Regnskab 2004
Regnskab 2004
Miljø- og Forsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 7. marts 2005
3. Regnskab 2004
MFU 58/2005
INDSTILLING
Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår,
at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender regnskabet for 2004.
RESUME
Regnskabet for 2004 udviser
nettomindreudgift på 124,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Afvigelsen er sammensat af et samlet mindreforbrug på de rammebelagte områder
på 38,4 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposterne på 86,3 mio. kr.
Mindreforbruget på det
rammebelagte område består af et mindreforbrug på 34,6 mio. kr. på det
skattefinansierede område, mens det takstfinansierede områder udviser en
nettomerindtægt på 3,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
KE er pr. 31.12.04 omdannet
til aktieselskaber, men indgår i regnskabet for 2004 på drifts- og
anlægsposterne som hidtil, dog forventes merforbruget på 44,4 mio. kr.
vedrørende KE ikke at påvirke udvalgets adgang til overførsel af
mindreforbruget på de andre områder.
SAGSBESKRIVELSE
Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet det endelige regnskab for 2004.
Fordelingen af afvigelserne på de skattefinansierede og de takstfinansierede områder samt finansposterne fremgår af nedenstående tabel.
|
|
Korrigeret Budget
2004 |
Regnskab 2004 |
Afvigelser |
|
(mio.
kr.) |
- =
netto indtægt |
- =
netto indtægt |
- =
mindreudgift/merindtægt |
|
Skattefinansieret drift |
133,2 |
110,0 |
-23,2 |
|
Skattefinansieret anlæg |
33,5 |
22,1 |
-11,4 |
|
Skattefinansieret i alt |
166,7 |
132,1 |
-34,6 |
|
Takstfinansieret område drift |
-978,1 |
-907,3 |
70,8 |
|
Takstfinansieret område anlæg |
852,1 |
777,6 |
-74,6 |
|
Takstfinansierede
områder i alt |
-126,0 |
-129,7 |
-3,7 |
|
heraf Miljøkontrollen |
18,4 |
-29,8 |
-48,1 |
|
heraf Københavns Energi |
-144,4 |
-100,0 |
44,4 |
|
Rammebelagte områder i
alt |
40,8 |
2,4 |
-38,4 |
|
Lovbundne og
finansposter |
-7,5 |
-93,7 |
-86,3 |
|
heraf Sekretariatet |
960,0 |
512,9 |
-447,1 |
|
heraf Københavns Energi |
-972,3 |
-605,0 |
367,2 |
|
heraf Miljøkontrollen |
4,8 |
-1,6 |
-6,4 |
|
Kassebevægelse i alt |
33,3 |
-91,3 |
-124,6 |
1) Vedtaget budget 2004 inkl. tillægsbevillinger
Der er i de specielle bemærkninger, som er vedlagt som bilag til denne indstilling, redegjort for afvigelserne mellem det korrigerede budget og regnskabet for 2004. Heraf fremgår tillige aktivitetstal samt regnskabet for mål- og resultatkrav.
For de enkelte institutioner ser regnskabet for 2004 i hovedtal ud som angivet nedenfor, hvor også de væsentligste af afvigelserne er forklaret:
|
Sekretariatet |
Korrigeret Budget 2004 |
Regnskab 2004 |
Afvigelser |
|
(mio.kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = mindreudgift
/merindtægt |
|
Sekretariatet |
17,2 |
15,7 |
-1,5 |
|
Sekretariatet – puljer |
7,0 |
0,1 |
-6,9 |
|
Lovbundne og finansposter |
960,0 |
512,9 |
-447,1 |
|
Nettobevægelse |
984,2 |
528,7 |
-455,5 |
Sekretariatet Mindreforbrug
på 1,5 mio. kr.
Mindreforbrug skyldes mindreforbrug af de overførte midler fra 2003 til 2004 til konsulentassistance, uddannelse samt kommunikationsområdet.
Sekretariatet
- Puljer Mindreforbrug
på 6,9 mio. kr.
