·
økologi
og sundhed
Derudover forventer
Miljøkontrollen gennemførelsen af projektlederuddannelsen og indkøb af nyt
tidsregistreringssystem udskudt til 2005.
Mindreforbruget vil
blive søgt videreført i 2005 til fortsættelse af projekterne.
Takstfinansierede
områder
Der forventes et
mindreforbrug på 27,3 mio. kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede drift,
hvoraf 21,5 mio. kr. vedrører overførsel af mindreforbrug fra 2003. Resten af
beløbet udgøres af et merprovenu på 5,8 mio. kr. fra deponeringen af jord på Prøvestenen
og Kalvebod Miljøcenter. Aktivitetsforudsætningerne er ændret fra 720.000 tons
jord til 550.000 tons, hvilket medfører et fald i indtægterne på ca. 20 mio.
kr. Mindreindtægten opvejes imidlertid af, at der gennem det seneste år er sket
en omlægning af driftsopgaverne. Frem for at benytte eksterne entreprenører
satses der nu i højere grad på at opbygge egen driftsorganisation, hvor viden
og erfaring vedrørende forurenet jord fastholdes. Samlet set har
organisationsændringen sænket udgiftsniveauet for håndteringen af forurenet
jord. Miljøkontrollen forventer, at de lavere driftsomkostninger kan omsættes i
takstnedsættelser i 2005.
Mindreforbruget på
3,1 mio. kr. på det takstfinansierede anlægsområde vedrører ikke anvendte
overførte midler fra 2003 til etablering af genbrugsstation.
Finansposterne
På Miljøkontrollens finansposter forventes en merudgift på 5,8 mio. kr.
pga. øgede tilgodehavender vedr. indtægterne fra forurenet jord på 5 mio. kr.
og merudgifter på 0,8 mio.kr. til renter som følge af øget udlæg.
Københavns Energi:
KE forventer på
nuværende tidspunkt en nettomindreindtægt på de takstfinansierede driftsområder
på i alt 87,9 mio. kr. samt mindreudgifter på anlægsområderne på 89,1 mio. kr.
KE har i sin
følgeskrivelse til regnskabsprognosen, der er vedlagt som bilag 3, redegjort
for afvigelserne.
De væsentligste forklaringer
på mindreforbruget på 87,9 mio.kr.på KE's takstfinansierede driftsområde er i
hovedposter pr. forsyningsart følgende:
Negativt fortegn =
merforbrug/ mindreindtægt
Mio. kr.
Gasforsyningen: 19,6
Mindreudgifter til naturgas som følge af ny fastprisaftale 7,6
Mindreudgifter til produktion og vedligeholdelse, som følge af
effektivisering og udskydelse af afskaffelser 7,9
Besparelser på forsyningsstab overført til gasforsyningen 1,2
Mindre renteudgifter af mellemværendet m.v. 2,9
Elforsyningen: -27,9
Mindreindtægter pga. mindresalg og øget nettab (i alt 46 GWh) -14,7
Merindtægt pga. ændret periodiseringsmodel 16,0
Mindreindtægt i form af systemtariffer og PSO som følge af nettab -35,2
Mindreindtægt for abonnement for fjernaflæsning, fejl i budgetgrundlag -8,4
Merindtægt vedrørende nytilslutninger og mindreudgifter til it 10,0
Mindreindtægt vedr. overdækning budgetlagt som underdækning -37,2
Regulering af underdækning fra 2003 8,5
Mindreindtægt som følge af øget tab på debitorer -4,6
Mindreudgifter til renter pga. fald i udlæg samt renter vedr. pensions-
forpligtelse budgetlagt under drift 33,6
Nettomerindtægt – refusionsarbejder på Kvæsthusbroen m.v. 4,6
Besparelser på forsyningsstab overført til elforsyningen 5,7
Øvrige merudgifter i alt -6,2
Varmeforsyning -63,3
Nettomindreprovenu (salg – køb) ved mindresalg af varme da 2004 har
været varmere end et normalt år. Graddagene i 2004 er 6 % lavere end
normalåret, i alt et mindresalg på 323 GWh -84,1
Merindtægt som følge af øget tilslutningseffekt 3,6
Merindtægt vedr. lejeindtægt fra Amagerforbrænding 3,5
Merudgifter til renter pga. øget udlæg, men fald i rentefod -1,3
Mindreudgift vedr. regulering af efterpostering til 2003 7,0
Besparelser på forsyningsstab overført til varme 5,8
Øvrige mindreudgifter 2,2
Vandforsyningen -10,1
Mindreindtægt på grund af mindre vandsalg til København og
øget nettab, herunder regulering for 2003 -15,8
Merindtægt med aftagerkommuner pga. af øget pris, men
et lille fald i aftaget. Modsvares af øget tilgodehavende 14,3
Besparelse efter udbud af kontrakt 5,5
Merudgifter til renter pga. øget mellemværende. -19,3
Besparelser på forsyningsstab overført til vand 3,8
Øvrige poster 1,4
Spildevand -6,7
Mindreindtægt pga. faldende vandsalg og øget nettab -14,6
Mindreudgift til anlægsbidrag til Lynettefællesskabet 3,0
Mindreudgift til løn 3,0
Øvrigt mindreforbrug 1,9
Der blev i
forbindelse med det kongelige bryllup i maj givet KE en tillægsbevilling på 0,5
mio. kr. til dækning af ekstraordinære udgifter. KE oplyser at de ikke haft
særlige udgifter i den anledning og beløbet skal derfor tilbageføres til ØU.
