Andenbehandling af Kultur- Fritids- og Borgerserviceudvalgets budgetbidrag 2027

Indstilling

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller, at Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget:

1. godkender, at det forvaltningsspecifikke effektiviseringsmåltal i 2027 indfries, jf. tabel 1 i løsningsafsnittet
2. godkender, at overopfyldelsen af effektiviseringsmåltallet med 1,0 mio. kr. i 2026 anvendes på en af følgende måder:
   1. finansiering af interne merudgifter i forvaltningen
   2. overføres til udvalgets tilskudsramme til kulturelle formål (KFU’s disponible midler) med henblik på finansiering af videreførelse af udløb af tilskud
   3. finansiering af andre bevillingsudløb
3. godkender, at overopfyldelse af effektiviseringsmåltal med 2,4 mio. kr. i 2027 anvendes på en af følgende måder:
   1. finansiering af interne merudgifter i forvaltningen
   2. overføres til udvalgets tilskudsramme til kulturelle formål (KFU’s disponible midler) med henblik på finansiering af videreførelse af udløb af tilskud
   3. finansiering af andre bevillingsudløb
4. godkender effektiviseringsforslag om indførsel af adgangsbetaling på Bavnehøj Friluftsbad, jf. bilag 2, der dermed indgår til håndtering af det forvaltningsspecifikke effektiviseringskrav fra 2028 og frem
5. tager opfølgning på status for implementering af tidligere års investerings- og innovationsforslag til efterretning, jf. bilag 3
6. beslutter hvilke bevillinger med udløb i 2026, der henvises til forhandlingerne om Budget 2027, jf. bilag 4.
7. godkender udvalgsafsnittet, bevillingsoversigten og bevillingstabellerne samt oversigten over eksterne tilskud, jf. bilag 5-7.
8. bemyndiger Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen til at indarbejde eventuelle konsekvensrettelser som følge af udvalgets beslutninger samt eventuelle tekniske ændringer i udvalgets budgetbidrag inden fremsendelse til Økonomiforvaltningen

Problemstilling

På baggrund af de udmeldte budgetrammer og effektiviseringsmåltal mv. besluttet med indkaldelsescirkulæret for budget 2027, skal udvalgene behandle udvalgets budgetbidrag.

Udvalgenes budgetbidrag er en del af Københavns Kommunes budgetforslag, og budgetforudsætningerne i budgetbidraget vil derfor ligge til grund herfor. Udvalget skal i budgetbidraget blandt andet behandle:

• Opfyldelse af effektiviseringsmåltallet på 13,7 mio. kr. og anvendelse af et evt. overskydende provenu
• Opfølgning på alle igangværende 33 investerings- og innovationsforslag
• Udvalgets bevillingsudløb

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget skal andenbehandle udvalgets budgetbidrag til budget 2027, som er udarbejdet med udgangspunkt i drøftelserne i førstebehandlingen af budgetbidraget, som fandt sted den 20. februar 2026.

Løsning

Forvaltningen har på baggrund af udvalgets tilkendegivelser i førstebehandlingen af budgetbidraget udarbejdet nedenstående indstilling til udvalgets beslutning om det endelige budgetbidrag til budget 2027.

Effektiviseringsmåltal

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets effektiviseringsmåltal i budget 2027 er på 13,7 mio. kr.

Tidligere besluttede forslag bidrager via stigende profiler med effektiviseringer for i alt 8,9 mio. kr. i 2027. Dette er inkl. flyt af stigende profiler på i alt 0,3 mio. kr. vedr. forslag med effektiviseringer på Københavns Ejendomme (KEJD). Dette efterlader forvaltningen med et effektiviseringsbehov på 4,7 mio. kr.

I forbindelse med Overførselssagen 2025-2026 forventes der besluttet to tværgående effektiviseringsforslag med effektiviseringer i forvaltningen på i alt 0,9 mio. kr.