Mindreforbruget vedrører ikke-udmøntede midler i Puljen til bl.a. Agenda 21 og Miljøpuljen.
Sekretariatet
- finansposter Mindreforbrug
på 447,1 mio. kr.
Mindreforbruget på Sekretariatet finansposter modsvares af en merforbrug under KE. Mindreforbruget skyldes, at tilgodehavender vedr. aftagerkommunerne på 374 mio. kr. ikke blev overdraget til KE Vand A/S som forudsat i indstillingen om udskillelsen af KE (BR 603/04). Derudover kommer faldet i Mantis-tilgodehavendet på 71,4 mio. kr. som i forbindelse med udskillelsen er blevet nedskrevet, og hvor tillægsbevillingen fejlagtigt blev givet til KE's finansposter.
|
Miljøkontrollen |
Korrigeret
Budget 2004 |
Regnskab 2004 |
Afvigelser |
|
(mio.kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
|
Skattefinansieret drift |
104,5 |
89,9 |
-14,6 |
|
Skattefinansieret
anlæg |
33,5 |
22,1 |
-11,4 |
|
Takstfinansieret
driftsområder |
15,2 |
-25,9 |
-41,1 |
|
Takstfinansieret
anlægsområder |
3,1 |
-3,9 |
-7,0 |
|
Lovbundne og
finansposter |
4,8 |
-1,6 |
-6,3 |
|
Miljøkontrollen
i alt |
161,2 |
80,7 |
-80,5 |
Miljøkontrollen anfører som forklaring på afvigelserne:
Skattefinansieret drift Mindreforbrug på
14,6 mio. kr.
Miljøkontrollen har mindreforbrug vedrørende bl.a. Støjpuljen og VE-puljen, projektet vedrørende økologiske fødevarer og – i mindre omfang - en række andre projekter. Mindreforbruget vedrørende Støjpuljen og VE-puljen, i alt 6,1 mio. kr., er overført til 2005 ved den tidlige overførselssag.
Skattefinansieret anlæg Mindreforbrug på
11,4 mio. kr.
Mindreforbrug på 11,4 mio. kr. som
følge af forskydning i projekterne og besparelser på forureningsundersøgelserne
pga. lavere laboratoriepriser og det forhold, at det ikke har været muligt at
etablere alle de planlagte boringer. 5,4 mio. kr. er allerede overført til 2005
ved den tidlige overførselssag.
Takstfinansieret drift Mindreforbrug på
41,1 mio. kr.
Mindreforbruget
stammer fra ikke anvendte overførte midler fra 2003 på 21,5 mio. kr. samt det
forhold, at der trods fald i de modtagne jordmænger, har været faldende udgifter
til håndteringen af jorden.
Takstfinansieret anlæg Mindreforbrug på
7,0 mio. kr.
Det har ikke været muligt at finde en egnet placering til en genbrugsstation.
Finansposterne Mindreforbrug
på 6,3 mio. kr.
Miljøkontrollen har øgede kreditorer samt øget gæld til Told og Skat til moms.
|
Københavns
Energi |
Korrigeret Budget
2004 |
Regnskab 2004 |
Afvigelser regnskab
2004 |
|
|
(mio. kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = mindreudgift
/merindtægt |
|
|
Skattefinansierede
områder |
4,5 |
4,3 |
-0,2 |
|
|
Københavns Energi – puljemidler |
4,5 |
4,3 |
-0,2 |
|
|
Takstfinansierede driftsområder |
-993,4 |
-881,4 |
112,0 |
|
|
Gas |
4,8 |
-18,4 |
-23,2 |
|
|
El |
-301,9 |
-255,9 |
46,0 |
|
|
Varme |
-396,0 |
-326,4 |
69,6 |
|
|
Vand |
-185
,3 |
-172,6 |
12,7 |
|
|
Kloak |
-105,3 |
-98,5 |
6,9 |
|
|
Administration |
-9,6 |
-9,6 |
0,0 |
|
|
Takstfinansierede
anlægsområder |
849,0 |
781,4 |
-67,6 |
|
|
Gas |
46,5 |
22,4 |
-24,1 |
|
|
El |
227,5 |
200,6 |
-26,9 |
|
|
Varme |
223,5 |
252,8 |
29,2 |
|
|
Vand |
131,9 |
104,7 |
-27,2 |
|
|
Kloak |
219,6 |
200,9 |
-18,7 |
|
|
Indtægtsdækkede
områder i alt |
-144,4 |
-100,0 |
44,4 |
|
|
Finansposter |
-972,3 |
-605,0 |
367,2 |
|
|
I alt |
-1.112,1 |
-700,7 |
411,5 |
Københavns Energi har blandt andet anført følgende forklaringer på afvigelserne:
Puljemidler: Mindreudgift
0,2 mio. kr.