På KE Forsyningens
fælles stabsomkostninger forventes en besparelse på 18,3 mio. kr. primært som
følge af færre omkostninger til eksterne konsulenter, samt mindreudgifter til
interne udviklingsprojekter. Besparelserne bliver i forbindelse med årsafslutningen
fordelt mellem forsyningsarterne ud fra individuelle fordelingsnøgler, som varierer
alt efter formål. Derfor er der i denne prognose kun anvendt en skønnet fordeling.
Det skal bemærkes,
at der ikke – som i prognosen pr. 30. juni 2004 – er indarbejdet en merudgift
på 5 mio. kr. under elforsyningen som følge af fjernvarmeinstallation i
ejendommen i Ravnsborggade. Borgerrepræsentationen har meddelt en betinget
driftsbevilling til arbejdet, men ikke en tillægsbevilling til
driftsbevillingen, hvorfor der fortsat måtte forventes en merudgift på 5 mio.
kr. i forhold til det vedtagne budget. KE har oplyst, at arbejdet fortsat
forventes gennemført, men at udgifterne forventes modsvaret af en række andre
mindre mindreudgifter eller merindtægter, og at dette er grunden til, at
arbejdet ikke er indarbejdet som en selvstændig budgetafvigelse.
I forhold til
prognosen pr. 30. juni 2004 er der tale om stort set uændrede forventninger til
resultatet for gasforsyningen og svagt forbedrede forventninger for vandforsyningen
og kloakforsyningen. For varmeforsyningens vedkommende forventes et regnskabsresultat,
der er knap 35 mio. kr. dårligere end forventet pr. 30. juni 2004, hvilket skyldes
fortsat mildt vejr. For elforsyningens vedkommende forventes et
regnskabsresultat, der er knap 48 mio. kr. dårligere end forventet ved sidste
regnskabsprognose, hvilket væsentligst må tilskrives, at overdækningen på
elforsyningen på 37,2 mio. kr. ved en fejl har været indbudgetteret som
underdækning, hvortil kommer, at der ikke vil være adgang til at foretage
regulering vedrørende over-/underdækning i 2004.
Der gives i et
senere afsnit en særskilt forklaring på den nævnte budgetteringsfejl.
Forventningerne til
KE's anlægsområde viser et mindreforbrug på 89,6 mio. kr. og skyldes primært
anlægsudskydelser på alle fem forsyningsarter. Der er således mindreudgifter
til gasforsyningen på 19,5 mio. kr. vedrørende Bygas2, som skyldes senere
projektstart end forudsat ved budgetlægningen og et revurderet projektforløb og
mindreudgifter på 27,9 mio.kr. på elforsyningens anlægsområde som hovedsagelig
stammer fra mindre indkøb af elmålere samt til mindreforbrug til udbygning af
30/10 kV hovedtransformerstation Amager. Under varmeforsyningen forventes besparelser
på rådighedsbeløbet på 12,4 mio.kr., der i det væsentligste stammer fra et
mindreforbrug til stikledninger, mens der under vandforsyningen især forventes
mindreforbrug vedrørende de nyeste kapitalbevillinger til modernisering af grundvandsanlægget
og til renovering af Brønshøj vandtårn med i alt 23,8 mio. kr. På anlægsområdet
vedrørende spildevand forventes der et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. til
renovering af kloakker og pumpestationer.
Der er tale om en væsentlig
forøgelse af det forventede mindreforbrug i forhold til sidste prognose pr. 30.
juni 2004, hvor mindreforbruget blev anslået til 44,4 mio. kr.
Finansposter:
På KE's finansposter
forventes et samlet nettomindreforbrug på 42,2 mio. kr.