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget har besluttet seks investeringsforslag til udmøntning af investeringspuljen i forbindelse med Overførselssagen 2025-2026, som samlet set bidrager med effektiviseringer for 6,2 mio. kr. i 2027 stigende til 7,0 mio. kr. i 2029. Forslagene fremgår samlet i bilag 1.

Med stigende profiler, tværgående forslag og de forvaltningsspecifikke investeringsforslag er der tilvejebragt effektiviseringer i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen, der overstiger effektiviseringsmåltallet i 2027 med 2,4 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Effektiviseringsbehov og løsning i budget 2027

Noter: *Måltal i 2028 og 2029 er beregnet ved skønnet måltal for hele kommunen på 250 mio. kr.

** Skøn for 2028-2029

To af forslagene har en effektivisering allerede i 2026 på i alt 1,0 mio. kr. Desuden er der en overopfyldelse af effektiviseringsmåltallet i 2027 på 2,4 mio. kr.

Udvalget skal beslutte, hvordan det overskydende provenu skal anvendes. Midlerne kan gå til enten håndtering af interne finansieringsudfordringer, interne omprioriteringer eller videreførelse af bevillingsudløb.

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen har i 2026 ufinansierede merudgifter til den del af ressortaftalen, som vedrører, at Københavns Ejendomme er blevet en del af forvaltningen. I 2027 er der ufinansierede merudgifter til systemdrift, forsikringsordningen og barsels- og arbejdsskadefonden. Omkostningerne er ikke finansieret andetsteds og vil derfor belaste forvaltningens økonomi, såfremt der ikke afsættes ny finansiering. Det overskydende provenu vil kunne medvirke til at finansiere udgifterne.

Hvis udvalget ønsker at anvende det overskydende provenu til bevillingsudløb, kan det enten ske ved, at udvalget overfører midlerne til udvalgets tilskudsramme til kulturelle formål (udvalgets disponible midler) med henblik på at videreføre af konkrete aktiviteter eller at udvalget anvender dem til finansiering af andre bevillingsudløb.

Effektiviseringsforslag om Bavnehøj Friluftsbad

I indstilling om førstebehandling indgik effektiviseringsforslag om Indførsel af adgangsbetaling for selvorganiserede brugere på Bavnehøj Friluftsbad. Forslaget har en effektivisering på 0,5 mio. kr. årligt fra 2028, jf. bilag 2.

Udvalget skal tage beslutning om, hvorvidt effektiviseringsforslaget skal indgå i håndteringen af det forvaltningsspecifikke effektiviseringskrav i 2028 og frem. Bavnehøj Friluftsbad er det eneste, hvor der i dag ikke er egenbetaling. På kommunens andet friluftsbad Bellahøj Friluftsbad er der også egenbetaling, og dette bad er ikke muligt at gøre gratis, da det deler indgang med Bellahøj Svømmestadion.

Håndtering af effektiviseringsmåltal fra 2028 og frem

Forvaltningen arbejder på fire initiativer, som vil kunne medvirke til at opfylde af effektiviseringsmåltallet fra 2028 frem. Initiativerne fremgår af nedenstående tabel og er kort omtalt nedenfor. De blev også præsenteret på budgetseminaret og i forbindelse med førstebehandlingen af budgetbidrag 2027.

Tabel 2. Kommende investeringsforslag og tilhørende forventet effektivisering

Omstilling af Center for Kultur- og Fritidsaktiviteter

Det første initiativ vedrører en organisationsændring i Center for Kultur- og Fritidsaktiviteter, som forvaltningen vil gennemføre med henblik på at styrke kvaliteten i tilbuddene på kultur-, idræts- og biblioteksområdet. Organisationsændringen vil medføre en ændret ledelsesstruktur og opgavevaretagelse gennem nye fagfællesskaber. Den vil samtidig frigøre midler fra 2027 og have en varig effektivisering på 4 mio. kr. fra 2028 og frem.

Udvalget kan vælge at understøtte organisationsændringen ved, at der udarbejdes et investeringsforslag til Budget 2027, som afsætter midler til implementeringen. Derved vil de frigjorde midler kunne indgå i opfyldelsen af udvalgets effektiviseringsmåltal. 