Vedrører Energiværkstedet som færdiggøres i 2005. Da KE ikke længere er omfattet af det kommunale budget og projektet er dækket af skattefinansierede midler, vil mindreforbruget blive søgt overført til Sekretariatet og udbetalt til KE som refusion af færdiggørelsesomkostningerne.
Gasforsyning drift: Nettomindreudgift 23,2 mio. kr.
Mindreudgifter
til naturgas som følge af ny fastprisaftale -10,0
Mindreudgifter
til produktion og vedligeholdelse, som følge af
effektivisering
og udskydelse af afskaffelser -2,8
Besparelser
på forsyningsstab overført til gasforsyningen -4,0
Mindreudgift
til rente af mellemværendet m.v. -3,5
Øvrige
ændringer
-2,9
Elforsyning drift: Nettomindreindtægt 46,8 mio.
kr.
Mindreindtægter
vedrørende ændret opgørelse af elsalget og nettab 4,1
Mindreindtægt
i form af systemtariffer og PSO vedrørende nettab,
som
fejlagtigt ikke har været indbudgetteret 32,4
Mindreindtægt
for abonnement for fjernaflæsning, fejl i budgetgrundlag 8,2
Merindtægt
vedrørende nytilslutninger og gebyrer -12,3
Mindreindtægt
vedr. overdækning budgetlagt som underdækning 37,2
Regulering
af underdækning fra 2003 -8,5
Mindreudgifter
til renter pga. fald i udlæg samt renter vedr. pensions-
forpligtelse
budgetlagt under drift -25,4
Besparelser på forsyningsstab
overført til elforsyningen -4,8
Merudgift
ved refusionsopgørelse vedr. overdragelse af værkerne til E2 6,0
Mindreudgifter
til drift og vedligeholdelse -16,6
Mindreudgifter
til udviklingsprojekter under direktionen -18,0
Merudgift
til ophørs- og sa
Øvrige
ændringer -
6,8
Varmeforsyning drift: Nettomindreindtægt 69,6 mio.
kr.
Nettomindreprovenu
(salg – køb) ved mindresalg af varme da 2004 har været
varmere
end et normalt år. Graddagene i 2004 er 5 % lavere end normalåret,
i
alt et mindresalg på 428 GWh 102,8
Merindtægt
som følge af øget tilslutningseffekt og tilslutningsafgifter -6,1
Merindtægt
vedr. lejeindtægt fra Amagerforbrænding -3,0
Merudgifter
til renter pga. øget udlæg, men fald i rentefod -6,0
Mindreudgift
vedr. regulering af efterpostering for 2003 -7,0
Besparelser på forsyningsstab
overført til varme m.v -10,8
Øvrige ændringer -
0,3
Vandforsyning drift: Nettomindreindtægt 12,7 mio.
kr.
Mindreindtægt
på grund af mindre vandsalg til København og
øget
nettab, herunder regulering for 2003 20,1
Merindtægt
med aftagerkommuner pga. af øget pris, men
et
lille fald i aftaget -15,7
Besparelse
efter udbud af kontrakt -5,5
Merudgifter
til renter pga. øget mellemværende 17,7
Mindreudgift
til fremadrettet pensionsbidrag, fejlbudgetteret på vand -3,0
Øvrige
mindreudgifter -
0,9
Kloakforsyning drift: Nettomindreindtægt 6,9
mio. kr.