Merindtægter på
renter m.v. tegner sig for 73,2 mio. kr., hvoraf udbytte fra E2 udgør 68,0 mio.
kr., merindtægter af øget mellemværende 0,5
mio. kr. og merindtægter vedr. renter af forbrugsregninger 5,7 mio. kr. Ved
beregning af renter af mellemværende med kommunen er anvendt 5,5 % i intern
rentefod, der på nuværende tidspunkt er det bedste bud på renten for hele året,
mod budgetlagt 6,0 %.
Forskydningen i
tilgodehavende og gæld forventes at medføre nettomerudgifter på 31 mio. kr.,
væsentligst som følge af øgede tilgodehavender på i alt 41,4 mio. kr. hos
forbrugsdebitorerne og øgede tilgodehavender på 14,0 mio. kr. hos aftagerkommunerne,
der fortsat tilbageholder en del af betalingen for vand. Herfra skal trækkes
fald i mellemregning med datterselskaberne på 23,4 og refusionsdebitorer på
16,5 mio.kr. samt øget gæld på 18 mio. kr. som følge af overførsel af betalbar
skat til selskaberne.
KE forventer
mindreindtægter på finansposterne i form af en stigning i den oparbejdede
underdækning for elforsyningen på 8,5 mio. kr. der hidrører fra regulering
vedr. 2003. Der forventes på baggrund af udmeldinger fra Energitilsynet ikke at
være adgang til regulering af overdækningen vedrørende årets resultat. Overdækningen har ikke været indbudgetteret
som indtægt på finansposterne, og der har derfor i tidligere prognoser været
indarbejdet forventning om en merindtægt vedrørende 2004 i forhold til
budgettet. En sådan merindtægt er som følge af Energitilsynets beslutning ikke
indarbejdet i den aktuelle prognose.
Endelig forventer KE
en mindreindtægt vedrørende grundvandspulje på 10,6 mio. kr., der skyldes et
øget aktivitetsniveau, jf. den status for puljen, der blev forlagt udvalget den
15. marts 2004.
Specielle forhold
under KE:
KE henviser i
følgeskrivelsen til nedenstående yderligere særlige forhold ud over de, der tidligere
er rapporteret.
Der forventes en
afgørelse af vandprissagen inden udgangen af året, som betyder at et forventet
tilgodehavende på 370 mio. kr. skal håndteres. Effekten på regnskabet er ikke
indregnet i prognosen, da der fortsat er usikkerhed om udfaldet.
Fejlagtig budgettering af indtægter
vedrørende elforsyningen
Som bekendt har KE
hidtil kun kunnet bogføre selve indtægtsrammen for el på driften, mens en
overdækning – det beløb, hvormed de faktiske takstindtægter overstiger
indtægtsrammen - har skullet indtægtsføres på finansposterne som en nedbringelse
af den akkumulerede underdækning. KE har hidtil haft adgang til at overføre
både merindtægter på det rammebelagte område og overdækning til det følgende
budgetår.
Som nævnt ovenfor
har overdækningen på elforsyningen fejlagtigt været indbudgetteret som
underdækning. Fejlen er sket ved, at den forventede overdækning vedrørende
elforsyning på 37,2 mio. kr. ved en fortegnsfejl har været tillagt og ikke fratrukket
de forventede takstindtægter i budget 2004.
Hvor det således
hidtil har været opfattelsen, at budgetposten kun indeholdt indtægtsrammen, har
budgetposten nu vist sig at indeholde 37,2 mio. kr. mere end de forventede
takstindtægter og dermed 74,4 mio. kr. mere end indtægtsrammen. Da den
forventede overdækning på 37,2 mio. kr. samtidig ikke har været budgetlagt på
finansposterne, har KE derfor i de hidtidige prognoser forventet, at overdækningen
i sig selv ville indebære en forbedring på 37,2 mio. kr. i forhold til
budgettet.
Energitilsynet har
meddelt, at der ikke skal ske regulering vedrørende over- og underdækning i
2004. Derfor forventer KE at skulle bogføre de samlede takstindtægter på
driften – og ikke kun indtægtsrammen. Til gengæld bortfalder overdækningen som
indtægt på finansposterne, hvor det hidtil har været forventningen, at den
ville give anledning til en forbedring. I forhold til budgettet er der således
alene tale om en reduktion af indtægterne med 37,2 mio. kr., mens der i forhold
til den seneste prognose, der blev forelagt udvalget i august måned, isoleret
set er tale om en forværring af regnskabsresultatet på 74,4 mio. kr.
