Første sag om bevillingsmæssige ændringer

I denne sag foretages der en række mindre bevillingsmæssige ændringer med en samlet nettoeffekt på 6,6 mio. kr. på service. Der foretages ingen ændringer på de andre styringsområder (anlæg, finansposter og overførsler). Ændringer i udvalgenes bevillinger som følge af overførsler af budget mellem fagudvalg eller inden for udvalgenes egne bevillinger skal godkendes politisk.

Indstilling

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen indstiller:

1. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på 6,6 mio. kr. på service på Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets bevillinger i 2026, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på udvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.

Dette er årets første sag om bevillingsmæssige ændringer i 2026 for Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen.

Københavns Ejendomme indgår ikke endnu, da KEJD bevillingsteknisk endnu ikke er flyttet fra Økonomiforvaltningen til Kultur-, Fritids- og Borgerserviceforvaltningen. KEJD indgår i Økonomiforvaltningens sager om bevillingsmæssigt ændringer, indtil det tekniske flyt er gennemført.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur-, Fritid- og Borgerserviceforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter eller hvis KEJD skal have tilpasset huslejebudgettet mellem forvaltninger som følge af genopmåling af et lejemål i Københavns Kommune.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 som anført i bilag 1.

Eksterne tilskud

Kultur-, Fritids og Borgerserviceudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2026 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalgets budget 2026 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1. Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service i 2026 (i mio. kr.).

De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste for ændringerne.

Service

Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager 4,0 mio. kr. fra Megaevent puljen til afholdelse af World Road Running Championship WRRC, en løbsfestival, som afholdes over 3 dage i København.

Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget modtager 1,4 mio. kr. årligt i perioden 2026-2029 fra Klima-, Miljø- og Teknikudvalget, som en del af bevillingen vedr. Restaurations- og Nattelivsplanen fra Budget 2026.

Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget justerer indtægts- og udgiftsniveauet med 0,7 mio. kr. varigt i forbindelse med en opjustering af kompetencefonden i relation til det øgede antal medarbejdere i forvaltningen, efter at ”Byens rum” og ”Én indgang” er overgået til Kultur-, Fritid og Borgerserviceudvalget.

Kultur-, Fritid- og Borgerserviceudvalget foretager en nedskrivning på 0,5 mio. kr. af indtægt- og udgiftsbudget af tilskud fra SLKS til Nikolaj kunsthal, fremover indhentes bevillingen årligt med den aktuelle sats.

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 2,9 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,1 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.

Tabel 2. Eksterne tilskud i 1. sag 2026 (i 1.000 kr.).

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget modtager et eksternt finansieret tilskud på 2,0 mio. kr. årligt i perioden 2026-2028 fra Scenit, i form af refusion, til børne- og opsøgende teater.

Anlæg, Finansposter og Overførsler mv.

Der er ingen ændringer på anlæg, finansposter eller overførsler mv.

Politisk Handlerum

Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner, der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen af det vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

I denne sag foretages der en række mindre bevillingsmæssige ændringer med en samlet nettoeffekt på 6,6 mio. kr. på service. Der foretages ingen ændringer på de andre styringsområder (anlæg, finansposter og overførsler).

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets område er fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 17. marts 2026 og af Borgerrepræsentationen den 26. marts 2026. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets korrigerede budget.

Mikkel Boje / Janus Rønholt Hansen