Mindreindtægt
pga. faldende vandsalg og øget nettab, herunder regulering
for
2003 26,8
Merindtægt fra afværgeboringer af forurenet grundvand -5,1< o:p>
Mindreudgift
til anlægsbidrag til Lynettefællesskabet -4,1
Mindreudgifter
pga. overførsel af projektomkostninger til anlæg -6,6
Mindreudgift
til fremadrettet pensionsbidrag, fejlbudgettet på vand -2,2
Øvrige
mindreudgifter -1,9
Anlæg
KE's
anlægsområde viser et mindreforbrug på 67,6 mio. kr. som primært skyldes
anlægsudskydelser på alle fem forsyningsarter. Der er således mindreudgifter
til gasforsyningen på 24,1 mio. kr. vedrørende Bygas2, som skyldes senere
projektstart end forudsat ved budgetlægningen og et revurderet projektforløb og
mindreudgifter på 26,9 mio.kr. på elforsyningens anlægsområde som hovedsagelig
stammer fra mindreforbrug til udbygning af 30/10 kV hovedtransformerstation Amager.
Under
varmeforsyningen er der et merforbrug på 29,2 mio. kr., men heraf vedrører 36,5
mio.kr. en teknisk regulering af KE's budgetramme i 2004, foretaget i forbindelse
med udskillelsessagen med henblik på at finansiere en tillægsbevilling til det
takstfinansierede område under Miljøkontrollen, jf. BR 603/04. Der er således
reelt et mindreforbrug på 7,3 mio. kr., der i det væsentligste stammer fra et
mindreforbrug til stikledninger samt mindreudgifter til indkøb af målere.
Under
vandforsyningen er der et mindreforbrug på 27,2 mio. kr. vedrørende modernisering
af indvindingsanlæg samt de nyeste kapitalbevillinger til modernisering af
grundvandsanlægget og til renovering af Brønshøj vandtårn. På anlægsområdet vedrørende
spildevand er der et mindreforbrug på 18,7 mio. kr., hvilket væsentligst forklares
ved, at der på budgettet for ny- og omkloakering var afsat 15 mill. kr. til dækning
af omkostninger vedr. omlægninger i forbindelse med Metrobyggeriet. KE har
anket Ekspropriationskommissionens kendelse, og spørgsmålet om betaling var
ikke afgjort ved årsskiftet.
Finansposter: Nettomerudgifter
367,2 mio. kr.
Afvigelsen på KE's
finansposter er sammensat af merindtægter på renter på 77 mio.kr. og merudgifter
på 444,2 mio.kr. vedrørende forskydning i tilgodehavender og gæld.
Merindtægten på
renter vedrører udbytte fra E2 på 68 mio. kr, øgede renteindtægter af
mellemværende på 9 mio. kr. pga. øget mellemværende, heri modregnet mindreindtægter
som følge af fald i den interne rentefod.
I forbindelse med
beslutningen om udskillelsen af KE i aktieselskaber fik KE en tillægsbevilling
svarende til udligningen af posterne på tilgodehavender og gæld. Afvigelsen
skyldes, at tilgodehavendet på 374 mio. kr. med omegnskommuner vedrørende
vandprissagen forblev i kommunen og ikke som forudsat blev overdraget til KE
Vand A/S. Herudover er der en merudgift som følge af, at tillægsbevillingen til
nedskrivning af Mantis-debitorerne, fejlagtigt blev givet til KE's finansposter
i stedet for til finansposterne under Sekretariatet, som efter KE's udskillelse
regnskabsfører det samlede mellemværende med KE.
Specielle
forhold:
Lønudgifter
Revisionsdirektoratet
har forud for regnskabsaflæggelsen spurgt til kvaliteten af lønbogføringen
efter indførelsen af det nye lønsystem.