Ændringerne i
forhold til tidligere prognoser er opstillet skematisk nedenfor.
|
|
Tidligere prognoser |
Nu konstateret |
Prognose pr. 30/9 |
|
Drift |
Budgetposten
indeholder takstindtægten fratrukket
forventet overdækning på 37 mio. kr. svarende til, hvad der kan bogføres jf.
Indenrigsministeriets regler. |
Budgetposten viser
sig at indeholde takstindtægten tillagt
forventet overdækning på 37 mio. kr. |
Den fulde takstindtægt
bogføres. Forværring på 37 mio. kr. i forhold til budget. |
|
Finansposter |
Overdækning på 37
mio. kr. har ikke været indbudgetteret. Derfor forbedring på 37 mio. kr. |
Overdækning på 37
mio. kr. er ikke indbudgetteret. Der reguleres fra og med 2004 ikke længere
for underdækning. Den hidtidige forventede forbedring udebliver. |
Ingen forbedring |
|
|
Forbedring 37 mio.
|
|
Forværring 37 mio. |
Fejlen har alene
konsekvenser i forhold til den kommunale budgetlægning, hvor den har betydet at
KE har haft et for stort, økonomisk råderum i budget 2004. Konsekvenserne heraf
er beskrevet nedenfor i afsnittet om vurdering af budgetoverholdelsen.
Fejlen har ikke
konsekvenser for selskabsudskillelsen eller de budget- og regnskabstal, der har
været præsenteret i de nuværende forhandlinger om eventuelt partnerskab, fusion
eller salg af forsyningsvirksomheden.
Vurdering af budgetoverholdelsen:
Der vurderes ikke
for Miljøkontrollens og Sekretariatets vedkommende at være behov for tiltag til
at sikre overholdelsen af budget 2004 eller tilstrækkelige midler til
overførsel til at sikre gennemførelse af aktiviteter, der har været forudsat
finansieret inden for budget 2004.
For KE's vedkommende
ventes en beskeden, samlet mindreudgift på 1,2 mio. kr. på det rammebelagte
område. Da der imidlertid er indarbejdet en mindreindtægt på 8,5 mio. kr. på
finansposterne i form af en efterregulering af underdækningen for 2003, ville
der efter de hidtidige overførselsregler ikke være mulighed for at overføre mindreforbruget,
men tværtimod kunne konstateres et lille merforbrug på 7,3 mio. kr., som ville
skulle overføres til 2005 som en negativ tillægsbevilling.
I forbindelse med
prognosen pr. 30. juni 2004 foretog Miljø- og Forsyningsforvaltningen en
vurdering af, om det samlede beløb til videreførsel til budget 2005 – dengang
anslået til knap 23 mio. kr. - ville være tilstrækkeligt til at dække
udgifterne ved de udskudte anlægsarbejder, der forventedes at være på 44,4 mio.
kr. Det viste sig, at flere af de udskudte anlægsudgifter forventedes at
fordele sig over en flerårig periode, at et udskudt anlægsarbejde også var
indarbejdet i investeringsplanen for 2005 og endelig, at investeringsplanen var
tilstrækkelig rummelig til, at finansieringen af de sidste arbejder ville kunne
indpasses heri.
Det ville derimod
have været vanskeligt at finde finansiering for de udskudte anlægsudgifter på i
alt 89,1 mio. kr., der er indarbejdet i nærværende prognose, når der ikke
samtidig kunne overføres et mindreforbrug, men omvendt skulle tages højde for
et merforbrug i 2004 på 7,3 mio. kr.
Med beslutningen om
at udskille KE i aktieselskaber med virkning fra 31. dece
På tilsvarende vis
indebærer selskabsudskillelsen, at finansieringen af udskudte anlægsarbejder
fra og med 2005 skal ske i de nye selskabers regi, og ikke over kommunekassen.
Selskaberne vil ikke være bundet af Københavns Kommunes snævre budgetrammer, og
har derfor friere adgang til at tage lån til nye og igangværende anlægsarbejder.
KE forventer
allerede, at udskydelser af anlægsarbejder i al væsentlighed vil opveje
mindreindtægterne på driften. På denne baggrund vurderes der ikke behov for yderligere
tiltag til at sikre budgetoverholdelsen i 2004.
Konsekvenser af udskillelsen i selskaber:
Konsekvenserne for
regnskabet for 2004 af KE's udskillelse i aktieselskaber vurderes i øjeblikket.