Et investeringsforslag vil muliggøre en hurtigere og mere robust implementering af organisationsændringen, herunder sikre flere ressourcer til kompetenceudvikling, ledelsesunderstøttelse og etablering af nye fagfællesskaber. Herved sikres der gode rammer for, at de forventede kvalitetsforbedringer og effektiviseringer kan realiseres inden for den forudsatte tidsramme.

Hvis ikke der udarbejdes et investeringsforslag, finansierer forvaltningen organisationsomlægningen via de midler, som organisationsomlægningen tilvejebringer.

Ønsker udvalget at understøtte organisationsændringen via en investeringscase, udarbejdes der et investeringsforslag, som behandles på udvalgsmødet den 19. juni.

Bedre udnyttelse af kommunens ejendomme

Forvaltningen vil ligeledes på udvalgsmødet den 19. juni forelægge et investeringsforslag om ”Bedre udnyttelse af kommunens ejendomme” med henblik på, at det indgår i budgetforhandlingerne. Forslaget omhandler istandsættelse af udvalgte kommunale lejemål, som står tomme for at gøre dem mere attraktive at udleje.

Effektiviseringer på myndighedsområdet

På myndighedsområdet ser forvaltningen på mulighederne for at gennemføre yderligere effektivisering af arbejdsgange og sagsbehandling gennem styrket it-understøttelse, automatisering og bedre anvendelse af data. Formålet er at kunne udarbejde et investeringsforslag til Overførselssagen 2026-27.

Øgede indtægter på museumsområdet

Herudover arbejderes der frem mod Overførselssagen på et investeringsforslag, som øger indtægterne ved, at der investeres i museernes fysiske rammer med henblik på at kunne rumme flere besøg af børn og unge og øge antallet af arrangementer, skabe bedre caféfaciliteter og gøre tilstødende lokaler mere attraktive til udlejning.

Opfølgning på investeringsforslag

Økonomiudvalget har besluttet, at der årligt skal ske en opfølgning i fagudvalgene på alle igangværende investerings- og innovationsforslag. Opfølgningen på 25 investeringsforslag og 8 innovationsforslag er vedlagt til orientering i bilag 3. Her fremgår det, at 20 investeringsforslag er markeret grønt, mens 5 forslag er markeret gult som følge af forsinkelser i projekterne. Gevinsten forventes dog fortsat at kunne indhentes, når implementeringen er afsluttet. 3 innovationsforslag er grønne, og for 5 innovationsforslag forventes det ikke muligt at realisere et kommende investeringsforslag. De er derfor markeret rød.

Bevillingsudløb

Af bilag 4 fremgår en oversigt over bevillinger, der udløber ultimo 2026. Der er tale om udløb givet som særbevillinger i forbindelse med budgetforhandlinger eller overførselssager. Bevillingsudløbene har forskellig karakter, hvor nogle omfatter opgaver i forvaltningen, hvor finansiering af bevillingsudløbet har betydning for kernedriften, mens andre er politiske bestillinger, herunder tilskud til eksterne parter.

Af oversigten fremgår en enkelt bevilling, som først har udløb i 2027 ”Copenhagen Visitor Service og mobil gæsteservice”. Bevillingen fremgår af denne liste, idet den skal fornys året før udløbsåret, da der skal indgås partneraftaler mv. for et år ad gangen. Indtægter fra partnerskabsaftaler dækker ca. 40 pct. af den samlede økonomi.   

I oversigten fremgår et enkelt udløb, Biodiversitet - En samlet grundpakke for Københavns Kommune, som ikke er relevant at videreføre, da puljen udløber.

Ultimo 2026 udløber bevillinger for i alt 45,7 mio. kr. på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets område, som er relevante at videreføre.

Udvalget skal tilkendegive, hvis der er bevillingsudløb, som ønskes henvist til budgetforhandlingerne for 2027. Medlemmer af borgerrepræsentationen kan løbende bestille budgetnotater frem til budgetforhandlingerne.