Efter indførelsen
af det nye lønsystem pr. 1. juni 2004 har det ikke være muligt fuldstændigt at
kontrollere og afstemme den automatiske bogføring i KØR. Forvaltningen vurderer
at usikkerheden om den samlede lønudgift i Miljøkontrollen og Sekretariatet på
i alt 79,3 mio. kr. er i størrelsesordenen 1 mio. kr.
KE er selvstændigt
lønanvisende for såvel de kommunalt ansatte som for det udlånte personale i
datterselskaberne. KE har oplyst, at der er fortaget afstemning af lønudbetalingerne
med banktrækket og at d
enne afstemning er sket ved opbygning af et eget afstemningsmiljø
i regneark, inden bogføring er sket i Axapta. Det har betydet en bedre
driftsbogføring, men det er ikke endelig opgjort, hvor store fejl der er på
øvrige konti.
Det har ikke været
muligt at danne forbrugsrapporter i lønsystemet, der foretager en opgørelse af
årsværk. Forvaltningen har endnu ikke fået leveret data fra Økonomiforvaltningen
til brug for opgørelsen af årsværket for 2004 som forudsat i regnskabscirkulæret.
Den vedlagte personaleoversigt med opgørelse af årsværk og fordeling på
funktion er derfor opgjort ved 'skuffeberegninger'.
Udskillelsen af KE
I forbindelse med
lukningen af regnskabet for 2004 er der blevet lavet en opgørelse af
mellemregningen med de nye selskaber (nettogæld). Det blev, som anført under
forklaringerne vedrørende finansposterne for KE og Sekretariatet, besluttet at
tilgodehavendet vedrørende vandprissagen skulle forblive i kommunen. Dette
påvirkede ikke det nettomellemværende, som KE skal indfri, men alene størrelsen
af egenkapitalen i KE Vand.
Værdierne af
pensionsforpligtelsen, grundene, og rådighedsforpligtelserne kunne ikke opgøres
endeligt, og der udestår derfor også at blive udarbejdet endelige åbningsbalancer
for selskaberne. Disse forhold vil blive afklaret i forbindelse med refusionsopgørelsen,
og resultatet heraf vil blive forelagt udvalget.
Vurdering af budgetoverholdelsen og overførselsmuligheder
Mindreforbruget
på 34,6 mio. kr. på det skattefinansierede område og mindreforbruget på det
takstfinansierede område under Miljøkontrollen vil kunne søges overført til
2005. Heraf er 11,5 mio. kr. overført med den tidlige overførselssag i februar
måned.. Udvalget vil senere blive forelagt en indstilling om overførsel af det
resterende mindreforbrug.
Omkostningsbaseret regnskab
Som noget nyt skal kommunen udover udgiftsregnskabet,
som er vedlagt denne indstilling, også for 2004 aflægge et omkostningsbaseret
regnskab, dog med senere afleveringsfrist. Forvaltningen er i gang med
udarbejdelsen af dette og udvalget vil få det omkostningsbaserede regnskab forelagt
på næste
møde.
Direkte posteringer
på status
Der
er på
Konsekvenser for borgerne
Indstillingen har ingen konsekvenser for borgerne.
ØKONOMI
Mindreforbruget på de
skattefinansierede og takstfinansierede områder vil, med undtagelse af
resultatet af de takstfinansierede områder under KE, søges overført til 2005.
Af mindreforbruget er 11,5
mio. kr. allerede overført. Udvalget vil
få forelagt en særskilt indstilling om overførsel af det resterende
mindreforbrug.
MILJØVURDERING
Indstillingen er ikke
miljøvurderet
-
Bilag:
1. Specielle bemærkninger
a. Totaloversigt og finansiel status
b. Sekretariat
c. Miljøkontrollen
d. Københavns Energi
2. Obligatoriske tabeller 1-7
3. Personaleoversigt
4. Anlægsoversigt
/