I den forbindelse oplyser KE, at der kan forventer KE betydelige skattemæssige
konsekvenser, som KE i samarbejde med KPMG er ved at afdække. Da dette arbejde
ikke er afsluttet er konsekvenserne ikke indregnet i denne prognose. Foreløbige
beregninger viser en udgift for KE Forsyningen til sa
Desuden foretages
der en vurdering af forbrugsdebitorer, hvor der i lighed med tidligere år kun
er udgiftsført konstaterede tab under driften, mens øvrige forbrugsdebitorer er
optaget som et tilgodehavende. I forbindelse med udskillelsen vil der skulle
ske et fradrag for forventede tab for debitorer, der indskydes i selskaberne.
Effekten af overstående
posters virkning på det kommunale regnskab vurderes nærmere i øjeblikket, og
konsekvenserne vil blive indregnet i den særskilte indstilling med
selskabsdannelse som forelægges udvalget den 22. nove
Kvartalsregnskabet efter 3. kvartal
Kvartalsregnskabet
efter 3. kvartal udviser et mindreforbrug på 156,5 mio. kr. på udvalgets
rammebelagte områder og på finansposterne et merforbrug på 139,3 mio. kr., i
alt et kasseforbrug, der er 17,2 mio. kr. mindre end det periodiserede budget efter
3. kvartal.
Regnskabet efter 3.
kvartal afgives også med en usikkerhed med hensyn til udgifterne til løn. Som
det fremgår af KE's følgeskrivelse, har det stadig ikke været muligt at
verificere posteringer af lønudgifterne fra det nye lønsystem, som kommunen satte
i drift i 1. juni 2004. KE varetager selv lønanvisningen, men anvender Accenture's
system, hvorimod lønanvisningen for Sekretariatet og Miljøkontrollen varetages
af Accenture. Posteringen af lønudgifterne i KE's økonomisystem er foretaget
som en midlertidig postering svarende til en normal måned, som korrigeres når
data kan er verificeres.
Opfølgning på
mål og resultatkrav
Der skal i prognosen
efter 3. kvartal indberettes opfølgning på mål og resultatkrav i form af
afvigelsesrapportering og kun i de tilfælde, hvor der er afvigelser i forhold
til rapporteringen pr. 30. juni 2004.
KE har udarbejdet
vedlagte opgørelse af mål og resultatkrav, hvoraf det fremgår, at der forventes
afvigelser på resultatkravene vedrørende faldet i gaskunder, konvertering af
dampkunder og kravet til forsyningssikkerhed for el.
Frafaldet af
gaskunder forventes at blive på 4058 mod 2457 ved sidste rapportering, godt 286
% højere end budgetteret, og i årets første 3 kvartaler har frafaldet været
2332 kunder. Det øgede fald skyldes frafald af øget identifikation af kunder
helt uden forbrug. Trods faldet i antallet af kunder har det været muligt at
fastholde et gassalg, der ligger lidt over budgettet.
KE har - lige som i
sidste regnskabsprognose – opgjort den forventede målopfyldelse for antallet af
driftsforstyrrelser i højspændingsnetttene til 84 %, mens det fortsat er Miljø-
og Forsyningsforvaltningens opfattelse, at målopfyldelsen må skulle opgøres som
60 %, idet der forventes et fald på 12 (fra 70 til 58) og ikke på 20 (fra 70
til de målsatte 50) driftsforstyrrelser.
Miljøkontrollen
forventer fuld målopfyldelse på nær 4 resultatkrav.
Resultatkravet på
gennemførelse af omlægning til miljøledelse på 15 institutioner forventedes nu
opfyldt med 153 % mod 80 % ved sidste prognose.
Med henblik på
sikring af grundvandsinteresser, skal der være iværksat og afrapporteret fra
undersøgelser på ca. 10 grunde, hvor der tidligere har været anvendt klorerede
opløsningsmidler. Med en ny oprensningsstrategi har der været øget behov for at
få klarlagt omfanget. Der forventes at være gennemført på 105 grunde og dermed
en målopfyldelse på 1050 mod 400 % ved sidste prognosen.
Sekretariatet
forventer ingen afvigelse i de vedtagne resultatkrav. Det er dog som følge af
tidligere beslutninger for enkelte resultatkravs vedkommende vanskeligt at
opgøre målopfyldelsen.
Konsekvenser for borgerne:
Regnskabsprognosen
vurderes ikke i sig selv at have konsekvenser for borgerne.
ØKONOMI
Afgivelsen af en
regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.
Regnskabsprognoserne
sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet,
og at
MILJØVURDERING
Regnskabsprognosen
har ingen miljømæssige konsekvenser.
BILAG
1. Miljø- og Forsyningsforvaltningens
regnskabsprognose for 2004
2. Miljøkontrollens følgeskrivelse
3. KE's følgeskrivelse
4. Aktivitetsopfølgning
5. Mål og resultatkrav for
6. Enhedsomkostninger