Uden refinansiering af bevillingsudløb, vil aktiviteterne ikke kunne videreføres efter 2026. Tilpasningen af aktiviteter vil blive påbegyndt umiddelbart efter budgetforhandlingerne.

Vejledende CO₂e-reduktionsmåltal

I forbindelse med udviklingen af en styringsmodel for klima blev Økonomiudvalget ved indkaldelsescirkulæret 2027 forelagt vejledende CO₂e-reduktionsmåltal for kommunens indkøb for budget 2027 fordelt på ansvarlige udvalg. Det er i budget 2027 frivilligt for udvalgene, hvorvidt de vil anmode forvaltningerne om at påbegynde arbejdet med at udvikle CO₂e-reducerende initiativer til indfrielse af deres vejledende reduktionsmåltal.

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets vejledende reduktionsmåltal i 2027 er 242 ton CO₂e, svarende til 1,4 pct. af udvalgets samlede klimaaftryk fra indkøb i 2024.

Udvalget skal på et senere møde drøfte tiltag med det formål, at der kan bestilles budgetnotater til budget 2027.

Udvalgsafsnit, bevillingstabeller og tilskud til eksterne organisationer

Kultur- Fritids- og Borgerserviceudvalget skal beslutte, om udvalgsafsnittet, der kort beskriver udvalgets overordnede opgaver og udfordringer i de kommende år, jf. bilag 5, kan godkendes. Derudover skal udvalget beslutte, om de kan godkende bevillingsoversigten og bevillingstabellerne, der giver et overblik over udvalgets budget fordelt på bevillinger i perioden 2026-2030, jf. bilag 6.

I budgetbidraget skal der indgå en oversigt over udvalgets tilskud til eksterne organisationer. Ligesom sidste år vedlægges derfor rapporten,

”KFF i tal”, der forelægges for udvalget hvert år i forbindelse med budgetseminaret jf. bilag 7, kapitel 7.

Takstkataloget 2027 behandles ikke i forbindelse med andenbehandlingen, men først på udvalgsmødet den 4. juni 2026. Hermed er det muligt at inkludere nye takster for kirkegårde og krematorier, som genberegnes hvert år. Det har været praksis i den daværende Teknik- og Miljøforvaltning, at takstkataloget bliver behandlet i juni måned.

Politisk Handlerum

• Såfremt udvalget ikke beslutter, hvordan det overskydende provenu på 1 mio. kr. i 2026 og 2,4 mio. kr. i 2027 anvendes indenfor de beskrevne rammer, vil midlerne som en del af budgetbidraget skulle tilbageføres til kommunens finansielle råderum.
• Udvalget kan beslutte, hvorvidt effektiviseringsforslaget om Bavnehøj Friluftsbad skal gennemføres, hvorved det indgår i håndteringen af udvalgets effektiviseringsmåltal fra 2028 og frem
• Udvalget kan vælge at beslutte at finansiere yderligere bevillingsudløb inden for rammen ved fx at anvise yderligere effektiviseringer, omdisponere mellem bevillinger el.lign., oversende bevillingsudløb til budgetforhandlingerne eller beslutte, at de ikke er relevante at videreføre
• Såfremt udvalget ikke godkender 7. at-punkt vedr. bilag af mere teknisk karakter, vil Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen vende retur til udvalget efter andenbehandlingen af budgetbidraget med henblik på skriftlig godkendelse af korrektionerne

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af ovenstående afsnit og vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes samlede budgetforslag for 2027.

Videre proces

Når udvalget har godkendt budgetbidraget, fremsendes dette til Økonomiforvaltningen. Økonomiudvalget behandler udvalgenes budgetbidrag den 9. juni 2026, og førstebehandler budgetforslaget den 19. august 2026 frem mod Borgerrepræsentationens to behandlinger henholdsvis den 27. august 2026, samt budgetvedtagelsen den 1. oktober 2026.

Kultur-, Fritids-, og Borgerserviceudvalget behandler takstkatalog 2027 på udvalgsmødet den 4. juni 2026.